蔣坤忠 王永祥 楊曉義

（中國人民銀行華池縣支行，甘肅 慶陽 745600）

當(dāng)前，在我國金融領(lǐng)域中存在的最大問題就是商業(yè)銀行過高的信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，銀行業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的不斷增大，促使了潛在金融危機(jī)隱患的加大，對(duì)我國金融業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定造成了極大的影響。所以，加大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理力度，促進(jìn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高，將不良貸款比例降低，已成為國有商業(yè)銀行現(xiàn)階段急需解決的重要問題。因此，應(yīng)對(duì)對(duì)國內(nèi)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行認(rèn)真分析，將其信貸風(fēng)險(xiǎn)高的問題有效解決，這有利于促進(jìn)中國金融體系的高效運(yùn)行，將商業(yè)銀行競爭力提高，使經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)成因分析

商業(yè)銀行信貸主體和信貸主體目標(biāo)極為多樣、繁雜。在多樣的追求目標(biāo)中部分具有相同點(diǎn)，但在大部分情況下，不同的主體目標(biāo)具有矛盾性，甚至彼此沖突，具有排他性的特點(diǎn)，通常是不能同時(shí)滿足借款人和商業(yè)銀行這些信貸目標(biāo)的。貸款利率高就表明商業(yè)銀行收益有所提高，也表明借款人經(jīng)營壓力更大；而借款人所追尋的超額經(jīng)營利潤表明他們負(fù)有更多風(fēng)險(xiǎn)的傾向。因?yàn)橥ǔＧ闆r下高收益就代表著高風(fēng)險(xiǎn)，兩者是結(jié)合在一起的，這種傾向會(huì)促使貸款資金和銀行利益安全性的降低。追逐排他性信貸目標(biāo)就是商業(yè)銀行和借款人利益之間相較量的過程，在此過程中就形成或提高了信貸道德風(fēng)險(xiǎn)。第一，盡管信息不對(duì)稱不是導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的唯一原因，但它確實(shí)客觀存在。經(jīng)紀(jì)人在追求最大化個(gè)人利益的時(shí)候會(huì)出現(xiàn)將障礙利益擴(kuò)大的障礙掃清的動(dòng)力。只要客觀存在的道德原則和規(guī)則約束了個(gè)體利益最大化的形成，經(jīng)紀(jì)人就會(huì)產(chǎn)生將這些束縛打破的沖動(dòng)，使自身不道德行為發(fā)生的概率增加。第二，不管哪一種制度、程序和規(guī)范都不是完美無瑕的，商業(yè)銀行信貸管理也同樣如此。就算不違規(guī)，為了讓那個(gè)自己在信貸目標(biāo)中占據(jù)有利地位，信貸主體會(huì)對(duì)規(guī)章制度的漏洞和空缺予以利用，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)自身利益的最大化。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制策略

（一）轉(zhuǎn)變思維模式，打造信貸業(yè)務(wù)量、質(zhì)同等重要的發(fā)展之路

在國內(nèi)經(jīng)濟(jì)增長速度的日益增快下，各大商業(yè)銀行都極為注重市場份額的提升，任何一種規(guī)模，都對(duì)資產(chǎn)額度和利潤增速極為重視。同時(shí)，新形勢下傳統(tǒng)行業(yè)逐漸被市場所淘汰，和銀行信貸門檻相符的項(xiàng)目不斷減少，信貸大發(fā)展的情況已成為歷史。所以，在制定信貸發(fā)展目標(biāo)的時(shí)候應(yīng)結(jié)合實(shí)際，腳踏實(shí)地，應(yīng)集合自身滾空能力，而不是根據(jù)整體的經(jīng)濟(jì)水平，對(duì)計(jì)劃進(jìn)行指定，商業(yè)銀行應(yīng)首先把具有發(fā)展前景的客戶考慮到，將信貸支出獲得，而不是盲目的選擇具有極快發(fā)展速度的客戶。同時(shí)，銀行還應(yīng)對(duì)信貸結(jié)構(gòu)、額度和績效門檻予以合理設(shè)定，借助制定相關(guān)規(guī)定，引導(dǎo)員工將信貸業(yè)務(wù)的拓展和持續(xù)發(fā)展做好。

（二）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)前我國改制上市正在進(jìn)行，我國的商業(yè)銀行要利用好這個(gè)時(shí)機(jī)，建立起適合自己使用的進(jìn)行風(fēng)向控制的體系，之后再逐漸將以銀行董事會(huì)和高級(jí)經(jīng)理所領(lǐng)導(dǎo)的的機(jī)制形成，眾所周知，在全行中進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制的最高決策機(jī)構(gòu)是董事會(huì)，其主要是決策風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)的整體戰(zhàn)略，它需要承擔(dān)起風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任，垂直領(lǐng)導(dǎo)不受其他部門支配的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，其主要任務(wù)就是對(duì)本行的風(fēng)險(xiǎn)控制予以管理，將風(fēng)險(xiǎn)控制體系建立起來。在執(zhí)行層面上，要改變?cè)瓉砩虡I(yè)銀行相關(guān)的管理模式，這樣可以工作的開展始終以業(yè)務(wù)流程為重點(diǎn)，從另一個(gè)方向講，相關(guān)的業(yè)務(wù)部門也要將屬于自己的控制風(fēng)險(xiǎn)的崗位建立起來，應(yīng)找出并把控制產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的源頭納入重點(diǎn)任務(wù)之中。同時(shí)，各部門都應(yīng)承擔(dān)起自己的責(zé)任，就自己在控制風(fēng)險(xiǎn)中出現(xiàn)的錯(cuò)誤負(fù)責(zé)。同時(shí)，應(yīng)加快法人治理結(jié)構(gòu)的建設(shè)速度，借助部分具有較高資歷的戰(zhàn)略投資者，將一套經(jīng)營控制和體制建立起來，可以確保管理的有效性，嚴(yán)格開展內(nèi)部控制，提高運(yùn)作效率，促使體制改革和轉(zhuǎn)變速度的加快，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的水平和能力。

（三）完善信貸業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)內(nèi)部控制

其一，運(yùn)用科學(xué)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)。銀行業(yè)務(wù)涉及到了極廣的區(qū)域，在風(fēng)險(xiǎn)不斷增強(qiáng)的形勢下，只有運(yùn)用量化、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)才能將信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)控制住。例如，商業(yè)銀行對(duì)客戶的評(píng)分，現(xiàn)階段運(yùn)用的是“6C”評(píng)分法，其中包含了很多主觀因素，個(gè)人判斷和評(píng)分人對(duì)其產(chǎn)生了極大的影響，進(jìn)而不能將企業(yè)資信狀況科學(xué)反應(yīng)出來。各大商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)銀行所在地區(qū)額企業(yè)歷史信貸信息予以收集，將企業(yè)信貸信息數(shù)據(jù)庫建立起來，采用相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，將企業(yè)的預(yù)期違約率計(jì)算出來，進(jìn)而立足于量化的數(shù)據(jù)評(píng)出企業(yè)的信用分?jǐn)?shù)。其二，確保有效執(zhí)行信貸業(yè)務(wù)控制活動(dòng)。對(duì)部門之間的相互約束予以保證是有效實(shí)施控制活動(dòng)的重點(diǎn)。第一，要確保順利實(shí)施基本的審貸分離制度，立足于此由資產(chǎn)保全、貸后調(diào)查放款部門、審批部門、業(yè)務(wù)部門等部門在相同層次上統(tǒng)一負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)。各部門之間相互制約、合作，對(duì)責(zé)任追究制度予以實(shí)施，這樣才能有效制止業(yè)務(wù)中長出現(xiàn)的越權(quán)審批貸款、超額發(fā)放貸款、貸前審查不嚴(yán)的現(xiàn)象。

（四）培育風(fēng)向控制文化

對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制文化進(jìn)行培育，首先，必須將信貸風(fēng)險(xiǎn)偏好準(zhǔn)確把握好。在日常經(jīng)營活動(dòng)中，商業(yè)銀行應(yīng)始終遵循“穩(wěn)步經(jīng)營”的原則，將穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)偏好確立出來。其次，把信貸產(chǎn)品的文化附加值提高。商業(yè)銀行用重點(diǎn)對(duì)人性化信貸產(chǎn)品予以開發(fā)，并提高服務(wù)的優(yōu)質(zhì)性，這樣才可以使客戶品牌忠誠度得到培養(yǎng)，促進(jìn)市場競爭力的提高。在設(shè)計(jì)信貸產(chǎn)品的時(shí)候，應(yīng)以客戶的實(shí)際需求為基礎(chǔ)。在把信貸產(chǎn)品提供給客戶的時(shí)候，應(yīng)樹立人性化服務(wù)理念，加大回訪力度，為信貸產(chǎn)品的完善提供依據(jù)。最后，加大傳承信貸風(fēng)險(xiǎn)控制文化的力度。站在銀行管理人員的角度來說，應(yīng)積極宣傳信貸風(fēng)險(xiǎn)控制，并監(jiān)督落實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化的情況。站在銀行員工角度來說，應(yīng)主動(dòng)對(duì)現(xiàn)今信貸風(fēng)險(xiǎn)文化進(jìn)行宣傳和學(xué)習(xí)。在工作人承擔(dān)起信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任，制止貪污腐敗、以權(quán)謀私等不法行為，使銀行得到健康發(fā)展。

三、結(jié)語

在我國金融領(lǐng)域，商業(yè)銀行占據(jù)著極為重要的位置，信貸風(fēng)險(xiǎn)的降低可以使銀行得到健康發(fā)展。因?yàn)榇诵袠I(yè)較為特殊，在日常經(jīng)營活動(dòng)中，銀行要想將信貸風(fēng)險(xiǎn)徹底消除是不可能的。而只要爆發(fā)了信貸風(fēng)險(xiǎn)，將嚴(yán)重破壞銀行業(yè)甚至整個(gè)國民經(jīng)濟(jì)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要借助長時(shí)間的堅(jiān)持和努力，不可一蹴而就，其均在在銀行所有業(yè)務(wù)中得以體現(xiàn)，所以商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中必須高度重視信貸風(fēng)險(xiǎn)。