戴曉鳳

農(nóng)村金融發(fā)展中的難，主要由“三農(nóng)”問(wèn)題所決定。農(nóng)業(yè)以家庭為主體的生產(chǎn)方式，無(wú)法推動(dòng)農(nóng)村小農(nóng)社會(huì)的轉(zhuǎn)型，從而造成商業(yè)化的信用體系很難建立。由于承包土地的性質(zhì)決定，農(nóng)民包括宅基地與承包土地在內(nèi)的家庭財(cái)富虛值化。這就使得現(xiàn)代商業(yè)化的金融制度所需要的信用基礎(chǔ)條件缺失，現(xiàn)代金融難以發(fā)展。

回顧過(guò)去近20年的農(nóng)村金融改革的結(jié)果不難看出，從農(nóng)業(yè)銀行的商業(yè)化改革開(kāi)始，到農(nóng)村信用社向農(nóng)村商業(yè)銀行的改制，只要這些銀行走向企業(yè)化運(yùn)營(yíng)，都會(huì)一個(gè)個(gè)從“三農(nóng)”業(yè)務(wù)為主的狀況中脫離。縱使目前郵儲(chǔ)等銀行紛紛將業(yè)務(wù)往農(nóng)村下沉，但它們從來(lái)都不是作為資金的提供者，而是恰恰相反，成為廣大農(nóng)村地區(qū)的“抽水機(jī)”，它們看中的是這一地區(qū)豐厚的社會(huì)閑置資金。

對(duì)于農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，監(jiān)管機(jī)構(gòu)往往強(qiáng)調(diào)三個(gè)“不低于”：一是涉農(nóng)貸款增量不低于上年；二是涉農(nóng)貸款增速不低于各項(xiàng)貸款增速；三是涉農(nóng)貸款占比不低于上年的目標(biāo)。而事實(shí)上這三個(gè)“不低于”根本不可能保證，其統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不過(guò)是大家彼此心照不宣，監(jiān)管部門(mén)掩耳蒙眼而已。

現(xiàn)在有一種觀點(diǎn)，把“三農(nóng)”金融發(fā)展問(wèn)題歸結(jié)為農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)少，網(wǎng)點(diǎn)的帳戶開(kāi)立、維護(hù)成本高，因而認(rèn)為創(chuàng)新帳戶開(kāi)立手段，是破解農(nóng)村金融發(fā)展難題的關(guān)鍵。這種觀點(diǎn)筆者以為無(wú)異于舍本求末。

“三農(nóng)”的金融需求，從目前的狀況看，很大程度上都還是對(duì)基本金融服務(wù)的需求。首先是儲(chǔ)蓄。有余錢(qián)就存款，多一點(diǎn)就存定期。這正是目前許多銀行愿意發(fā)展農(nóng)村業(yè)務(wù)的主要原因，尤其是隨著近些年國(guó)家加大對(duì)“三農(nóng)”的支持力度，農(nóng)民收入不斷增長(zhǎng)，農(nóng)村的存款來(lái)源呈非常穩(wěn)定的狀態(tài)增長(zhǎng)。其次是短期借貸。集中購(gòu)買(mǎi)種子化肥等生產(chǎn)資料、建房、婚喪等急需時(shí)，常常需要短期借款解決。目前針對(duì)儲(chǔ)蓄的金融服務(wù)已經(jīng)完成了全覆蓋。所謂“三農(nóng)”金融發(fā)展問(wèn)題，還是圍繞融資難。

這就回到我們一開(kāi)始對(duì)“三農(nóng)”金融發(fā)展的背景分析上。要解決融資難，關(guān)鍵是要構(gòu)筑現(xiàn)代金融得以生存的基礎(chǔ)條件。在現(xiàn)有對(duì)農(nóng)村、農(nóng)業(yè)與農(nóng)民的制度安排下，要很好地解決“三農(nóng)”融資難問(wèn)題，需要抓住一個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，即物權(quán)化農(nóng)村土地使用權(quán)，讓農(nóng)村土地使用權(quán)作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素以資本方式積累下來(lái)。

一直以來(lái)，由于土地作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素沒(méi)有以資本方式積累，國(guó)家?guī)资陮?duì)農(nóng)業(yè)的投入，并沒(méi)有能夠形成任何有記錄的財(cái)富，農(nóng)民、農(nóng)村集體組織以及其他所有形式對(duì)農(nóng)業(yè)的投入都沒(méi)有能夠形成有記錄的財(cái)富，這樣一來(lái)，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)很難走向集約化規(guī)?；?，另一方面，也始終沒(méi)有形成金融發(fā)展賴以生存的財(cái)富與信用基礎(chǔ)。

因此，真正解決“三農(nóng)”金融發(fā)展難題的關(guān)鍵，是要物權(quán)化農(nóng)村土地使用權(quán)，包括宅基地，讓農(nóng)村土地使用權(quán)作為農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要素以資本方式積累。而實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的手段，就是在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里明確規(guī)定土地使用權(quán)可以物權(quán)方式進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表。

能夠作為資產(chǎn)進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表的土地使用權(quán)，會(huì)隨著土地上的不斷投入而增值?！叭r(nóng)”有了這一價(jià)值增值的路徑，當(dāng)然也就有了借貸的條件了，融資也就不難了，“三農(nóng)”金融自然就會(huì)健康地發(fā)展。

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