許婉瑩

【摘要】隨著社會(huì)的進(jìn)步，高等教育越來(lái)越受重視，政府加大了對(duì)其的扶持力度，科研經(jīng)費(fèi)的投入日益增加。2017年3月出臺(tái)的《關(guān)于深化高等教育領(lǐng)域簡(jiǎn)政放權(quán)放管結(jié)合優(yōu)化服務(wù)改革的若干意見(jiàn)》，從頂層設(shè)計(jì)上放松了對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的束縛，調(diào)動(dòng)了科研人員的積極性。但是“放管服”政策在高?？蒲薪?jīng)費(fèi)上存在著“放”的不配套、不協(xié)調(diào)，“管”的不到位、不科學(xué)，“服”的水平不夠高、意識(shí)不夠強(qiáng)等問(wèn)題，有待解決。

【關(guān)鍵詞】放管服 高?？蒲薪?jīng)費(fèi) 簡(jiǎn)政放權(quán)

一、引言

（一）研究背景及意義

中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳在《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》的文件中要求做好科研項(xiàng)目資金管理改革，推進(jìn)科技領(lǐng)域的“放管服”改革，其內(nèi)容包括：簡(jiǎn)化中央財(cái)政科研項(xiàng)目的預(yù)算編制，大多數(shù)的預(yù)算科目調(diào)節(jié)權(quán)下放給項(xiàng)目承擔(dān)單位，結(jié)余資金可按規(guī)定歸承擔(dān)單位使用：大幅度提高激勵(lì)力度，不限制勞務(wù)費(fèi)比例，將績(jī)效支出占直接費(fèi)用扣除設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例上限從原來(lái)的5%提高到20%等。近年來(lái)，高校科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)穩(wěn)步增長(zhǎng)，是科研項(xiàng)目順利開(kāi)展的重要經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，是科研項(xiàng)目取得成效的前提和保障，如何對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)進(jìn)行科學(xué)有效的管理，已成為高校探索的一項(xiàng)重要工作。

對(duì)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)進(jìn)行“放管服”改革，是提升我國(guó)高校管理質(zhì)量和管理水平的一項(xiàng)重要舉措，起到了減權(quán)限權(quán)、鋪路搭橋、去冗歸位、破枷清障，力破“中梗阻”，打通決策部署的“最先一公里”和政策落地的“最后一公里”的作用。

（二）研究方法

1.文獻(xiàn)研究法

本文通過(guò)圖書(shū)館、網(wǎng)絡(luò)等途徑查閱相關(guān)資料，搜集了國(guó)內(nèi)相關(guān)著作和論文，總結(jié)出我國(guó)高校目前針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的“放管服”改革現(xiàn)狀及問(wèn)題；此外，還充分利用了政府相關(guān)文件和數(shù)據(jù)信息，了解了大致的政策方針，繼而深入探究“放管服”改革在高?？蒲薪?jīng)費(fèi)領(lǐng)域的發(fā)展。

2.實(shí)地觀察法

本研究根據(jù)本校以及附近院校的具體情況，分析近些年來(lái)高校科研經(jīng)費(fèi)的變化原因，以及實(shí)施“放管服”改革后，對(duì)科研人員積極性、科研成果有效性、科研數(shù)量等因素進(jìn)行觀察，根據(jù)個(gè)別高校的情況，以小見(jiàn)大，分析觀察我國(guó)高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的整體情況。

（三）文獻(xiàn)綜述

關(guān)于高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的“放管服”改革，黃振勝（2017）等指出改革的亮點(diǎn)在于科研經(jīng)費(fèi)的簡(jiǎn)政放權(quán)、預(yù)算編制、經(jīng)費(fèi)統(tǒng)籌和監(jiān)察管理，認(rèn)為科研誠(chéng)信非常重要，提出目前科研違規(guī)行為披露力度不大；王瑩（2017）提出要在科研經(jīng)費(fèi)機(jī)制中引入服務(wù)導(dǎo)向型的理念進(jìn)行管理，并提出應(yīng)對(duì)相關(guān)的監(jiān)督管理機(jī)制進(jìn)行改革，提高監(jiān)管力度；張瀚文（2017）提出“放管服”改革要完善科研經(jīng)費(fèi)管理制度、加強(qiáng)高校的內(nèi)部控制、重視剩余經(jīng)費(fèi)的管理、定期對(duì)相關(guān)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)人員的培訓(xùn)；劉永林（2017）認(rèn)為目前科研經(jīng)費(fèi)制度不合理的原因是，管理人員對(duì)“放管服”的內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不清、管評(píng)辦的分離不夠清晰以及高校內(nèi)部治理效率不高；張劍飛（2017）通過(guò)縱向科研經(jīng)費(fèi)和橫向科研經(jīng)費(fèi)的分析，提出具有創(chuàng)新意義的預(yù)算經(jīng)費(fèi)管理方式，在“放管服”改革方面辦出特色；陳豐（2017）等提出高校的財(cái)務(wù)部門(mén)、科技部門(mén)、人事部門(mén)等應(yīng)該協(xié)同合作制定配套措施，簡(jiǎn)化科研項(xiàng)目申報(bào)與管理流程，財(cái)務(wù)部門(mén)與人事部門(mén)要共同探索建立科研經(jīng)費(fèi)管理制度。

二、高校科研經(jīng)費(fèi)“放管服”改革的現(xiàn)狀

（一）強(qiáng)丫匕改府的政策供給

在政府一系列政策的支持下，高校進(jìn)行簡(jiǎn)政放權(quán)，尤其是在科研經(jīng)費(fèi)方面，有了更大的自主性，也有利于調(diào)動(dòng)科研人員的積極性、激發(fā)創(chuàng)造更好的學(xué)術(shù)成果的動(dòng)力，進(jìn)一步優(yōu)化高校財(cái)務(wù)管理的模式，為高校行政管理以及科研水平的提高提升了動(dòng)力。政府對(duì)高校科研經(jīng)費(fèi)的撥款一直呈現(xiàn)上升的趨勢(shì)，尤其是近些年來(lái)，漲幅明顯，下圖是近些年國(guó)家對(duì)自然科學(xué)和社會(huì)科學(xué)基金撥款情況：

由此可見(jiàn)，國(guó)家對(duì)高校的科研事業(yè)支持力度在逐漸上升，科研經(jīng)費(fèi)的投入也不斷增加，這對(duì)高校的科研事業(yè)來(lái)說(shuō)是一件好事，但是在科研經(jīng)費(fèi)逐漸增多的情況下，如何合理利用這些經(jīng)費(fèi)，如何制定合理的經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度以及如何令這些經(jīng)費(fèi)發(fā)揮最大效益，成了“放管服”改革背景下，各大高校關(guān)于科研經(jīng)費(fèi)改革的重頭戲，受到廣泛關(guān)注。

（二）實(shí)施常態(tài)檢查，加強(qiáng)監(jiān)察管理

簡(jiǎn)政放權(quán)后，高校對(duì)于科研經(jīng)費(fèi)有了更大的自主性，但同時(shí)也要承擔(dān)更多的責(zé)任，經(jīng)費(fèi)的監(jiān)察成為常態(tài)，高校應(yīng)盡所能配合有關(guān)部門(mén)進(jìn)行科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)察工作。使每一所高校都能夠依照相應(yīng)的法律承擔(dān)辦自主辦學(xué)權(quán)的相應(yīng)責(zé)任，對(duì)高校的達(dá)標(biāo)評(píng)比、檢查考核以及表?yè)P(yáng)表彰等活動(dòng)進(jìn)行清理和優(yōu)化，進(jìn)行綜合性評(píng)價(jià)和檢查的探索，這能夠切實(shí)降低高校行政管理對(duì)高校教學(xué)以及科研秩序的干涉。政府、社會(huì)和高校形成管、評(píng)、辦三者結(jié)合的局面。

（三）注重科研誠(chéng)信，違者必究

有了更多的自主權(quán)，科研經(jīng)費(fèi)的使用誠(chéng)信受到廣泛關(guān)注，應(yīng)建立科研誠(chéng)信檔案，將嚴(yán)重失信和讀職行為者列人“黑名單”，并根據(jù)情節(jié)依法依規(guī)追究其學(xué)術(shù)不端、行政和刑事責(zé)任。在誠(chéng)信的前提下進(jìn)行科研活動(dòng)，是“放管服”改革的初衷，也是追求的目標(biāo)。

三、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)存在的問(wèn)題

（一）科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制不夠完善

科研經(jīng)費(fèi)自主權(quán)下放到學(xué)校以后，對(duì)于經(jīng)費(fèi)使用外部主體發(fā)生的業(yè)務(wù)是否存在賬外賬、是否真實(shí)等情況無(wú)法判別，即使有真實(shí)的發(fā)票也難以管控得到，這就要求高校必須要有足夠的責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)，相對(duì)完善的審批制度僅僅只是管控好了經(jīng)費(fèi)外撥這一經(jīng)費(fèi)端口，并沒(méi)有真正對(duì)經(jīng)費(fèi)使用的合理性、合規(guī)性和真實(shí)性起到監(jiān)督和管控，高校要接得住接得好下放的自主權(quán)，必須制定有效的內(nèi)部管理措施，敢于信息公開(kāi)并接受公眾監(jiān)督，才能將“放管服”落到實(shí)處。

（二）高?？蒲薪?jīng)費(fèi)放權(quán)的尺度難以界定

目前很多高校還未制定關(guān)于“放管服”改革的具體措施，因?yàn)榭蒲薪?jīng)費(fèi)的放寬尺度沒(méi)有個(gè)明確的標(biāo)準(zhǔn)，針對(duì)項(xiàng)目預(yù)算調(diào)劑自主權(quán)、勞務(wù)費(fèi)分配自主權(quán)、問(wèn)接費(fèi)用使用自主權(quán)、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用自主權(quán)和橫向經(jīng)費(fèi)管理自主權(quán)等，高校對(duì)經(jīng)費(fèi)的使用實(shí)行視情況而定的制度，這就會(huì)出現(xiàn)經(jīng)費(fèi)使用不合理、浪費(fèi)、失控、失范等情況，自主的權(quán)力達(dá)到一個(gè)什么程度才能做到經(jīng)費(fèi)使用適當(dāng)，既能保證科研過(guò)程經(jīng)費(fèi)充足，又不過(guò)度使用造成浪費(fèi)，這是值得探討的問(wèn)題。

（三）科研的服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，手段欠缺

在“放管服”改革的背景下，要求淡化管理的色彩，強(qiáng)調(diào)服務(wù)的意識(shí)，面對(duì)部分下放的權(quán)力，高校內(nèi)部相關(guān)服務(wù)落實(shí)不到位、管理能力不匹配，比如職稱(chēng)評(píng)審權(quán)力下放后部分地方高校在評(píng)審監(jiān)督、程序和條件上的制度缺失或不足，教師仍然面臨“填不完的表格、寫(xiě)不完的論證、應(yīng)付不完的評(píng)審，課題申報(bào)程序復(fù)雜且繁瑣”的困擾，科研的外事審批流程周期漫長(zhǎng)、環(huán)節(jié)多且復(fù)雜。相關(guān)部門(mén)通常都是被動(dòng)地提供服務(wù)，而不是主動(dòng)為科研人員提供應(yīng)有的服務(wù)，再加上辦事效率低，十分影響科研人員的科研進(jìn)程；各部門(mén)在提供科研服務(wù)的過(guò)程中相互配合不協(xié)調(diào)，導(dǎo)致提供的方式不夠合理，同樣影響科研進(jìn)程。

（四）科研項(xiàng)目的績(jī)效考核機(jī)制不夠健全

目前很多高校的科研項(xiàng)目存在著“申報(bào)多，執(zhí)行少”的情況，“頭重腳輕”的問(wèn)題使很多科研項(xiàng)目泡湯，還浪費(fèi)了很多科研經(jīng)費(fèi)，這與高校內(nèi)部的科研項(xiàng)目績(jī)效考核機(jī)制有關(guān)，但是目前高校的考核方式過(guò)于單一，考核組成員對(duì)科研項(xiàng)目的具體內(nèi)容了解不夠透徹、缺乏專(zhuān)業(yè)性，考核只是形式上的呈現(xiàn)而沒(méi)有真正體現(xiàn)出它的意義，沒(méi)有權(quán)威性和說(shuō)服力，很多只是拿科研成果來(lái)作為考核的依據(jù)，缺乏合理性和科學(xué)性。

四、高?？蒲薪?jīng)費(fèi)“放管服”改革的建議

（一）完善制度，建立高效的監(jiān)督機(jī)制

有效的管理制度是防止科研經(jīng)費(fèi)“跑冒滴漏”的關(guān)鍵，首先，應(yīng)培養(yǎng)一支作風(fēng)優(yōu)良的監(jiān)督隊(duì)伍，針對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的各個(gè)流程制度執(zhí)行有力的監(jiān)管措施，加強(qiáng)對(duì)監(jiān)督員的培訓(xùn)，使科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)督更加具有專(zhuān)業(yè)性，監(jiān)督流程更加規(guī)范；同時(shí)給予監(jiān)督員足夠的權(quán)力，使監(jiān)督員能夠勇于監(jiān)督，真正發(fā)揮經(jīng)費(fèi)使用的監(jiān)督作用，而不是走形式路線。切實(shí)構(gòu)建權(quán)力下放后與運(yùn)行相配套的事中事后監(jiān)管體系，主要目的在于明確相關(guān)主體的權(quán)責(zé)邊界，確保事有人管、責(zé)有人負(fù)；通過(guò)信用機(jī)制、督查、巡視等強(qiáng)化監(jiān)管，避免監(jiān)管缺位或監(jiān)管過(guò)度。其次，要建立完善的科研經(jīng)費(fèi)內(nèi)部控制制度，有效防范科技人員舞弊及濫用科研經(jīng)費(fèi)等行為。高校還可以探索建立信用評(píng)級(jí)制度、科研經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)估、內(nèi)部審計(jì)制度、信息公開(kāi)制度等多位一體的監(jiān)管體系，通過(guò)績(jī)效評(píng)估對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的使用效益進(jìn)行有效的監(jiān)管，可以有效發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督的力量，實(shí)行科研經(jīng)費(fèi)信息通過(guò)網(wǎng)站公開(kāi)，受大眾監(jiān)督，并建立科研人員的誠(chéng)信信息檔案，促使科研人員規(guī)范誠(chéng)信使用科研經(jīng)費(fèi)。

（二加強(qiáng)對(duì)科研經(jīng)費(fèi)的管理，制定明確的標(biāo)準(zhǔn)

高校應(yīng)結(jié)合國(guó)家科研經(jīng)費(fèi)管理新政策的變化，從客觀實(shí)際情況出發(fā)，不斷完善本校的科研經(jīng)費(fèi)各項(xiàng)制度。科研項(xiàng)目支出比例應(yīng)處于一個(gè)合理的區(qū)問(wèn)之內(nèi)，“差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、科研績(jī)效、特支費(fèi)”等費(fèi)用，要設(shè)定支出控制比例，以防科研過(guò)程有所偏頗。高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的預(yù)算調(diào)整要嚴(yán)格遵循報(bào)批手續(xù)，按照國(guó)家規(guī)定的預(yù)算調(diào)整權(quán)限進(jìn)行審批備案，不能私自大幅度調(diào)整預(yù)算，雖有一定的自主權(quán)，但權(quán)力要受政府規(guī)定制約，需要陽(yáng)光化、透明化。組織部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)以及人事部門(mén)等，需要提前溝通相互協(xié)作，結(jié)合本?？蒲星闆r，共同商定科研經(jīng)費(fèi)究竟應(yīng)該“放”到何種程度比較合理，怎么“放”、如何“放”、“放”的力度，都需要以《關(guān)于進(jìn)一步完善中央財(cái)政科研項(xiàng)目資金管理等政策的若干意見(jiàn)》文件為基礎(chǔ)，結(jié)合具體情況制定明確的標(biāo)準(zhǔn)，并公開(kāi)受監(jiān)督。

（三）深化服務(wù)理念，提升“服”的水平

《意見(jiàn)》中指出各部門(mén)要樹(shù)立全局意識(shí)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)，相互配合，整體推進(jìn)；各地各部門(mén)要簡(jiǎn)化優(yōu)化服務(wù)流程，精簡(jiǎn)和規(guī)范辦事程序，縮短辦事時(shí)限，改進(jìn)服務(wù)質(zhì)量，可引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的中介機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)與中介溝通，中介可為科研人員及團(tuán)隊(duì)提供高質(zhì)量的專(zhuān)業(yè)服務(wù)；高校需要完善高等教育服務(wù)供給機(jī)制，搭建運(yùn)行成本低、審批事項(xiàng)少、辦事行政過(guò)程公正透明、行政效率高的政務(wù)服務(wù)平臺(tái)；需要精簡(jiǎn)審批環(huán)節(jié)、壓縮辦理時(shí)限，在提高服務(wù)質(zhì)量的同時(shí)縮短服務(wù)期限，為科研人員騰出寶貴的時(shí)間。高校應(yīng)進(jìn)一步完善科研經(jīng)費(fèi)管理程序，提高服務(wù)質(zhì)量，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)媒體、培訓(xùn)、管理信息系統(tǒng)等不同方式為高校科研人員提供全方位的服務(wù)，減輕高校和科研人員負(fù)擔(dān)，為科研人員營(yíng)造良好的科研環(huán)境。高校應(yīng)該提倡崇尚學(xué)術(shù)、服務(wù)學(xué)術(shù)和提升學(xué)術(shù)的理念，為高?？蒲腥藛T提供開(kāi)展學(xué)術(shù)活動(dòng)的平臺(tái)和資源，打造一個(gè)相對(duì)透明的服務(wù)平臺(tái)，并且也需要?jiǎng)?chuàng)造氛圍良好的科研環(huán)境，完善監(jiān)督機(jī)制，有效制約權(quán)利，為高校的科研事業(yè)提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（四加強(qiáng)對(duì)高?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)績(jī)效考核的管理

科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的績(jī)效考核需建立一個(gè)明確的標(biāo)準(zhǔn)，并嚴(yán)格執(zhí)行，不能按照考核人員的個(gè)人好惡隨意更改，關(guān)于績(jī)效考核方法，可以借鑒其他高校，在結(jié)合本校的實(shí)際情況，不斷修正考核制度。逐步建立項(xiàng)目承擔(dān)單位的科研人員工作量績(jī)效評(píng)價(jià)、效能績(jī)效評(píng)價(jià)、執(zhí)行績(jī)效評(píng)價(jià)等績(jī)效評(píng)價(jià)體系，促進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)良性循環(huán)使用，應(yīng)該對(duì)科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)績(jī)效評(píng)價(jià)形成制度化、常態(tài)化的績(jī)效評(píng)價(jià)考核機(jī)制，給予科研人員一些結(jié)余資金的使用權(quán)、分配權(quán)，以此來(lái)調(diào)動(dòng)他們的積極性、既重視立項(xiàng)前的預(yù)算申報(bào)，也注重立項(xiàng)后的績(jī)效考核，從制度上正確引導(dǎo)科研人員合理使用經(jīng)費(fèi)，從考核上規(guī)范科研經(jīng)費(fèi)的使用，為高校的科研氛圍創(chuàng)造良好的秩序。

五、結(jié)語(yǔ)

科研經(jīng)費(fèi)是各個(gè)高校培養(yǎng)創(chuàng)新型人才、打造良好的學(xué)術(shù)氛圍、全面提高高校綜合實(shí)力和競(jìng)爭(zhēng)力的首要前提和保障，以“放管服”為核心的高?？蒲薪?jīng)費(fèi)改革是簡(jiǎn)政放權(quán)、提高服務(wù)質(zhì)量的核心，高校只有真正將“放”、“管”、“服”這三個(gè)方面落到實(shí)處，才能激發(fā)科研人員的積極性、創(chuàng)造濃厚的科研氛圍，打造一個(gè)科學(xué)管理、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、監(jiān)管有力、嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的科研環(huán)境。

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