劉明玉 煙臺銀行股份有限公司國貿(mào)大廈支行

一、銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)存在的問題

1.內(nèi)控制度體系不健全

很多銀行的內(nèi)控機(jī)制都存在較為嚴(yán)重的不健全問題，這主要是由于內(nèi)控機(jī)制本身建設(shè)的滯后性所導(dǎo)致，很多銀行只有在出現(xiàn)問題的時(shí)候，才會考慮到自控機(jī)制的作用，因此對于自控機(jī)制的建設(shè)和完善都是建立在一次次問題的基礎(chǔ)上。僅僅是一味隨機(jī)建立的內(nèi)控機(jī)制無法滿足銀行本身的變化，甚至?xí)霈F(xiàn)較為嚴(yán)重的制度空白。另外內(nèi)控制度的執(zhí)行水平有限，很多銀行的內(nèi)控制度執(zhí)行十分被動，根本無法達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。再加上銀行本身的機(jī)構(gòu)比較復(fù)雜，很多部門之間存在權(quán)責(zé)不清的問題。導(dǎo)致內(nèi)控機(jī)制的實(shí)施有較大的困難。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善

銀行的經(jīng)營和管理具有相應(yīng)的側(cè)重點(diǎn)，一般對于信貸是比較重視的，但是對于操作風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等，管理缺乏相應(yīng)的措施，導(dǎo)致很多風(fēng)險(xiǎn)的沒有設(shè)置相應(yīng)的指標(biāo)。從根本上來說，銀行自身的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制并不完善，這主要是由于銀行自身的經(jīng)營模式所導(dǎo)致，對于傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)自然有相應(yīng)的管理，但是對于比較新型的操作模式，風(fēng)險(xiǎn)管理的存在較為嚴(yán)重的漏洞。

3.信息交流共享機(jī)制缺失

銀行自身并沒有建立全面的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)共享平臺，很多各自的分屬機(jī)構(gòu)之間的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)都是獨(dú)立存在的，因此銀行自身的信息交流機(jī)制比較匱乏，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)信息的傳遞不及時(shí)，使得很多銀行的業(yè)務(wù)出現(xiàn)橫向管控。銀行本身的業(yè)務(wù)很多，而且十分繁雜，現(xiàn)有的信息系統(tǒng)無法實(shí)現(xiàn)多種業(yè)務(wù)的全面信息共享，導(dǎo)致銀行后期的信息系統(tǒng)的維護(hù)工作開展十分困難，信息系統(tǒng)的滯后性導(dǎo)致無法滿足現(xiàn)代業(yè)務(wù)的開展的要求。

4.內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制流于形式

內(nèi)控機(jī)制的開展和實(shí)行，必須要有相應(yīng)的監(jiān)督管理機(jī)制與之配合。但是從我國的很多銀行內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制的開展情況來看，并沒有實(shí)現(xiàn)全面的內(nèi)控監(jiān)督和平鍵，導(dǎo)致整個內(nèi)控機(jī)制的管理流于形式。銀行自身并沒有明確響應(yīng)的監(jiān)督管理職能，這使得很多部門在開展業(yè)務(wù)的時(shí)候，如果出現(xiàn)問題，必然相互推諉，使得銀行自身的內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制蕩然無存。對于內(nèi)控監(jiān)督部門來說，不但需要面對多個部門之間的相互制約，還要接受高層領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)，使得監(jiān)督工作自身的獨(dú)立性喪失，整個管理的過程比較被動。

二、加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制建設(shè)的措施建議

1.健全內(nèi)控制度體系

為了全面加強(qiáng)銀行內(nèi)控機(jī)制的建設(shè)水平，必須要以健全內(nèi)控制度體系為根本措施，通過完善內(nèi)控制度體系，根據(jù)銀行的經(jīng)營環(huán)境，不斷的做出相應(yīng)的改革和創(chuàng)新，從全局的角度實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的改變。另外對于內(nèi)控制度的執(zhí)行，一定要強(qiáng)硬，確保內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的逐漸完善，明確各個部門的權(quán)責(zé)，防止出現(xiàn)相互推諉的問題。對于內(nèi)控考核，要加強(qiáng)獎懲激勵機(jī)制的實(shí)施，確保整個獎懲機(jī)制的透明公開，提升銀行全體成員的參與積極性。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

銀行本身就是以盈利為目的，因此必須要逐漸完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，消除銀行內(nèi)控管理中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，確保銀行自身的良好運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是銀行自身良好發(fā)展的重要保障，因此必須要進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)評估和檢測，做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制水平。對于銀行內(nèi)部的管理手段，要進(jìn)行定價(jià)能力和價(jià)值的管理，提升銀行經(jīng)營模式的轉(zhuǎn)變，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

3.建設(shè)信息交流共享機(jī)制

目前信息技術(shù)的快速發(fā)展，使得銀行之間需要進(jìn)行全面的建設(shè)信息交流和共享。信息共享機(jī)制的建立和健全是確保銀行橫向發(fā)展的重要保障，通過信息交流共享機(jī)制的建立，可以上實(shí)現(xiàn)銀行各分支機(jī)構(gòu)之間的快速信息傳遞，提升客戶的授權(quán)水平，避免業(yè)務(wù)信息的誤差。另外還可以建立相應(yīng)的數(shù)據(jù)庫，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的集中處理，提升數(shù)據(jù)的調(diào)取利用水平。

4.強(qiáng)化內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)機(jī)制

銀行對于內(nèi)控監(jiān)督評價(jià)機(jī)制，必須要加強(qiáng)管理和運(yùn)行，確保整個監(jiān)督機(jī)制的獨(dú)立性和強(qiáng)制性，做好日常的監(jiān)督和評價(jià)。銀行需要對內(nèi)部審計(jì)部門開展單獨(dú)的監(jiān)督管理，做好內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督檢查，對各個分支機(jī)構(gòu)，要實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制和批評，準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的缺陷，提出合理的改革方法。另外內(nèi)部審計(jì)還需要明確控制重點(diǎn)，制定相應(yīng)的監(jiān)控程度，根據(jù)銀行的發(fā)展特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的監(jiān)察變革，提高評價(jià)水平。

結(jié)束語：從整體上來說，銀行為了實(shí)現(xiàn)自身的發(fā)展目標(biāo)，就必須要做出合理的管理和經(jīng)營，提升整體經(jīng)營的全面性和均衡性，提升內(nèi)控機(jī)制的綜合構(gòu)建水平，將風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行相應(yīng)的聯(lián)系，不斷強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，提升執(zhí)行水平，促進(jìn)銀行的穩(wěn)定健康發(fā)展。