田 瑤

（蘭州財經(jīng)大學，甘肅 蘭州 730000）

一、引言

如今實體經(jīng)濟面臨巨大挑戰(zhàn)，并隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展分流了銀行的部分業(yè)務。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示股份制商業(yè)銀行凈利潤增長率大幅度增長，但是國有銀行增幅略低，甚至出現(xiàn)負增長，并伴隨著不良貸款率大幅增加，這其中的原因值得我們深思。我國資本監(jiān)管制度激勵機制缺乏相容性，并且政府對銀行體系一直存在著隱性擔保，從而導致市場的約束力減弱。所以中國銀行業(yè)面臨更為嚴重的道德風險。此外，中國銀行業(yè)的資本監(jiān)管框架依然有漏洞，從而引發(fā)銀行業(yè)資本監(jiān)管的有效性缺陷。

二、金融監(jiān)管的必要性及銀行業(yè)監(jiān)管的國際趨勢

金融監(jiān)管是指政府對金融業(yè)的限制、管理和監(jiān)督。金融監(jiān)管為中央銀行，在某些國家由中央銀行和其他機構共同監(jiān)管。為了國民經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展，各國政府和監(jiān)管當局都會通過加強金融監(jiān)管來控制金融體系的風險，為銀行業(yè)發(fā)展營造一個良好的環(huán)境。想要制定出有效的監(jiān)管手段，首要應具備良好的金融監(jiān)管理論基礎，并結合我國現(xiàn)實情況構建出的金融監(jiān)管框架。其次，資本監(jiān)管是金融監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)，要深入了解我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的動因。我們可以從金融監(jiān)管的必要性和存款保險制度所引發(fā)的道德風險兩方面來加強對商業(yè)銀行實施資本監(jiān)管。

《第三版巴塞爾協(xié)議》是對于銀行監(jiān)管模式的創(chuàng)新，在《巴塞爾協(xié)議》、《新巴塞爾協(xié)議》基礎之上，《第三版巴塞爾協(xié)議》的監(jiān)管理念是以風險為本，與前兩個版本的資本協(xié)議創(chuàng)新之處在于監(jiān)管框架不斷完善，微觀審慎與宏觀審慎的有機結合超越了傳統(tǒng)的監(jiān)管模式，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標桿，資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應統(tǒng)籌兼顧的總體要求。《第三版巴塞爾協(xié)議》從更大的視角理解風險，為各國在金融市場環(huán)境下完善銀行資本監(jiān)管框架提供的重要指引。

三、我國銀行業(yè)資本監(jiān)管要求

鑒于銀行業(yè)在金融體系中舉足輕重的地位，保持銀行體系穩(wěn)健發(fā)展已成為國內(nèi)外資本監(jiān)管的目標。隨著國際銀行資本監(jiān)管框架和標準的不斷改變，中國銀監(jiān)會于2012年7月，根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議發(fā)布了《商業(yè)銀行資本管理辦法》，不僅調(diào)整了對商業(yè)銀行資本的定義，并對最低資本要求、儲備資本要求以及逆周期資本要求進行了更全面的修訂，明確了銀行附加資本要求的重要性，從而降低了監(jiān)管資本的風險性，此外也更好實現(xiàn)了國內(nèi)外資本監(jiān)管的高層次接軌。在新形勢下商業(yè)銀行所面臨的外界環(huán)境日趨復雜，《資本管理辦法》提出了更嚴格的最低資本要求，其中核心一級資本充足率最底要求是5%、一級資本充足率不得低于6%、總資本充足率不得低于8%，此外系統(tǒng)重要性銀行附加資本1%，且不設過度期?！顿Y本管理辦法》的出臺，加強了資本對損失的吸收能力，第三版巴塞爾協(xié)議對兩類緩沖資本的要求分別是2.5%的儲備資本和0%-2.5%逆周期資本。杠桿率方面，最低標準設為3%，作為風險監(jiān)管的補充在2018年納入第一支柱，我國系統(tǒng)重要性銀行資本充足率為11.5%，非系統(tǒng)重要性銀行資本充足率為10.5%，桿桿率設為4%。

《第三版巴塞爾協(xié)議》仍然是針對國際活躍銀行所制定的監(jiān)管框架，其中的各項標準和資本計量方法等未必適應中國的實際情況。我國不能僅僅要在形式上追隨國際上通行的資本監(jiān)管標準，更應充分考慮到我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的特殊性，尤其要在資本充足率標準的制定中，考慮到隱性擔保因素對資本監(jiān)管效果的影響，不斷完善現(xiàn)有的資本監(jiān)管框架。因為隱性擔保會降低市場約束作用，加上中國的政治經(jīng)濟環(huán)境已經(jīng)有所變化，導致實施隱性擔保的成本收益不同于以前。因此，我國有必要考慮從銀監(jiān)會單一監(jiān)管轉(zhuǎn)向激勵相容監(jiān)管，不斷增強我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的效果，才能加強金融安全網(wǎng)的作用。

四、提高銀行業(yè)資本監(jiān)管的對策建議

首先，政府應構建銀行業(yè)資本監(jiān)管的激勵相容機制，并采取措施來改善監(jiān)管環(huán)境，這是實現(xiàn)資本監(jiān)管有效性的先決條件。有效監(jiān)管有許多前提條件，包括完整的法律框架、發(fā)達的金融基礎設施、有效的宏觀經(jīng)濟政策以及健全的金融安全網(wǎng)等。這些前提在國際機構建立的有效監(jiān)管評估方法和核心原則中均有涉及。因此，政府應為監(jiān)管者提供一套良好的激勵機制與銀行業(yè)資本監(jiān)管的三大支柱相配合，有利于降低監(jiān)管成本，提高監(jiān)管決策監(jiān)督行動的效率。

其次，我國需打破銀行業(yè)特別是國有銀行對政府隱性擔保的普遍預期。由于我國政府隱性擔保的普遍性問題，政府激勵著銀行承擔著過度風險的沖動，從而導致金融體系以及銀行業(yè)的不穩(wěn)定。政府需要重視現(xiàn)在的存款保險制度，采取有效的危機解決機制，并允許過渡期間出現(xiàn)一定的風險和不確定性問題，把銀行業(yè)引導至均衡健康發(fā)展的軌道上。

最后，我們面對當前越來越復雜且緊密的金融體系時，政府應完善現(xiàn)有的資本監(jiān)管框架。監(jiān)管架構改革應確保監(jiān)管無縫銜接的總體目標。國際經(jīng)驗表明銀行業(yè)復雜性及一體化程度均有增加，全球監(jiān)管架構應從基礎的業(yè)務模式轉(zhuǎn)向更加綜合的模式。我國資本監(jiān)管架構可以吸取國外的先進經(jīng)驗，同時緊密聯(lián)系我國實際情況加以調(diào)整。此外，銀行資本監(jiān)管是一項系統(tǒng)性工程，牽一發(fā)而動全身。因此，我國銀行資本監(jiān)管構架的改革必須通盤考慮、分步實施。

我國銀行與國際大型銀行相比依然存在資本結構較為單一、外源性資本補充工具相對匱乏，多層次、多渠道的資本補充體系欠缺，資本工具發(fā)行規(guī)劃機制不健全等問題。在這種大環(huán)境下，為探索新型的資本監(jiān)管制度，制定靈活有效的資本金增長戰(zhàn)略，需要我國銀行業(yè)具有前瞻性，這樣才能推動銀行業(yè)轉(zhuǎn)型，為我國銀行業(yè)務發(fā)展不斷注入新的動力。