摘 要：中國自貿試驗區(qū)的信用管理體系建設，從本質上來看是一種社會機制的建立與完善：“事前”強化企業(yè)的自律，建立企業(yè)信用風險評價指標與預警體系；“事中”將各種社會力量組合，建立多元主體信用監(jiān)管體系框架；“事后”建立和完善自貿試驗區(qū)企業(yè)的聯(lián)動獎懲機制。三者應有機結合，發(fā)揮自貿區(qū)在制度建設方面的引領示范作用，形成科學有效的自貿區(qū)信用管理體系，保障社會秩序和市場經(jīng)濟正常運行和發(fā)展。

關鍵詞：自貿區(qū)；信用管理體系；事前、事中、事后

中國自由貿易試驗區(qū)（下面簡稱“自貿區(qū)”）成立之初就擔負著為國家開放試制度的戰(zhàn)略使命，作為自貿區(qū)事中事后監(jiān)管6項制度創(chuàng)新之一，信用管理體系的建設有著極其重要的作用：第一，彌補政府事前監(jiān)管的不足。自貿區(qū)實行企業(yè)注冊備案制，較低的市場準入標準意味著更大的市場風險，通過信用管理體系的建設，可以彌補政府事前監(jiān)管的缺失。第二，降低交易風險。交易風險的降低有賴于自貿區(qū)內企業(yè)信用的公開化和透明化，通過建立政府、企業(yè)、行業(yè)、社會“四位一體”的多元信用監(jiān)管體系來實現(xiàn)交易風險的降低。第三，實現(xiàn)信息共享和聯(lián)動管理。信用管理體系中的不同主體可以共享信息，這對于強化企業(yè)的信用激勵以及失信懲戒意識有著重要意義，后續(xù)的聯(lián)動管理也有助于推動社會信用環(huán)境向“一處失信、處處受限”的良好方向發(fā)展。因此，積極探索和完善事前建立企業(yè)風險評價與預警體系、事中多元主體監(jiān)管、事后聯(lián)動獎懲的信用管理體系具有重要作用。

一、自貿區(qū)企業(yè)信用風險評價指標與預警體系的建立--事前角度

自貿區(qū)企業(yè)信用的風險綜合評價可以從企業(yè)的內部環(huán)境和外部環(huán)境兩個角度出發(fā)，企業(yè)內部環(huán)境的考察主要包括：企業(yè)信用記錄、企業(yè)經(jīng)營管理狀況、企業(yè)財務狀況、企業(yè)主導產(chǎn)品、企業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ确矫?；企業(yè)外部環(huán)境的考察主要集中在政策扶持力度、行業(yè)風險、上下游產(chǎn)業(yè)鏈等方面。需要注意的是，這種綜合評價方法的部分指標的量化和控制難度較大，不同行業(yè)企業(yè)的信用風險評價側重點差別也比較大，評價方法有待進一步研究。天津自貿區(qū)在對企業(yè)信用風險評價方面提供了一種操作性較強的經(jīng)驗，即直接地將企業(yè)信用風險自動分為“良好”、“警示”、“失信”、“嚴重失信”4個類別，如下表所示：

資料來源：根據(jù)《商務部關于印發(fā)自由貿易試驗區(qū)“最佳實踐案例”的函》（商資函〔2015〕945號）整理

與企業(yè)信用評價指標體系的建立一樣，自貿區(qū)企業(yè)信用預警體系也是維護產(chǎn)業(yè)安全的一項預防性、前瞻性工作。自貿區(qū)內預警體系的建立，首先要制定市場違法經(jīng)營行為的提示清單，通過明確“紅線”和“禁區(qū)”來引導企業(yè)守法經(jīng)營，為企業(yè)提供清晰的事前指導服務；其次，選擇重點產(chǎn)業(yè)或敏感產(chǎn)業(yè)作為預警監(jiān)測對象，建立行業(yè)的信息追蹤、信息歸集的綜合預警評價機制；再次，合理劃分預警級別，正確處理行業(yè)風險和“法無禁止皆可為”原則的界限，合理管控不同風險等級；最后，根據(jù)企業(yè)信用風險指標和預警級別建立預警模型，定期發(fā)布自貿區(qū)內產(chǎn)業(yè)預警報告、經(jīng)營異常企業(yè)名錄等，建立起完善的預警預報制度。

二、自貿區(qū)多元主體信用監(jiān)管體系框架的建立--事中角度

中國自貿區(qū)綜合監(jiān)管的制度體系的建立有利于企業(yè)信用的公開化和透明化，通過政府部門、企業(yè)、行業(yè)組織、社會公眾“四位一體”的互動協(xié)調，高效推進信用監(jiān)管效能的提升。

政府監(jiān)管在整個自貿區(qū)綜合監(jiān)管體系中起著主導作用，主要體現(xiàn)在兩個方面：第一，信用信息歸集與公示制度的建立。中央政府、地方政府和自貿區(qū)管委會應做好信用信息歸集工作，規(guī)范信息歸集標準，確保信用信息歸集的準確性，同時及時將掌握的企業(yè)信用信息資源向全社會公示，推動建立并完善自貿區(qū)企業(yè)信用信息公示平臺，實現(xiàn)政府電子化、智能化監(jiān)管服務模式。第二，“雙隨機”與“信息回填”制度的建立。政府在監(jiān)管的過程中應建立起合理、高效的檢查制度，被檢查企業(yè)隨機產(chǎn)生，監(jiān)督檢查人員隨機產(chǎn)生，各部門“聯(lián)合檢查、一次多查”，檢查結果及時回填到自貿區(qū)企業(yè)信息公示平臺，實現(xiàn)政府各部門協(xié)同監(jiān)管的有效化。

自貿區(qū)的整體市場環(huán)境是開放、自由和充滿活力的，作為市場主體的企業(yè)應該主動完善自控制度，增強責任意識和誠信意識，切實提升自我規(guī)范能力和制度建設能力，建立并細化“生產(chǎn)經(jīng)營者主體責任評價體系”。另外，自貿區(qū)企業(yè)商會等行業(yè)組織應在保持獨立性的基礎上加強與政府部門在企業(yè)信用監(jiān)管方面的協(xié)作，發(fā)揮自身在專業(yè)性、權威性等方面的優(yōu)勢，建立行業(yè)內部信用標準，強化行業(yè)組織內部的信用自律。

自貿區(qū)政府主管部門應積極引導社會力量參與自貿區(qū)的信用管理，創(chuàng)新社會力量參與方式。一方面，政府購買專業(yè)服務，引導社會專業(yè)服務機構參與自貿區(qū)企業(yè)信用監(jiān)督，同時由政府制定標準，引入具備較高執(zhí)業(yè)資質的中介機構開展司法鑒定、信用評級、保稅核查、企業(yè)稽查等專業(yè)監(jiān)管服務。另一方面，建立社會力量參與自貿區(qū)企業(yè)信用監(jiān)管的渠道和平臺，通過自貿區(qū)企業(yè)信用信息公示平臺、新興媒體等拓寬社會公眾參與企業(yè)信用監(jiān)督的方式范圍，保障社會公眾的知情權和參與權，發(fā)揮社會監(jiān)督的重要作用。

三、自貿區(qū)企業(yè)信用聯(lián)動獎懲機制的建立--事后角度

聯(lián)動獎懲機制是自貿試驗區(qū)企業(yè)信用管理體系的有機組成部分，“守信經(jīng)營一路綠燈，一處失信處處受限”，就其實質而言，聯(lián)動獎懲機制是一種規(guī)范市場主體行為的制度保障，其目的是構建一個良好的市場信用環(huán)境，保證社會秩序和市場經(jīng)濟健康發(fā)展，為實現(xiàn)市場經(jīng)濟向信用經(jīng)濟的轉型奠定基礎。

在聯(lián)動獎懲機制中，信用記錄良好的企業(yè)可以享受到政策的紅利和服務的傾斜，比如，自貿區(qū)主管部門在面對良好信用的企業(yè)時，可以直接為其提供綠色通道，使其享受行政審批、政策扶持、稅收征管、監(jiān)察管理等各方面的便利化服務，使良好的企業(yè)信用記錄成為企業(yè)重要的無形資產(chǎn)。

另外，失信懲戒機制的建立同樣具有重要意義，失信懲戒不等同于行政性的處罰，而是要建立市場無形懲罰和市場交易主體拒絕與失信企業(yè)合作的聯(lián)合懲戒機制，發(fā)揮行政懲戒、司法懲戒、市場懲戒、社會懲戒的作用，形成“一處失信、處處受限”的市場信用體系環(huán)境。

失信懲戒的主體主要包括中央政府、地方政府和自貿區(qū)管委會等監(jiān)管部門，主要負責自貿區(qū)企業(yè)信用信息的歸集與公示、失信標準的制定、懲戒措施的實施等。失信懲戒的客體企業(yè)一方面可以通過自貿區(qū)企業(yè)信用信息平臺，獲得其交易對象的信用信息，另一方面，如果企業(yè)存在失信行為，其信用信息也會反饋給失信懲戒主體并更新到自貿區(qū)企業(yè)信用信息平臺。在失信懲戒的手段中，直接懲戒手段包括行政懲戒和司法懲戒，間接懲戒手段包括市場懲戒和社會懲戒，其中作為自貿區(qū)信用管理體系中的失信懲戒手段主要是市場懲戒手段，市場懲戒的實質是提高失信企業(yè)的交易成本，信用信息平臺的存在解決了信息不對稱的問題，信用良好的企業(yè)獲得了來自市場的獎勵，而失信企業(yè)會因為交易成本和進入門檻的提高逐漸退出市場，從而整個市場形成一種良好的信用環(huán)境，交易成本大大降低。

參考文獻：

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[2]王富全，許長新.征信體系建設中的失信懲戒機制分析.金融研究，2008年第5期，第186-193頁.

作者簡介：馬德隆，作者單位：天津財經(jīng)大學珠江學院，天津財經(jīng)大學在讀博士