陶成明 馬齊曄 李志強(qiáng)

提要：在信貸業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行主體業(yè)務(wù)的新常態(tài)下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量的高低，不僅是決定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大小的重要標(biāo)志，而且貸款利息的收回程度也是決定商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)效益高低的重要因素。因此，商業(yè)銀行把不良資產(chǎn)每年凈下降，作為工作重點(diǎn)之一。但不少銀行由于歷史、外部環(huán)境、地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展等多方面制約，不良資產(chǎn)時(shí)有發(fā)生，如何創(chuàng)新機(jī)制、多法并舉、大力清收不良貸款，已成為商業(yè)銀行生存與發(fā)展的關(guān)鍵問題。本文試結(jié)合工作實(shí)踐，對(duì)不良信貸資產(chǎn)的產(chǎn)生原因、難點(diǎn)及清降不良貸款策略作粗淺的探討。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；清收不良貸款

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)劣化的原因探析。

（一）管理體制制約，核算單位較小。在過去的經(jīng)營(yíng)管理體制中，為了調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)積極性，商業(yè)銀行是向下層層下指標(biāo)。為了完成指標(biāo)，多創(chuàng)利，商業(yè)銀行基層行往往盲目增加信貸投入，由于出于自身盈利的考慮及經(jīng)營(yíng)環(huán)境的制約，只能在周邊地區(qū)“矮子里面選將軍”降低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)爭(zhēng)奪客戶，另一方面拼命向上級(jí)行索要資金計(jì)劃、信貸規(guī)模，導(dǎo)致商業(yè)銀行許多貸款客戶層次低下，先天不足，這種通過增加貸款規(guī)模增加收入的辦法只能是飲鴆止渴，最終加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)，劣化了資產(chǎn)質(zhì)量。

（二）信貸管理行為粗放，道德風(fēng)險(xiǎn)增大。一是貸款“三查”制度流于形式，貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查制度沒有得到認(rèn)真落實(shí)，審貸崗位分離制度執(zhí)行不嚴(yán)、審貸合一現(xiàn)象普遍，二是內(nèi)控制度不健全，反程序、逆程序操作，少數(shù)決策者經(jīng)不起一些別有用心借款人的攻關(guān)誘惑，立場(chǎng)不堅(jiān)定，甚至為借款人出謀劃策，不惜損害銀行利益，基層部門信貸管理人員對(duì)關(guān)系人發(fā)放貸款，感情用事、以感情代替原則，甚至一部人伙同企業(yè)合作詐騙銀行貸款。三是信貸經(jīng)營(yíng)觀念的偏差，在信貸管理上未一視同仁，使其成為沉重的歷史包袱。

（三）信貸決策行為失誤，能力風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)。一是信貸人員憑個(gè)人偏好、個(gè)人經(jīng)營(yíng)主觀臆斷決策；二是信貸人員憑關(guān)系決策；三是缺乏信貸經(jīng)營(yíng)策略，信貸人員整體素質(zhì)偏低，在貸款準(zhǔn)入和退出時(shí)，不能準(zhǔn)確把握企業(yè)和產(chǎn)品的生命周期，四是對(duì)客戶群體的選擇層次低。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，這些客戶逐漸被市場(chǎng)淘汰。商業(yè)銀行由此背上了沉重的包袱。

二、目前清降不良貸款工作的難點(diǎn)

（一）構(gòu)建良好社會(huì)信用環(huán)境仍需時(shí)日，逃廢債現(xiàn)象仍然存在。部分企業(yè)法人或自然人在認(rèn)識(shí)上還存在嚴(yán)重的誤區(qū)，認(rèn)為銀行資金是國(guó)家資金，一旦貸款到手往往擠占挪用或利用改制、破產(chǎn)、兼并、多頭開戶等手段千方百計(jì)懸空銀行債務(wù)。

（二）法律保護(hù)交易公平性未得到體現(xiàn)，存在執(zhí)行難。一是“債權(quán)保護(hù)難”。有的政府部門只承諾，不兌現(xiàn)，在口頭上承諾幫助銀行落實(shí)債權(quán)，維護(hù)合法利益，但始終是“只見樓板響，不見人下來”。二是“債權(quán)履行難”。金融機(jī)構(gòu)依法收貸工作仍然步履維艱。

（三）商業(yè)銀行缺乏靈活的清降手段及政策支持。在清收不良貸款工作中，多數(shù)采取傳統(tǒng)的手段，采取“等”“叮”“粘”“纏”“人海戰(zhàn)術(shù)”犧牲業(yè)余時(shí)間，到法人代表家上門收貸等方法，方法陳舊，往往事倍功半。

三、商業(yè)銀行清降不良貸款策略抉擇。

（一）規(guī)范信貸決策行為，嚴(yán)格把握貸款投放關(guān)。一是提升信貸決策層次，上收信貸決策權(quán)，上級(jí)行相關(guān)部門要逐步由管理型向經(jīng)營(yíng)型轉(zhuǎn)變，要制訂對(duì)大客戶、大項(xiàng)目的營(yíng)銷策略；二是實(shí)行審貸部門分離，商業(yè)銀行基層行的個(gè)人業(yè)務(wù)部、公司業(yè)務(wù)部，直接面臨客戶營(yíng)銷貸款，承擔(dān)對(duì)客戶貸前調(diào)查、貸后管理及相應(yīng)配套的結(jié)算服務(wù)，商業(yè)銀行基層行信貸管理部門不與客戶見面，根據(jù)信貸政策，提出貸與不貸，并承擔(dān)法律支持，債權(quán)保全及制度檢查職能；三是嚴(yán)格授權(quán)、授信管理，強(qiáng)化決策程序制約；四是依靠科技支撐校對(duì)信貸決策，要細(xì)分貸款市場(chǎng)，提高優(yōu)質(zhì)客戶在銀行客戶群體中的比重，積極實(shí)施“提前進(jìn)入”策略，通過分析區(qū)域經(jīng)濟(jì)特色和發(fā)展?jié)摿?，及時(shí)掌握本地區(qū)新興行業(yè)和客戶信息，主動(dòng)營(yíng)銷具有發(fā)展前景的優(yōu)良客戶；堅(jiān)決執(zhí)行“信貸退出”策略，制訂信貸退出標(biāo)準(zhǔn)，淘汰低質(zhì)劣質(zhì)戶。

（二）實(shí)行分帳經(jīng)營(yíng)，組建不良資產(chǎn)管理部。面對(duì)不良資產(chǎn)數(shù)據(jù)居高不下，前清后長(zhǎng)和清收盤活及收息力度乏力的現(xiàn)狀，按照集約化經(jīng)營(yíng)的要求，商業(yè)銀行可實(shí)施分帳經(jīng)營(yíng)，組建不良資產(chǎn)管理部，專職清收盤活不良資產(chǎn)。要選撥一批熟悉信貸業(yè)務(wù)，有一定的攻關(guān)和協(xié)調(diào)能力，能吃苦耐勞，為農(nóng)行擺脫困難，勇于奉獻(xiàn)的人員組成，同時(shí)要賦予管理部一定的職責(zé)權(quán)利。

（三）爭(zhēng)取地方政府、人行和有關(guān)職能部門支持，創(chuàng)建金融安全區(qū)。

一是政府及輿論部門要加強(qiáng)對(duì)創(chuàng)建工作的宣傳、引導(dǎo)及政策支持；二是商業(yè)銀行要積極配合將逃廢企業(yè)列入本地區(qū)金融系統(tǒng)，不守信用“黑名單”。三是工商部門也應(yīng)該支持銀行切實(shí)維護(hù)債權(quán)，實(shí)施改制的企業(yè)在辦理工商變更登記或重新注冊(cè)登記時(shí)，必須提交當(dāng)?shù)亟鹑诰S權(quán)部門出具的金融債權(quán)保全文件，否則工商部門不予變更或重新登記。四是人民法院在經(jīng)濟(jì)案件審理中，依法保護(hù)商業(yè)銀行合法權(quán)益，并采取靈活多樣的措施加大案件執(zhí)行力度，提高案件“執(zhí)結(jié)率”。

（四）爭(zhēng)取政府部門及上級(jí)行政策支持。加強(qiáng)與當(dāng)?shù)攸h政部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取其理解、支持，協(xié)調(diào)清收基層農(nóng)行的不良貸款。不良貸款的處置是一個(gè)綜合的社會(huì)系統(tǒng)工程，需要各級(jí)政府機(jī)構(gòu)、銀行和企業(yè)的通力合作。一是上級(jí)行在財(cái)務(wù)制度上要給予不良貸款處置成本合法的支出渠道，要?jiǎng)潛塥?jiǎng)勵(lì)清收不良貸款專項(xiàng)費(fèi)用；二是政府部門對(duì)于不良貸款的處置變現(xiàn)要降低各項(xiàng)“稅費(fèi)”和“規(guī)費(fèi)”三是在商業(yè)銀行處置不良貸款上要予以靈活的政策，在條件成熟時(shí)還可實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)證券化。

（五）創(chuàng)新清收轉(zhuǎn)化工作方式方法，以市場(chǎng)化原則處置不良資產(chǎn)。 適當(dāng)增加基層農(nóng)行處置不良資產(chǎn)的權(quán)限和手段，運(yùn)用市場(chǎng)出售、參股等方式處置不良貸款，加快處置進(jìn)度，最大限度地減少銀行資產(chǎn)損失。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，處置不良資產(chǎn)須按照市場(chǎng)化的原則，充分利用各種交易手段，及早變現(xiàn)。一是可允許企業(yè)實(shí)行“債務(wù)置換”，將持有的債權(quán)在不同債務(wù)人之間進(jìn)行債務(wù)置換或?qū)嵭袀鶆?wù)轉(zhuǎn)移，二是實(shí)行“資產(chǎn)置換”，將債務(wù)資產(chǎn)與非債務(wù)資產(chǎn)進(jìn)行置換，三是產(chǎn)權(quán)置換，在企業(yè)改制中實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)置換，轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)。四是實(shí)行土地置換，采取級(jí)差地租置換方式，置換出不良資產(chǎn)。五是實(shí)行拍賣債權(quán)，積極尋找處置商機(jī)，努力將不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓拍賣，及時(shí)清收不良資產(chǎn)所占?jí)旱馁Y產(chǎn)。

第一作者簡(jiǎn)介：陶成明（1965.1-），男，江蘇南京市人，職稱：高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，學(xué)歷：本科，研究方向：金融基礎(chǔ)應(yīng)用理論。

第二作者簡(jiǎn)介：馬齊曄（1963.9-），男，江蘇南京市人，職稱：高級(jí)政工師，學(xué)歷：本科，研究方向：金融基礎(chǔ)應(yīng)用理論。

第三作者簡(jiǎn)介：李志強(qiáng)（1963.12-），男，江蘇南京市人，職稱：經(jīng)濟(jì)師，學(xué)歷：本科，研究方向：金融基礎(chǔ)應(yīng)用理論