李爽

銀行業(yè)是我國具有較大經(jīng)營風(fēng)險的高危行業(yè)，近幾年隨著我國社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展以及市場利率的變化，使得銀行市場的競爭力不斷增加，信貸業(yè)務(wù)作為當(dāng)前銀行發(fā)展過程中的主要業(yè)務(wù)，存在較大的經(jīng)營風(fēng)險，并成為當(dāng)前社會、業(yè)界所關(guān)注的一個焦點問題。商業(yè)銀行加強信貸與會計結(jié)算內(nèi)部協(xié)作，對信貸風(fēng)險的控制和管理有著非常重要的意義。

一、內(nèi)部協(xié)作中遇到的干擾因素

系統(tǒng)不聯(lián)動。在辦理業(yè)務(wù)過程中，筆者發(fā)現(xiàn)由于目前我行會計系統(tǒng)與信貸系統(tǒng)不聯(lián)動，兩個系統(tǒng)的信息無法自動校對驗證，放款環(huán)節(jié)，完全依賴信貸人員到會計柜臺對信貸資金進(jìn)行監(jiān)督，遇到經(jīng)辦人員防控風(fēng)險意識薄弱的情況，我行信貸資金面臨著放款最后環(huán)節(jié)被篡改流向的風(fēng)險，信貸部門前期核驗交易背景真實性的工作付諸東流。

缺乏操作細(xì)則。由于信貸與會計部門之間的溝通大部分是臨時性的，并沒有形成一種有規(guī)律的行為，或者固化為一種規(guī)范的制度，加之，受本部門內(nèi)部各項煩瑣事項的干擾，導(dǎo)致部門之間的溝通沒有得到足夠的重視，使得有些時候，部門間工作協(xié)作方面會存在拖延、應(yīng)付、缺乏嚴(yán)謹(jǐn)、相互推諉等一系列的問題，因此，建立起信貸與會計部門內(nèi)部協(xié)作的有效機制，對加強部門之間的溝通與協(xié)作，確保責(zé)任落實到崗、責(zé)任落實到人，將部門間的協(xié)作化無形為有章可循具有重要推動意義。

二、如何加強內(nèi)部協(xié)作

確定內(nèi)部協(xié)作負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人。確定內(nèi)部協(xié)作負(fù)責(zé)人、聯(lián)系人有利于在信貸與會計部門內(nèi)部協(xié)作的過程中，配合做好信貸風(fēng)險控制和管理工作，保證信息的全面性、準(zhǔn)確性和實效性，這樣做，保持充分的信息交流，確定責(zé)任人全面掌握與業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險情況，從總體上對風(fēng)險進(jìn)行評估判斷，實現(xiàn)風(fēng)險統(tǒng)籌防控。保持對外口徑的一致性，和業(yè)務(wù)辦理的流暢性。

實行會計系統(tǒng)與信貸系統(tǒng)聯(lián)動。目前，會計系統(tǒng)與信貸系統(tǒng)不聯(lián)動導(dǎo)致很多問題過度依賴人工督辦，由于經(jīng)辦人員業(yè)務(wù)能力和職業(yè)素養(yǎng)參差不齊，所以信貸風(fēng)險防控具有一定程度上的不可控性。建議我行實行會計COS-T系統(tǒng)與信貸CLPM系統(tǒng)聯(lián)動，以實現(xiàn)信息的自動校對，當(dāng)兩個系統(tǒng)信息不一致時，報送預(yù)警信息，將信貸風(fēng)險防控責(zé)任由過度依賴經(jīng)辦人員轉(zhuǎn)變?yōu)槿藛T與系統(tǒng)雙重保障。

規(guī)范業(yè)務(wù)操作細(xì)則。從業(yè)務(wù)操作細(xì)節(jié)上保證部門間的協(xié)作能夠順暢進(jìn)行。信貸部門在提供給會計部門的文本上應(yīng)詳細(xì)注明該筆業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。例如，在銀團(tuán)貸款發(fā)放時，一般由主辦行履行審核、落實職責(zé)，督促協(xié)辦行按照約定將貸款資金劃至指定賬戶，然后由主辦行匯總劃付至《借款合同》約定賬戶，因此，主辦行提供給會計結(jié)算部門的《內(nèi)部銀團(tuán)合作協(xié)議》里面應(yīng)該詳細(xì)注明指定賬戶、約定賬戶的賬戶名稱和賬號，并且應(yīng)附有資金劃付路徑供會計人員遵照執(zhí)行。例如，信貸業(yè)務(wù)常見的受托支付方式，受托支付解凍通知書上應(yīng)該詳細(xì)注明，將資金解凍后所支付給的收款人賬戶全稱、賬號、開戶行等信息。

信息真實性是一切業(yè)務(wù)開辦的前提，會計人員的業(yè)務(wù)技能、經(jīng)驗以及會計對公結(jié)算等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對于協(xié)助信貸人員鑒別信息真?zhèn)尉哂兄匾饬x。注重發(fā)揮會計部門在內(nèi)部協(xié)作過程中協(xié)助信貸部門鑒別信息真?zhèn)?，及時識別信息風(fēng)險的重要作用。例如，信貸部門承辦銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，一方面，會計人員通過檢查票面有無污損、涂改，背書是否連續(xù)，簽章是否清晰，被背書人書寫是否規(guī)范等確定票據(jù)真?zhèn)危涣硪环矫?，會計人員通過查詢比對企業(yè)日常結(jié)算量，可以為信貸人員識別交易背景真實性提供最基本的信息，貼現(xiàn)辦理后，通過關(guān)注賬戶資金流向，協(xié)助監(jiān)督企業(yè)是否按照貸款合同規(guī)定用途使用資金，防范企業(yè)貸款資金挪作他用給我行帶來的風(fēng)險。

三、加強內(nèi)部協(xié)作的意義

有利于對全體員工進(jìn)行信貸知識的普及教育。加強部門聯(lián)動.打破部門分立、各司其職的局面，促進(jìn)不同部門、崗位間的交流學(xué)習(xí)，實現(xiàn)對全體員工進(jìn)行信貸知識的普及教育，有利于基層網(wǎng)點實現(xiàn)功能整合，提升網(wǎng)點有效資源的利用程度，符合我行“三綜合”建設(shè)綜合網(wǎng)點、建設(shè)綜合柜員、建設(shè)組合營銷團(tuán)隊的發(fā)展要求，為信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展奠定堅實的人力資源基礎(chǔ)。

（二）有利于節(jié)約溝通成本，提高工作效率。加強部門協(xié)作，建立起部門間協(xié)作機制，有利于強化全員責(zé)任意識、轉(zhuǎn)變工作思路，促進(jìn)部門間做到責(zé)任明確、遇到問題主動提出、徹底溝通、及時處理、有效督辦、限時反饋等等，部門之間合力解決工作中的難題，實現(xiàn)業(yè)務(wù)在各個環(huán)節(jié)的有序銜接，確保各項工作快速、有效地落實。加強信貸與會計部門內(nèi)部協(xié)作，是提高信貸工作整體效率的有效途徑。

（三）有利于保障信貸資金安全。銀行信貸與會計部門掌握著客戶不同方面的信息，例如，為滿足對公信貸投放條件，對公信貸人員需要對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營模式、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財務(wù)情況、銀企合作關(guān)系、納稅情況、高管信息、對外投資情況、上下游資金往來信息等信息做詳盡的調(diào)查了解，而會計人員則掌握著客戶賬戶、交易、結(jié)算量等信息，這些信息對于信貸人員判斷客戶財務(wù)數(shù)據(jù)真實性以及對公信貸資金能否按期、安全歸還具有重要參考意義。因此，加強信貸與會計部門內(nèi)部協(xié)作是保障信貸資金安全的充要條件。

（四）有利于轉(zhuǎn)變經(jīng)營理念，提升建設(shè)銀行信貸業(yè)務(wù)市場競爭能力。會計柜臺是銀行服務(wù)和營銷的重要渠道，通過建立起部門間協(xié)作機制，破除部門、業(yè)務(wù)、渠道壁壘，有利于理順前中后臺間信息傳導(dǎo)機制，建立起以客戶為導(dǎo)向、以內(nèi)部資源充分整合和及時響應(yīng)為特征的經(jīng)營管理機制，實現(xiàn)從部門銀行到流程銀行的轉(zhuǎn)變，從而提供給客戶更為完整高效的服務(wù)，有效降低客戶的時間成本與資金成本，進(jìn)而，顯著提高客戶的滿意度和黏著度，建立起客戶與銀行長期而牢固的情感聯(lián)系和合作關(guān)系，實現(xiàn)建設(shè)銀行市場競爭能力的進(jìn)一步提升。