李亞潔

【摘要】托收是國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常使用的支付方式之一，一般要通過(guò)銀行辦理，所以又叫銀行托收，但它屬于商業(yè)信用，對(duì)出口人存在很高的風(fēng)性。本文對(duì)托收支付方存在的風(fēng)性進(jìn)行了分析，并提出了切實(shí)可行的防范。

【關(guān)鍵詞】托收；風(fēng)性；防范

一、托收的概述

托收屬于商業(yè)信用，銀行辦理托收業(yè)務(wù)時(shí)，既沒(méi)有檢查貨運(yùn)單據(jù)正確與否或是否完整的義務(wù)，也沒(méi)有承擔(dān)付款人必須付款的責(zé)任。托收雖然是通過(guò)銀行辦理，但銀行只是作為出口人的受托人行事，并沒(méi)有承擔(dān)付款的責(zé)任，進(jìn)口人不付款與銀行無(wú)關(guān)。出口人向進(jìn)口人收取貸款靠的仍是進(jìn)口人的商業(yè)信用。

根據(jù)托收時(shí)是否向銀行提交貨運(yùn)單據(jù)，可分為光票托收和跟單托收兩種。跟單托收有兩種情形：附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收和不附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。在國(guó)際貿(mào)易中所講的托收多指前一種。跟單托收根據(jù)交單條件的不同，又可分為付款交單（documents against payment）和承兌交單（documents againstacceptance）兩種

二、托收的風(fēng)性

（二）托收結(jié)算方式下出口商的托收風(fēng)性

1.進(jìn)口商的信用風(fēng)性

進(jìn)口商的信用風(fēng)性主要表現(xiàn)在，進(jìn)口商因誠(chéng)信不足故意尋找借口延遲付款或不足額付款或直接拒絕付款，尤其是當(dāng)市場(chǎng)行情發(fā)生對(duì)自己不利的變化時(shí)。比如出口商發(fā)貨后貨物價(jià)格大幅下跌等情況，進(jìn)口商不愿付款贖單或承兌取單，借口貨物規(guī)格不符、包裝不良等原因而要求降價(jià)。進(jìn)口商的信用風(fēng)性還包括進(jìn)口商因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)、倒閉或其它無(wú)力償還債務(wù)等意外情

2.政治或經(jīng)濟(jì)原因

進(jìn)口國(guó)改變進(jìn)口政策進(jìn)口商沒(méi)有領(lǐng)到進(jìn)口許可證或進(jìn)口所需外匯而無(wú)法進(jìn)口或不能付款?；蛘哌M(jìn)口國(guó)發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、騷亂等不利因素影響出口商順利收匯

3.貿(mào)易術(shù)語(yǔ)選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)性。

按CFR或CPT貿(mào)易術(shù)語(yǔ)成交的合同，進(jìn)口商有義務(wù)根據(jù)情況自行辦理貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)。在CFR術(shù)語(yǔ)下如果履約時(shí)市場(chǎng)行情對(duì)進(jìn)進(jìn)口商不利，進(jìn)口商本來(lái)就有毀約的打算，則很有可能不會(huì)辦理保險(xiǎn)，這樣一旦貨物在運(yùn)輸途中發(fā)生損失，進(jìn)口商就更有可能拒絕付款贖單?；蛘哌M(jìn)口商投了保，但貨物在運(yùn)輸途中遭受的損失又是承保責(zé)任范圍以外的風(fēng)性所致，進(jìn)口商知道無(wú)法憑保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠，也有可能找理由拒付。

4.進(jìn)口地銀行的習(xí)慣做法。

《托收統(tǒng)一規(guī)則》第11條C款明確指出：“一方委托另一方提供服務(wù)時(shí)，應(yīng)受外國(guó)法律和慣例規(guī)定的義務(wù)和責(zé)任的約束”，所以進(jìn)口國(guó)的代收行按照當(dāng)?shù)劂y行的習(xí)慣做法并無(wú)不妥之處。這樣，如果出口商對(duì)進(jìn)口國(guó)當(dāng)?shù)氐牧?xí)慣做法不熟悉，無(wú)疑會(huì)加大其遭受錢貨兩空的風(fēng)性。

（二）進(jìn)口商的風(fēng)性

雖然托收結(jié)算方式對(duì)進(jìn)口商來(lái)說(shuō)較為有利，但這也并不意味著托收結(jié)算方式下進(jìn)口商不會(huì)遭遇到任何風(fēng)性。因?yàn)橥惺战Y(jié)算是一種依靠單據(jù)的結(jié)算方式.出口商在發(fā)貨后，向進(jìn)口商提供發(fā)貨相關(guān)的單據(jù)，進(jìn)口商根據(jù)單據(jù)對(duì)出口商支付貸款，而如果出口商對(duì)單據(jù)造假，進(jìn)口方在支付貸款后拿到了相應(yīng)的單據(jù)去提貨，而如果進(jìn)口商提取的貨物與合同并不相符，這就對(duì)進(jìn)口商造成了損失?；蛘呷绻隹谏搪?lián)合船公司偽造完全的假單據(jù)對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行欺詐，最終進(jìn)口商可能會(huì)在已付貸款的情況下提取不到任何貨物。

三、風(fēng)性的防范

（一）加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查

在買賣成交之前，做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)、進(jìn)口地的市場(chǎng)銷售情況、進(jìn)口國(guó)的貿(mào)易和外匯管制法令、海關(guān)的規(guī)定、進(jìn)口商是否已經(jīng)領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是否已申領(lǐng)外匯等，選擇資信較好的合作商；

（二）謹(jǐn)慎使用托收方式

對(duì)于貿(mào)易管理和外匯管制較嚴(yán)的進(jìn)口國(guó)家和地區(qū)不宜使用托收方式，以免貨到目的地后由于不準(zhǔn)進(jìn)口或收不到外匯而造成損失；

（三）要了解進(jìn)口國(guó)家的商業(yè)慣例

避免由于當(dāng)?shù)亓?xí)慣做法，影響安全迅速收匯。例如若進(jìn)口商是拉美、南美洲或歐洲大陸的一些國(guó)家，比如智利、秘魯、玻利維亞等國(guó)的企業(yè)，出口商即使通過(guò)法律程序也不能收回代表物權(quán)的單據(jù)。因?yàn)镈/P遠(yuǎn)期在這些國(guó)家的銀行習(xí)慣性地被視作D/A處理，即進(jìn)口國(guó)的代收行不需要憑信托收據(jù)，只需要憑進(jìn)口商的承兌就可以交出單據(jù)到期如果進(jìn)口商因信用不良拒付的風(fēng)性就由出口商自行承擔(dān)，托收行和代收行都不承擔(dān)責(zé)任

（四）出口合同應(yīng)爭(zhēng)取按CIF條件成交

按CIF條件成交，由出口人辦理貨運(yùn)保險(xiǎn)；或也可投保出口信用保險(xiǎn)在不采用CIF條件時(shí)，應(yīng)投保賣方利益性。這樣，貨物的運(yùn)輸保險(xiǎn)由出口商自行辦理，若進(jìn)口商拒絕付款且貨物所有權(quán)仍在出口商手中，而貨物又在運(yùn)輸途中遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失，出口商即可憑保險(xiǎn)單順利獲得保險(xiǎn)公司的賠款以彌補(bǔ)損失。

（五）多種支付方式相結(jié)合

托收方式可以與T/T方式相結(jié)合。在洽談貿(mào)易的過(guò)程中，如果進(jìn)口商希望使用托收方式，那么為了減小風(fēng)性，出口商可以與之協(xié)商，采用TT方式預(yù)付一定比例的貸款，從而保證先得到一定數(shù)量的貸款。

托收方式和信用證相結(jié)合，（1）采用“部分托收，部分信用證”的方式，（2）采用備用信用證的方式。在采用托收方式的同時(shí)，要求使用備用信用證。當(dāng)進(jìn)口商拒付貸款時(shí)，出口商可以用備用信用證要求開(kāi)證行付款。

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