鄧偉平

摘 要：保持可持續(xù)發(fā)展和提升支小支農(nóng)力度是農(nóng)合機(jī)構(gòu)面臨的“雙重任務(wù)”。本文基于廣東省83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的調(diào)研數(shù)據(jù)，對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)雙重任務(wù)的完成情況進(jìn)行了分析，結(jié)果表明：農(nóng)合機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)，支付支農(nóng)能力不斷提高，但支小支農(nóng)力度有所減弱。應(yīng)通過信貸技術(shù)創(chuàng)新、實(shí)施優(yōu)惠的財(cái)稅政策、調(diào)整信貸經(jīng)營(yíng)政策、制定更加精準(zhǔn)的涉農(nóng)考核指標(biāo)等措施，引導(dǎo)農(nóng)合機(jī)構(gòu)在堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展前提條件下提升信貸支農(nóng)力度。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；農(nóng)合機(jī)構(gòu)；可持續(xù)發(fā)展；支農(nóng)支小

中圖分類號(hào)：F832.35 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-0017-2018（3）-0059-03

2003年起，國(guó)家通過央行專項(xiàng)票據(jù)和專項(xiàng)借款對(duì)農(nóng)村信用社改革給予資金支持，正向激勵(lì)農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制、提升經(jīng)營(yíng)效益、增強(qiáng)支農(nóng)能力。經(jīng)過十多年的改革及發(fā)展，農(nóng)村信用社改革的雙重目標(biāo)實(shí)現(xiàn)得如何，肩負(fù)的雙重任務(wù)落實(shí)得如何？這些問題均有待進(jìn)一步研究。王碩平（2012）分析認(rèn)為，改革后廣東省農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)效益和資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)改善，農(nóng)村信用社是名符其實(shí)的農(nóng)村金融主力軍。張荔、王曉研（2011）分析表明，改革后農(nóng)村信用社法人治理異化導(dǎo)致了農(nóng)村信用社偏離“三農(nóng)”服務(wù)方向。藍(lán)虹、穆爭(zhēng)社（2014）分析表明，2007——2013年間農(nóng)村信用社的總體績(jī)效優(yōu)于涉農(nóng)服務(wù)績(jī)效。周月書、彭媛媛（2017）實(shí)證分析表明，農(nóng)村商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)與支農(nóng)目標(biāo)不兼容，實(shí)現(xiàn)商業(yè)可持續(xù)性目標(biāo)會(huì)擠出農(nóng)業(yè)貸款、降低支農(nóng)力度。張煒（2013）理論分析認(rèn)為，農(nóng)村信用社改革必須先解決其生存問題，然后才能讓其承擔(dān)更大的支農(nóng)義務(wù)，且發(fā)展與支農(nóng)二者并非不可調(diào)和，存在“最優(yōu)支農(nóng)水平”。

從既有文獻(xiàn)來(lái)看，學(xué)界對(duì)農(nóng)村信用社改革后雙重任務(wù)的落實(shí)成果存在爭(zhēng)議，且大多數(shù)文獻(xiàn)分析中所運(yùn)用的數(shù)據(jù)、案例較為陳舊，不能及時(shí)、動(dòng)態(tài)反映農(nóng)村信用雙重目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。基于此，本文擬以廣東省農(nóng)村信用社為例，通過實(shí)地調(diào)查收集農(nóng)村信用社的相關(guān)數(shù)據(jù)和資料，對(duì)農(nóng)村信用社雙重目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的最新情況進(jìn)行分析。

一、農(nóng)合機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)及支農(nóng)情況

調(diào)查范圍覆蓋廣東省16個(gè)地市83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)1，時(shí)間跨度為2013年至2017年。從機(jī)構(gòu)類型看，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)中有30家農(nóng)商行、53家農(nóng)信社；從地域范圍看，24家地處珠三角地區(qū)，59家地處粵東西北地區(qū)。

（一）可持續(xù)發(fā)展能力顯著增強(qiáng)

首先，盈利能力顯著增強(qiáng)。2013年至2017年，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)凈利潤(rùn)總額增長(zhǎng)28.23%，年均凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率為6.41%，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)良好；資產(chǎn)收益率穩(wěn)定在11%——14%之間，運(yùn)營(yíng)效益好，對(duì)股東回報(bào)率較高。此外，2013年至2017年，成本收入比分別依次為30.32%、29.22%、26.69%、26.72%、26.14%，下降趨勢(shì)明顯。其次，資產(chǎn)擴(kuò)張較快。2013年至2017年，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)資產(chǎn)年均增長(zhǎng)15.67%。第三，存貸款增長(zhǎng)快，占縣域市場(chǎng)份額大。2013——2017年83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)貸款余額年均增長(zhǎng)11.91%；2017年存款市場(chǎng)份額超過五成的有51家，貸款市場(chǎng)份額超過四成的有43家。最后，資產(chǎn)質(zhì)量較好，總體風(fēng)險(xiǎn)可控。2017年末83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款余額比2013年降幅為61.94%。且2013年至2017年，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的不良貸款率依次為3.26%、2.52%、2.38%、3.53%、3.37%，平均不良貸款率僅為3.01%，與大型全國(guó)性商業(yè)銀行不良貸款率水平接近，風(fēng)險(xiǎn)可控。

（二）支付支農(nóng)力度加大但信貸支小支農(nóng)力度減弱

1、支付支農(nóng)能力大幅提升。一是83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)合計(jì)4427個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對(duì)所在區(qū)域鄉(xiāng)鎮(zhèn)實(shí)現(xiàn)全覆蓋，通過實(shí)體網(wǎng)點(diǎn)保證了農(nóng)村地區(qū)各種類別經(jīng)濟(jì)主體的支付結(jié)算需求。二是助農(nóng)服務(wù)取款點(diǎn)數(shù)量不斷增多，由2013年的2469個(gè)上升至2017年的5258個(gè)，增長(zhǎng)一倍有余。三是銀行結(jié)算賬戶不斷增加。2013年至2017年，個(gè)人銀行結(jié)算賬戶數(shù)量、單位銀行結(jié)算賬戶數(shù)量分別增長(zhǎng)43.47%和33.91%。四是積極承擔(dān)起代發(fā)涉農(nóng)財(cái)政補(bǔ)貼、涉農(nóng)民政款項(xiàng)的支付任務(wù)，如種糧直補(bǔ)、良種補(bǔ)貼、低保金、五保金等。

2、信貸支小支農(nóng)力度有所減弱。農(nóng)合機(jī)構(gòu)肩負(fù)社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益雙重任務(wù)，雖然其經(jīng)濟(jì)效益在不斷提高，但其支農(nóng)支小等社會(huì)效益卻日益衰退，值得關(guān)注。一是在83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)中，小微企業(yè)貸款余額占大中小微企業(yè)貸款余額的比例不斷降低，2013年至2017年末，其占比分別為6.13%、5.25%、4.94%、4.16%、4.15%，占比小且呈下降態(tài)勢(shì)。二是涉農(nóng)貸款中真正用于支持農(nóng)戶從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的貸款比重呈下降趨勢(shì)。以農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)類貸款2為例，2013年末至2017年末，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)類貸款余額占其所有貸款余額的比重分別為9.64%、7.61%、8.40%、8.16%、7.49%，占比始終徘徊不前甚至還略有下降。考慮到珠三角地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)值在三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)中占比較小，剔除24家珠三角地區(qū)的農(nóng)合機(jī)構(gòu)后，剩下59家粵東西北地區(qū)農(nóng)合機(jī)構(gòu)的農(nóng)戶經(jīng)營(yíng)類貸款占比在2013至2017年間亦呈下降趨勢(shì)，分別為：21.9%、17.84%、17.61%、16.6%、14.83%。

二、可持續(xù)發(fā)展能力提升的原因分析

（一）網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)保證了存款的增長(zhǎng)

目前，農(nóng)村地區(qū)特別是鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)農(nóng)信社的網(wǎng)點(diǎn)居多，有力地保證了農(nóng)合機(jī)構(gòu)存款的增長(zhǎng)。調(diào)查顯示，2017年83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的網(wǎng)點(diǎn)數(shù)占當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)點(diǎn)總數(shù)的44.03%。基于習(xí)慣和歷史原因，鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民對(duì)農(nóng)信社的信賴程度較深，農(nóng)合機(jī)構(gòu)客戶基礎(chǔ)較好，吸儲(chǔ)能力強(qiáng)。2017年末，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的存款余額較2013年末增長(zhǎng)59.61%，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)保證了存款的增長(zhǎng)，從而夯實(shí)了農(nóng)合機(jī)構(gòu)負(fù)債業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。

（二）縣域經(jīng)濟(jì)投資拉動(dòng)模式帶動(dòng)了貸款業(yè)務(wù)的快速發(fā)展

近五年，受城鎮(zhèn)化等利好因素影響，固定資產(chǎn)投資進(jìn)程加快，所在區(qū)域GDP不斷上升，整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭較好。2013年至2017年，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)所在區(qū)域的固定資產(chǎn)投資額增長(zhǎng)84.63%，GDP增長(zhǎng)54.30%。經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開金融機(jī)構(gòu)的支持，而農(nóng)合機(jī)構(gòu)作為縣域一級(jí)法人，相較于縣域的大型商業(yè)銀行有網(wǎng)點(diǎn)多、決策鏈條短、信貸審批權(quán)靈活的優(yōu)勢(shì)，在投資驅(qū)動(dòng)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式帶動(dòng)下，發(fā)放了大量信貸資金。

（三）同業(yè)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)成為農(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)展的重要方向

近年來(lái)，農(nóng)合機(jī)構(gòu)大力發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)，努力拓展存貸款利差收入以外的盈利渠道，增強(qiáng)了可持續(xù)發(fā)展能力。一是大力發(fā)展同業(yè)往來(lái)、買入返售等同業(yè)業(yè)務(wù)。2017年83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的同業(yè)業(yè)務(wù)收入較2013年增長(zhǎng)49.76%，增長(zhǎng)較快。二是大力發(fā)展代客理財(cái)、委托貸款等新型中間業(yè)務(wù)，增加手續(xù)費(fèi)和傭金收入。統(tǒng)計(jì)顯示，2017年農(nóng)合機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)收入較2013年增長(zhǎng)1.48倍。以委托貸款為例，截至2017年末，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)委托貸款余額比2013年增長(zhǎng)65.17%。

（四）人員素質(zhì)提升，科技手段得到應(yīng)用

近年來(lái)，農(nóng)合機(jī)構(gòu)從多個(gè)維度不斷提升自身的運(yùn)營(yíng)效率。一是提高在職人員素質(zhì)，人員年輕化及高學(xué)歷化趨勢(shì)明顯，2017年末83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)在職人員大專以上學(xué)歷人員占所有在職員工比例為89.56%，比2013年末提高4.73個(gè)百分點(diǎn)。二是積極利用新技術(shù)新手段提升其服務(wù)質(zhì)量，大力推廣網(wǎng)銀和手機(jī)銀行等新型渠道以及投放ATM機(jī)等自助設(shè)備。截至2017年末，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)已經(jīng)開通網(wǎng)上銀行和手機(jī)銀行ATM機(jī)等自助設(shè)備分別比2013年末增長(zhǎng)8.07倍、97.31%。三是針對(duì)不同客戶建立了標(biāo)準(zhǔn)化的信貸審批流程，提高了工作效率和工作質(zhì)量，如83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)自2013年起均已建立三農(nóng)專營(yíng)中心和小企業(yè)專營(yíng)中心。

三、信貸支小支農(nóng)力度減弱的原因分析

（一）信貸支農(nóng)技術(shù)創(chuàng)新不足，風(fēng)控模式單一

目前，農(nóng)合機(jī)構(gòu)依然難以突破通過固定資產(chǎn)抵押來(lái)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)模式，在“弱化抵押”和擴(kuò)大抵押物范圍等信貸信用風(fēng)險(xiǎn)控制模式方面的創(chuàng)新進(jìn)展較慢。統(tǒng)計(jì)顯示，2013至2017年間，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的所有農(nóng)戶貸款中，抵（質(zhì)）押貸款余額占比分別為76.78%、77.66%、82.7%、84.36%、85.96%，在“弱化抵押”的信貸創(chuàng)新不足。受政策法規(guī)不明朗、土地確權(quán)慢、土地流轉(zhuǎn)配套不完善等制度性因素影響，在擴(kuò)大抵押物范圍的信貸創(chuàng)新方面進(jìn)展也較緩慢。以“兩權(quán)抵押”貸款為例，2017年末83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)“兩權(quán)抵押”貸款余額占比僅為0.07%。

（二）追求資產(chǎn)的安全性和盈利性，將可用資金大量配置到非農(nóng)領(lǐng)域

在實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行、資產(chǎn)配置缺乏有效承載的實(shí)體經(jīng)濟(jì)主體的背景下，農(nóng)信社出于安全性和盈利性考慮，傾向于將支農(nóng)信貸資金投向非農(nóng)產(chǎn)業(yè)或者同業(yè)業(yè)務(wù)等，具體表現(xiàn)在：一是拓展同業(yè)業(yè)務(wù)和投資業(yè)務(wù)，資產(chǎn)配置重心有所轉(zhuǎn)換。如為增加收益，83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)將大量可用資金投資到債券、買入返售、理財(cái)業(yè)務(wù)等，與2013年相比，2017年83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)投資收益增長(zhǎng)3倍，占全年?duì)I業(yè)收入的比重也從8.06%上升至21.33%。二是向房地產(chǎn)業(yè)發(fā)放貸款，支農(nóng)資金嚴(yán)重外流。如2017年某農(nóng)商行房地產(chǎn)業(yè)新增貸款占其各項(xiàng)新增貸款的75.19%。

（三）公司治理不完善，信貸經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略“離農(nóng)”、“脫農(nóng)”

一方面，農(nóng)合機(jī)構(gòu)高管層迫于省聯(lián)社的考核，放棄或忽視信貸支農(nóng)目標(biāo)。目前，基層農(nóng)合機(jī)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)中的理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、監(jiān)事長(zhǎng)、主任（行長(zhǎng)）等關(guān)鍵崗位人選均由省聯(lián)社任命、調(diào)配，而省聯(lián)社考核及賦予這些高管的任務(wù)或指標(biāo)是“做大做強(qiáng)”、“改變農(nóng)合機(jī)構(gòu)小、散、亂”的局面等，因此，基層農(nóng)合機(jī)構(gòu)高管層更加重視資產(chǎn)規(guī)模的增長(zhǎng)和資產(chǎn)質(zhì)量，而忽視信貸支農(nóng)的社會(huì)責(zé)任。而作為農(nóng)合機(jī)構(gòu)的股東，利潤(rùn)最大化為終極目標(biāo)，對(duì)支農(nóng)效益并不關(guān)注。從83家農(nóng)合機(jī)構(gòu)的前十大股東來(lái)看，大部分股東是從事房地產(chǎn)行業(yè)、批發(fā)零售業(yè)和制造業(yè)的，對(duì)農(nóng)業(yè)的關(guān)注度顯然不足。

四、堅(jiān)持可持續(xù)發(fā)展前提條件下提升信貸支小支農(nóng)的對(duì)策建議

（一）鼓勵(lì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)繼續(xù)通過“弱化抵押”、“擴(kuò)大抵押物范圍”進(jìn)行信貸技術(shù)創(chuàng)新

一是成立和擴(kuò)充“政策性農(nóng)業(yè)擔(dān)?；稹保瑸檗r(nóng)合機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)戶貸款提供風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，大力推廣“政銀保合作農(nóng)業(yè)貸款”；二是加快農(nóng)民財(cái)產(chǎn)權(quán)的確權(quán)工作進(jìn)度，大力培育農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社、專業(yè)大戶等新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體，在此基礎(chǔ)上大力推廣“兩權(quán)抵押貸款”和“農(nóng)業(yè)供應(yīng)鏈金融”、“新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體+農(nóng)戶”等新型業(yè)務(wù)；三是提高對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款的容忍度，鼓勵(lì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)充分發(fā)揮地緣優(yōu)勢(shì)，通過大數(shù)據(jù)和“熟人社會(huì)”掌握農(nóng)戶的信用情況，控制支農(nóng)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（二）對(duì)真正發(fā)放農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款的農(nóng)合機(jī)構(gòu)實(shí)施優(yōu)惠的財(cái)稅政策

一是對(duì)真正發(fā)放農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款的農(nóng)合機(jī)構(gòu)，分配更多的財(cái)政性存款，如地方政府機(jī)關(guān)單位及事業(yè)單位代發(fā)工資業(yè)務(wù)；二是要繼續(xù)完善農(nóng)合機(jī)構(gòu)的稅收優(yōu)惠政策，實(shí)行具有連續(xù)性和穩(wěn)定性的稅收減免政策，引導(dǎo)農(nóng)信社扎根農(nóng)村、服務(wù)三農(nóng)；三是要為農(nóng)合機(jī)構(gòu)在農(nóng)戶貸款不良資產(chǎn)的認(rèn)定、處置及核銷方面提供綠色通道。

（三）制定更加精準(zhǔn)的涉農(nóng)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)和涉農(nóng)貸款考核指標(biāo)

一是要對(duì)現(xiàn)有的統(tǒng)計(jì)口徑進(jìn)行修訂和說明，剔除不合理、不能反映農(nóng)合機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)”貸款支持力度的指標(biāo)，明確涉農(nóng)貸款投向范圍，使差別存款準(zhǔn)備金、支農(nóng)再貸款、支小再貸款等優(yōu)惠政策落地有確切依據(jù)；二是在此基礎(chǔ)上，根據(jù)農(nóng)業(yè)產(chǎn)值占所在區(qū)域經(jīng)濟(jì)總量的比重，制定明確的涉農(nóng)貸款考核指標(biāo)，對(duì)完成考核的農(nóng)合機(jī)構(gòu)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成考核的農(nóng)合機(jī)構(gòu)進(jìn)行通報(bào)。

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