【摘 要】針對(duì)國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，探索、確定與構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，可起到強(qiáng)化考核監(jiān)督和修正完善的作用。構(gòu)建預(yù)警機(jī)制，主要依靠合理與科學(xué)地選擇預(yù)警指標(biāo)以及模式。國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警，必須建成內(nèi)容科學(xué)、程序嚴(yán)密、配套完備、有效管用的預(yù)警指標(biāo)體系，并且逐步走上法制化的軌道。

【關(guān)鍵詞】國(guó)有企業(yè)；預(yù)警機(jī)制；預(yù)警指標(biāo)體系

在國(guó)有企業(yè)的反腐工作中，把預(yù)防工作和懲處工作緊密結(jié)合，采取有效措施加強(qiáng)預(yù)防腐敗工作，構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，切實(shí)從源頭上防治腐敗。提高有效預(yù)防腐敗的預(yù)警能力，關(guān)鍵是選擇構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的指標(biāo)。為此，試就預(yù)警指標(biāo)體系的篩選原則、體系等予以闡釋。

一、構(gòu)建腐敗預(yù)警機(jī)制的關(guān)鍵是指標(biāo)體系

國(guó)有企業(yè)反腐敗重心正在轉(zhuǎn)移，過(guò)去關(guān)注腐敗發(fā)生后的末端懲治，前移到重點(diǎn)預(yù)防預(yù)控的源頭治理，并把預(yù)防與懲治有機(jī)地結(jié)合起來(lái)。源頭治理的基本手段是構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及早發(fā)現(xiàn)腐敗的苗頭、傾向等，然后采取措施予以處置。及早反腐，可以節(jié)約反腐成本，可以減少社會(huì)危害，并能挽救更多的企業(yè)人才。所以，得到國(guó)有企業(yè)反腐部門(mén)的重視。

近年來(lái)， 許多國(guó)家普遍認(rèn)識(shí)到， 如果讓反腐敗要取得成效， 就必須從預(yù)防腐敗這個(gè)方面都付出極大的努力， 因而特別要注重源頭反腐、加大力度預(yù)防腐敗。聯(lián)合國(guó)的反腐要求。2003年聯(lián)合國(guó)大會(huì)上通過(guò)了《聯(lián)合國(guó)反腐敗公約》，設(shè)立專(zhuān)章規(guī)定預(yù)防腐敗的措施；該公約的宗旨明確規(guī)定預(yù)防是有效遏制腐敗的基礎(chǔ)條件，認(rèn)為構(gòu)建預(yù)防和預(yù)控機(jī)制是成功反腐的策略；要求各國(guó)從政策和法律上重視預(yù)防和預(yù)控機(jī)制，發(fā)揮“預(yù)警機(jī)制”在預(yù)防腐敗中的重要作用。世界經(jīng)濟(jì)論壇資助的企業(yè)反腐報(bào)告關(guān)于腐敗預(yù)警指標(biāo)理論，瑞士國(guó)際管理發(fā)展學(xué)院研究的關(guān)于賄賂和腐敗、透明度指標(biāo)體系等，在國(guó)際上運(yùn)用較為廣泛，并逐步得到了國(guó)際反腐學(xué)術(shù)界、各國(guó)政府乃至企業(yè)界反腐的認(rèn)同和高度重視，理應(yīng)成為國(guó)有企業(yè)構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)時(shí)作為重要參考依據(jù)。

國(guó)有企業(yè)反腐構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，預(yù)警的關(guān)鍵是需要以指標(biāo)體系來(lái)表明風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)，然后反映的狀態(tài)采取控制措施。但是，對(duì)于國(guó)有企業(yè)構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、預(yù)控體系等相關(guān)問(wèn)題的研究，還缺乏專(zhuān)門(mén)的、系統(tǒng)的“指標(biāo)”理論的邏輯分析。國(guó)內(nèi)相關(guān)研究成果中存在著一些明顯的不足，主要是對(duì)腐敗高發(fā)、多發(fā)的企業(yè)預(yù)報(bào)腐敗警情研究太少。尤其是在國(guó)有企業(yè)，根椐本身特點(diǎn)構(gòu)建腐敗預(yù)警機(jī)制、預(yù)先控制腐敗的“指標(biāo)”研究更是空缺，幾乎還沒(méi)有人涉及這一方面的內(nèi)容。因此認(rèn)為，很有必要進(jìn)行國(guó)有企業(yè)的腐敗預(yù)警機(jī)制“指標(biāo)” 的研究，特別是在國(guó)有企業(yè)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控指標(biāo)體系的功能、原則、特點(diǎn)等方面展開(kāi)相關(guān)研究。

構(gòu)建腐敗預(yù)警機(jī)制體系，界定腐敗的定義與內(nèi)涵，揭示腐敗預(yù)警指標(biāo)的重要性和必要性，從提高腐敗治理的效率、改進(jìn)腐敗治理的思路、梳理腐敗治理的經(jīng)驗(yàn)等角度探討腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的功能，從多方面揭示腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的運(yùn)行特點(diǎn)。國(guó)有企業(yè)構(gòu)建腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，能有效防止、遏制或減少腐敗的發(fā)生，可將國(guó)有企業(yè)反腐敗工作提升到一個(gè)更高的層次。腐敗風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生國(guó)有企業(yè)，可采取應(yīng)對(duì)策略與跟蹤處理以建立預(yù)警指標(biāo)體系，通過(guò)腐敗苗頭、傾向的若干征兆與信號(hào)形成的指標(biāo)系統(tǒng)，能有效幫助組織部門(mén)以及行業(yè)執(zhí)法機(jī)構(gòu)及時(shí)發(fā)現(xiàn)腐敗現(xiàn)象，還能指導(dǎo)國(guó)有企業(yè)相關(guān)部門(mén)提前做好腐敗防御和控制工作。腐敗預(yù)警機(jī)制，包括腐敗指標(biāo)原則、信息處理系統(tǒng)以及評(píng)價(jià)機(jī)制等多方面。

二、國(guó)有企業(yè)選擇腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的原則

探索國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生、變化的規(guī)律，才能有效預(yù)防、懲治腐敗的規(guī)律。構(gòu)建腐敗預(yù)警指標(biāo)系統(tǒng) ，盡量要做到科學(xué)、合理、全面。 除了結(jié)合本行業(yè)實(shí)際以外還需要遵循一系列基本原則，圍繞系列原則，才能保障國(guó)有企業(yè)預(yù)警機(jī)制的運(yùn)用價(jià)值。

（一）主觀與客觀相結(jié)合的原則

客觀原則，要求用行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的客觀指標(biāo)，去反映國(guó)有企業(yè)客觀存在的腐敗風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、變化發(fā)展、預(yù)防與懲治的全面情況。比如，國(guó)有企業(yè)在重大工程或銷(xiāo)售渠道中，被舉報(bào)貪污賄賂現(xiàn)象的數(shù)量、執(zhí)法監(jiān)察中已查處的案件數(shù)量等應(yīng)當(dāng)客觀。主觀原則，行業(yè)內(nèi)通過(guò)民意測(cè)評(píng)、問(wèn)卷調(diào)查以及民主生活會(huì)等各方面的手段， 以量化群眾對(duì)腐敗現(xiàn)狀及懲治腐敗工作情況的批評(píng)意見(jiàn)、態(tài)度反映、評(píng)價(jià)和建議。國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警機(jī)制的構(gòu)建，必須將客觀指標(biāo)與主觀評(píng)價(jià)結(jié)合起來(lái)，得出符合實(shí)際的結(jié)論。

（二）定性與定量相結(jié)合的原則

國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防腐敗的預(yù)警應(yīng)盡可能科學(xué)化、精確化和全方位的， 這就需要運(yùn)用多種工具與渠道：各種法律方法和社會(huì)輿論、互聯(lián)網(wǎng)信息和現(xiàn)代大數(shù)據(jù)技術(shù)等。通過(guò)這些手段對(duì)國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)工作進(jìn)行定量分析，在企業(yè)組織形成系列風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。與此同時(shí)，由于腐敗和反腐敗涉及的內(nèi)容極其復(fù)雜而且多變， 這就還需要將有些難以量化的因素、數(shù)據(jù)和行為類(lèi)型等組合起來(lái)進(jìn)行定性分析。此后，將定量分析與定性分析進(jìn)行結(jié)合分析，不同情況下有不同的偏重，或者定性為主或者定量為主。

（三）聯(lián)系與可比的原則

在企業(yè)組成的系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系中，要求各指標(biāo)之間在指標(biāo)涵義、指標(biāo)口徑范圍、指標(biāo)統(tǒng)計(jì)方法、指標(biāo)計(jì)算時(shí)間和空間范圍等，各方面都必須強(qiáng)調(diào)相互銜接和內(nèi)在聯(lián)系。只有這樣，才能在綜合指標(biāo)過(guò)程中全面認(rèn)識(shí)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警事項(xiàng)相互之間的數(shù)量關(guān)系、指標(biāo)關(guān)系及其其些規(guī)律性。在思考相互銜接的時(shí)候， 還必須要思考這些聯(lián)系又是可比的。一方面，要求在不同的空間范圍或時(shí)間范圍上具有相當(dāng)可比性； 而在另一方面，對(duì)于不同地區(qū)、不同行業(yè)之間同樣要具有可比性。在進(jìn)行比較時(shí)， 要求指標(biāo)的范圍、口徑與方相同以外， 還要求用指數(shù)、比例數(shù)、相對(duì)數(shù)和平均數(shù)等綜合進(jìn)行比較。

三、國(guó)有企業(yè)建立腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

腐敗風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和形成都是有一個(gè)過(guò)程的，要經(jīng)過(guò)萌芽、孕育、發(fā)展到完成狀態(tài)，國(guó)有企業(yè)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)形成離不開(kāi)這個(gè)狀態(tài)過(guò)程。因此，我們阻止國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生腐敗，就要將腐敗扼殺在萌芽中。國(guó)有企業(yè)把腐敗預(yù)警工作放在第一位，就必須對(duì)孕育、萌芽、發(fā)展階段的可能性腐敗以一系列指標(biāo)表達(dá)出來(lái)，建立一個(gè)腐敗預(yù)警指標(biāo)體系。

（一）腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的要求

為了做到科學(xué)、合理、全面地構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系，國(guó)有企業(yè)應(yīng)探索腐敗產(chǎn)生、發(fā)展變化的規(guī)律，以便有效地進(jìn)行預(yù)防、懲治腐敗。為此，按照構(gòu)建指標(biāo)體系的上述三大原則，提出以下系列要求：

首先，需要借鑒國(guó)際反腐的經(jīng)驗(yàn)。國(guó)有企業(yè)針對(duì)行業(yè)腐敗的表現(xiàn)與特點(diǎn)，選定有價(jià)值的行業(yè)腐敗預(yù)警指標(biāo)。近年來(lái)，在預(yù)防腐敗與治理腐敗的調(diào)查和分析方面，世界透明國(guó)際和聯(lián)合國(guó)治理腐敗研究組織已綜合運(yùn)用多種調(diào)查方法和手段，連續(xù)取得了不少頗有價(jià)值的理論成果。比如，國(guó)際學(xué)術(shù)研究團(tuán)隊(duì)提出，腐敗的預(yù)防控制必須納入整體的治理改革過(guò)程中，否則不能取得顯著成效，國(guó)際學(xué)術(shù)研究團(tuán)隊(duì)在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步提出了有價(jià)值的政策建議。也就是說(shuō)，國(guó)有企業(yè)建立預(yù)防腐敗狀況的診斷性分析框架，然后明確調(diào)查分析重點(diǎn)，應(yīng)作為預(yù)防腐敗風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

其次，明確目的是為了查明腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不良的原因。預(yù)警機(jī)制指標(biāo)體系，不但要掌握腐敗造成的影響，進(jìn)一步了解治理改革的緊迫性，還要就治理改革提出有針對(duì)性的建議措施。關(guān)于指標(biāo)體系診斷性分析的對(duì)象，主要表現(xiàn)在治理活動(dòng)區(qū)域、治理活動(dòng)過(guò)程和治理活動(dòng)結(jié)果等。據(jù)此，將治理活動(dòng)區(qū)域劃分為管理與分配、監(jiān)控與監(jiān)督以及社會(huì)化等指標(biāo)，涵蓋國(guó)有企業(yè)預(yù)算管理、人事管理、信息管理和上下級(jí)之間關(guān)系管理等內(nèi)部管理的全部活動(dòng)，被管理的主體是企業(yè)職工全體和科層系統(tǒng)。

最后，需要理解腐敗風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)理。國(guó)有企業(yè)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)，主要是國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者在資產(chǎn)成本收益計(jì)算后，發(fā)現(xiàn)損害了資產(chǎn)所有權(quán)人利益的同時(shí)卻理性地滿(mǎn)足了其自身利益的最大化。滿(mǎn)足其個(gè)人自身利益的最大化，必然要受制于外部制度環(huán)境的制約。當(dāng)國(guó)有企業(yè)某種制度環(huán)境能夠向其個(gè)人自身利益提供機(jī)會(huì)結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制和不可約束機(jī)制等，那么，在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)生腐敗的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)很高。所以說(shuō)，扭曲的機(jī)會(huì)結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制和約束機(jī)制等制度環(huán)境的缺陷，必然會(huì)導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的迅速增加。這也說(shuō)明，國(guó)有企業(yè)所構(gòu)建的腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，必須從企業(yè)內(nèi)部機(jī)會(huì)結(jié)構(gòu)扭曲、激勵(lì)機(jī)制扭曲和約束機(jī)制扭曲等多方面考察企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)機(jī)理因素。

（二）腐敗預(yù)警指標(biāo)體系的功能

國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警指標(biāo)，可確定個(gè)人腐敗影響因素。根據(jù)各個(gè)指標(biāo)反映預(yù)防腐敗風(fēng)險(xiǎn)的總體情況，必須給其賦予一定量的權(quán)數(shù)。繼而根據(jù)指標(biāo)分值的高低，將其劃分為不同階梯程度的檔次，通常以廉政狀態(tài)、低度腐敗狀態(tài)、中度腐敗狀態(tài)以及高度腐敗等級(jí)別層次。如果腐敗程度最高的時(shí)候，那么說(shuō)明國(guó)有企業(yè)內(nèi)部需要實(shí)施審計(jì)甚至需要立案調(diào)查；如果企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)處于廉政狀態(tài)，那么單位應(yīng)由行業(yè)給予表彰。

從腐敗風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源來(lái)看， 國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的權(quán)力擁有與責(zé)任承擔(dān)存在不對(duì)稱(chēng)現(xiàn)象，這就導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)的少數(shù)經(jīng)營(yíng)者的利益欲望不斷膨脹，在預(yù)供不力時(shí)走向腐敗。國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警指標(biāo)體系，是根據(jù)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式和腐敗風(fēng)險(xiǎn)的形成主體來(lái)科學(xué)預(yù)測(cè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生、發(fā)展以及變化趨勢(shì)而構(gòu)建的?？茖W(xué)的腐敗預(yù)警指標(biāo)體系，能有效地提前阻止、基本遏制或者減少腐敗發(fā)生，以至于防止國(guó)有資產(chǎn)的流失，保障國(guó)有企業(yè)的市場(chǎng)健康發(fā)展；而在國(guó)有企業(yè)監(jiān)督工作方面，還能夠化被動(dòng)為主動(dòng)，將國(guó)有企業(yè)內(nèi)部反腐敗工作提升到一個(gè)更高的層次。

（三）腐敗預(yù)警指標(biāo)體系的內(nèi)容

國(guó)內(nèi)外對(duì)于政府以及國(guó)家公務(wù)員腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的研究已取得了一定成果，但目前我國(guó)對(duì)于國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的研究還不多。那么，基于腐敗發(fā)生的共同特性，國(guó)有企業(yè)可總結(jié)并吸納其他領(lǐng)域特別政府方面研究成果，針對(duì)自身行業(yè)內(nèi)腐敗風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)與特點(diǎn)，進(jìn)行篩選和改造出有價(jià)值的國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。據(jù)此路徑，從政治結(jié)構(gòu)、董事會(huì)人員素質(zhì)、密切與職工的關(guān)系、領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律、與社會(huì)環(huán)境等多個(gè)角度考慮和選擇，合理確定系列風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的組成。通過(guò)篩選所確定的系列指標(biāo)，作為國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的綜合參考指標(biāo)體系。

按照國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警指標(biāo)建設(shè)的系列要求，從確定的綜合參考指標(biāo)體系中選取更加適合國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警的指標(biāo)列為重點(diǎn)：國(guó)有企業(yè)機(jī)關(guān)內(nèi)部監(jiān)督制約的制度健全程度、企業(yè)管理成員錄用任與回避情況、企業(yè)管理成員的生活質(zhì)量與生活水平、企業(yè)管理成廉潔自律以及密切聯(lián)系企業(yè)職工狀況、企業(yè)管理人員違法違規(guī)率、企業(yè)職工對(duì)企業(yè)廉政建設(shè)的滿(mǎn)意程度，行風(fēng)建設(shè)效應(yīng)指標(biāo)。這些重點(diǎn)指標(biāo)，屬于國(guó)有企業(yè)腐敗預(yù)警時(shí)必須而不可缺少的考察范圍。因?yàn)槎际歉?guó)有企業(yè)的源頭治理、職工對(duì)反腐倡廉的滿(mǎn)意度、職工參政議政相對(duì)程度以及職工信訪(fǎng)舉報(bào)動(dòng)態(tài)等綜合性因素來(lái)選取腐敗風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)指標(biāo)。

（四）腐敗預(yù)警指標(biāo)體系的框架

國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)驗(yàn)指標(biāo)，包括行業(yè)職工評(píng)價(jià)指標(biāo)、企業(yè)管理者廉政指標(biāo)、管理人員腐敗狀況指標(biāo)、行業(yè)腐敗預(yù)警指標(biāo)體系、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督制度效力指標(biāo)、企業(yè)單位腐敗狀況指標(biāo)、企業(yè)單位營(yíng)銷(xiāo)及財(cái)務(wù)公開(kāi)指標(biāo)、企業(yè)職工信訪(fǎng)舉報(bào)及批評(píng)指標(biāo)等，應(yīng)充分考慮國(guó)有企業(yè)的現(xiàn)狀特點(diǎn)，探索國(guó)有企業(yè)腐敗產(chǎn)生、發(fā)展變化的規(guī)律，構(gòu)建更加科學(xué)合理的適用于國(guó)有企業(yè)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系的指標(biāo)。

（婁底市委黨校，湖南 婁底 417000）

參考文獻(xiàn)：

[1]李紅權(quán).構(gòu)建重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制[J].社會(huì)科學(xué)家，2012（6）.

[2]馮愛(ài)華.淺談資金監(jiān)管平臺(tái)在煙草行業(yè)的運(yùn)用[J].中國(guó)經(jīng)貿(mào)，2011（12）.

[3]譚冬竹.煙草行業(yè)資金監(jiān)管系統(tǒng)的實(shí)際應(yīng)用[J].重慶與世界，2013（12）.

[4]張建偉.構(gòu)筑反腐倡廉長(zhǎng)效機(jī)制嚴(yán)肅黨性黨風(fēng)黨紀(jì)[J].改革與開(kāi)放，2011（2）.

作者簡(jiǎn)介：師軍惠（1977—），女，湖南婁底市委黨校經(jīng)濟(jì)學(xué)講師。