楊　海

(國(guó)家電網(wǎng)公司西北分部，陜西 西安　710000)

煤炭作為我國(guó)基礎(chǔ)能源和原料，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中具備重要的戰(zhàn)略地位。在未來(lái)的發(fā)展中，我國(guó)主要的能源依然會(huì)是煤炭。同時(shí)，未來(lái)的資本市場(chǎng)會(huì)不斷健全，而煤電企業(yè)未來(lái)的發(fā)展必將是上市發(fā)展，不僅能夠?yàn)槠髽I(yè)籌資到更多的發(fā)展資金，同時(shí)也可優(yōu)化企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化提供保障。然而，在煤電企業(yè)持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，煤電企業(yè)是否已經(jīng)達(dá)到了高績(jī)效，又有多少資源被浪費(fèi)，這是當(dāng)前煤電企業(yè)必須深刻考慮的問(wèn)題。因此，對(duì)煤電企業(yè)的協(xié)同績(jī)效研究具有很大的現(xiàn)實(shí)意義。

1　我國(guó)煤電企業(yè)協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)現(xiàn)狀

1.1　煤電行業(yè)的特點(diǎn)

1)煤炭在將來(lái)的發(fā)展中依然會(huì)是我國(guó)主要的能源。近年來(lái)中央和有關(guān)部門(mén)也對(duì)煤電企業(yè)落實(shí)了一系列重大舉措；2)現(xiàn)代化技術(shù)不完善。我國(guó)的采煤技術(shù)與一些先進(jìn)國(guó)家相比仍較為落后，甚至出現(xiàn)了技術(shù)瓶頸。出現(xiàn)這種情況的原因也與我國(guó)煤礦的良莠不齊、私人小煤礦泛濫有很大關(guān)系。小煤礦受到技術(shù)和資金的壓力，無(wú)法創(chuàng)新更加高效的生產(chǎn)方式，機(jī)械化程度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不足，同時(shí)造成的安全問(wèn)題也引起了社會(huì)的關(guān)注；3)煤炭資源浪費(fèi)過(guò)于嚴(yán)重，采出率不足50%[1]。

1.2　煤電企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀分析

我國(guó)自然資源的基本特點(diǎn)表現(xiàn)為煤多、油氣少。2017年全年，我國(guó)原煤生產(chǎn)總量為34.5億t，同比增長(zhǎng)為3.2%。在2017年12月份，受到火力發(fā)電的影響，對(duì)原煤的需求不斷增加，原煤的生產(chǎn)和價(jià)格均有所上漲，同月，原煤產(chǎn)量達(dá)到3.1億t，同比增長(zhǎng)1.1%，增速大幅提升；日均產(chǎn)量達(dá)到1 015.7萬(wàn)t，相較于11月份增加15.8萬(wàn)t，見(jiàn)圖1(數(shù)據(jù)來(lái)源中國(guó)煤炭網(wǎng))。

圖1　2017年全國(guó)原煤生產(chǎn)總量以及增速

因此能夠看出，煤炭的合理開(kāi)采與我國(guó)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展具有關(guān)鍵作用。中國(guó)煤炭的開(kāi)采在規(guī)模上一直都向著大型化的規(guī)模發(fā)展，在全國(guó)各地多處都成立了大型的采煤礦。在煤炭資源回收利用效率方面，開(kāi)采的方式和技術(shù)水平差異，也導(dǎo)致了資源利用效率的不同。一些技術(shù)水平較高的大型煤礦，裝備水平較高[2]，資源回收效率也就較高，而一些露天煤礦，卻由于地理原因，造成開(kāi)采水平不高。

從以上我們可以看出以下問(wèn)題：

1)開(kāi)采中存在嚴(yán)重的資源浪費(fèi)情況。有些大礦和小礦之間并無(wú)清晰的界限，通常會(huì)出現(xiàn)越界開(kāi)采，搶奪資源的情況。有些企業(yè)甚至為了達(dá)到提升煤炭質(zhì)量的目的，在煤層的開(kāi)采上只要中間的一層，丟棄了其他部分；還有些企業(yè)在開(kāi)采中并未規(guī)范技術(shù)，導(dǎo)致煤炭回采率低于30%。

2)煤炭資源綜合利用率過(guò)低。尤其是煤炭在開(kāi)采過(guò)程中的伴生礦物質(zhì)的開(kāi)采和利用度較低，形成這種方式的原因之一是技術(shù)不足，另一原因也與地方保護(hù)主義有關(guān)。

3)開(kāi)采機(jī)械化程度較低。由于技術(shù)不足，在開(kāi)采中無(wú)法普及機(jī)械化，與國(guó)際水平無(wú)法接軌。

4)造成的生態(tài)環(huán)境問(wèn)題依然嚴(yán)重。煤電企業(yè)在開(kāi)采中的不合理會(huì)造成生態(tài)環(huán)境的污染，產(chǎn)生大面積的水土流失、地表被破壞等等。

2　煤電企業(yè)協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)

2.1　煤電企業(yè)協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)要素

1)評(píng)價(jià)主體

從利益相關(guān)者的理論角度上分析，績(jī)效評(píng)價(jià)要素需要反映出企業(yè)績(jī)效的真實(shí)需求。因此，債權(quán)人、股東、企業(yè)員工等利益相關(guān)者便為評(píng)價(jià)主體。其中的外部評(píng)價(jià)者有股東、債權(quán)人、政府、客戶(hù)等，內(nèi)部評(píng)價(jià)者主要是管理者和員工[3]。

2)評(píng)價(jià)客體

企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)系統(tǒng)的對(duì)象，即為評(píng)價(jià)課題，一般情況下，評(píng)價(jià)系統(tǒng)的對(duì)象為企業(yè)。

3)評(píng)價(jià)目標(biāo)

其一，為企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展提供信息和支持，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源最大化利用；其二，找出企業(yè)管理上存在的浪費(fèi)和偏差，并提出針對(duì)性解決依據(jù)；其三，評(píng)價(jià)企業(yè)發(fā)展中的戰(zhàn)略效果，反映出公司的發(fā)展趨勢(shì)和前景，為提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力提供保障。

2.2　煤電企業(yè)協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)體系設(shè)計(jì)的原則

2.2.1系統(tǒng)原則

煤電企業(yè)的協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)體系應(yīng)該是一套綜合性較強(qiáng)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，因此必須實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)、定量指標(biāo)與定性指標(biāo)的協(xié)調(diào)性。

2.2.2成本收益原則

在指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)中，必須考慮到獲取指標(biāo)的難易性，若一個(gè)指標(biāo)的重要性不足以填補(bǔ)該指標(biāo)獲取時(shí)付出的代價(jià)，此時(shí)則從另一個(gè)角度選擇相似的指標(biāo)。

2.2.3重要性原則

即關(guān)鍵性和全面性，注重煤電企業(yè)績(jī)效評(píng)價(jià)體系的全面[4]。然而，若評(píng)價(jià)體系面面俱到就難免會(huì)導(dǎo)致整個(gè)評(píng)價(jià)體系的模糊，不能突顯重點(diǎn)以及核心。因此，指標(biāo)的選取必須選擇關(guān)鍵性、重要性的指標(biāo)。

3　基于DEA的煤電企業(yè)協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)模型構(gòu)建

3.1　DEA評(píng)價(jià)CCR、BCC模型構(gòu)建

CCR和BCC均為DEA中的基本模型，這兩個(gè)模型可比較研究一定時(shí)期內(nèi)決策單元投入產(chǎn)出的效率，在同一時(shí)間內(nèi)不同煤電企業(yè)投入產(chǎn)出效率的橫向比較以及分析。規(guī)模報(bào)酬不變模型，即CCR模型，在該模型下，其假設(shè)前提為規(guī)模報(bào)酬是固定的，來(lái)測(cè)定決策單元的有效性，并評(píng)價(jià)規(guī)模的合理性，以及技術(shù)水平的高低。這一假設(shè)在實(shí)際情況中出現(xiàn)較少，煤電企業(yè)的規(guī)模并不相似，也就導(dǎo)致了規(guī)模報(bào)酬的差異。因此，若采用CCR模型，則無(wú)法證實(shí)無(wú)效率的原因。而B(niǎo)CC模型，它的假設(shè)前提為可變的規(guī)模報(bào)酬，該模型的內(nèi)容有純技術(shù)效率和規(guī)模效率兩項(xiàng)。BCC模型主要是對(duì)決策單元的純技術(shù)效率水平進(jìn)行測(cè)定以及評(píng)價(jià)。因此，在該模型中，技術(shù)效率=純技術(shù)效率×規(guī)模效率[5]。即該模型可得到煤電企業(yè)的規(guī)模效率和純技術(shù)效率。

3.2　模型的確定

兩種模型的計(jì)算下能夠獲得基礎(chǔ)效率，這一結(jié)果是衡量實(shí)際生產(chǎn)點(diǎn)到生產(chǎn)可能性邊界的差異性，在分別運(yùn)行CRS、VRS的DEA模型便能夠得到相對(duì)的效率值。

3.2.1模型的原理

假設(shè)DMUj有n個(gè)(其中j=1，2，3，...，n)，那么：

DMUj的輸入向量便為：xj=(x1j，x2j，…，xmj)T>0

(1)

DMUj的輸出向量則為：yj=(y1j，y2j，…，ysj)T

(2)

對(duì)于固定的j0(1≤j0≤n),則可構(gòu)造兩個(gè)線(xiàn)性規(guī)劃模型：

其一：找到一種DMUj(1≤j≤n)的線(xiàn)性組合，以小于或等于DMUj0投入成本的前提下，通過(guò)計(jì)算能夠獲得最大的產(chǎn)出量，并計(jì)算該產(chǎn)出量與原產(chǎn)出量的差值，可得到以下模型：

(3)

其二：找到一種DMUj(1≤j≤n)的線(xiàn)性組合，保證其前提至少是DMUj0的產(chǎn)出量，來(lái)計(jì)算最小的投入量，并計(jì)算出該投入量與原投入量的差值，可得到以下模型：

(4)

通過(guò)以上兩個(gè)模型，可得到：

(5)

(6)

其中的s+、s-為松弛變量。

3.2.2模型的DEA有效性分析

定理1在線(xiàn)性規(guī)劃中，有以下兩點(diǎn)：

其一，如果最優(yōu)值θ+<1，那么第j0個(gè)DMU則是弱DEA有效，反之也成立；

其二，如果最優(yōu)值θ+=1，同時(shí)，滿(mǎn)足所有的s+、s-值均為0，那么第j0個(gè)DMU表現(xiàn)為DEA有效，反之依然成立。

若模型(6)中的最優(yōu)θ+<1，那么第j0個(gè)DMU為非DEA有效，且值越小，有效性也就越弱。如果用(6)模型來(lái)判斷某個(gè)DMU的DEA有效性，就必須對(duì)所有的λ+、θ+、s+、s-為都進(jìn)行檢查，若均滿(mǎn)足θ+=1、s+=0、s-=0。若僅滿(mǎn)足θ+=1，但是其他兩項(xiàng)并未滿(mǎn)足，則只能證明第j0個(gè)DMU為弱DEA，而并不是DEA有效。同時(shí)，要想判斷所有的項(xiàng)，不能直接采用(6)模型，而需要采用具有非阿基米德無(wú)窮小ε的C2R模型[6]，該模型表現(xiàn)為：

(7)

定理2如果ε為非阿基米德無(wú)窮小，則該線(xiàn)性規(guī)劃問(wèn)題中最優(yōu)值便是λ+、θ+、s+、s-。

其一，如果θ+<1，那么則DMUj0表現(xiàn)為弱DEA有效；

其二，如果θ+=1，同時(shí)也滿(mǎn)足s+、s-為0，則表現(xiàn)為DMUj0DEA有效。

4　煤電企業(yè)協(xié)同績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證分析

4.1　數(shù)據(jù)和指標(biāo)的選取

本次研究選取我國(guó)煤電企業(yè)上市公司的績(jī)效評(píng)價(jià)，共20家，所有數(shù)據(jù)來(lái)源于各公司年報(bào)。選取的指標(biāo)依照以上的原則，主要有職工人數(shù)、資產(chǎn)總數(shù)以及固定資產(chǎn)。資產(chǎn)中包含了企業(yè)的固定凈額資產(chǎn)，表示了企業(yè)的規(guī)模；資本總數(shù)，表示人力和物力的投入量；業(yè)務(wù)成本與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益具有很大關(guān)系，是企業(yè)財(cái)力投入的根本表現(xiàn)。最終確定了本次選取的6個(gè)指標(biāo)，營(yíng)業(yè)成本、總資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率，為輸入指標(biāo)；營(yíng)業(yè)收入，支付稅費(fèi)、每股收益為輸出指標(biāo)。與DES模型的要求相符。

4.2　實(shí)證結(jié)果分析

BCC模型的前提是規(guī)模是可變的，但企業(yè)的性質(zhì)必須是相同的，在相同時(shí)間段內(nèi)投入產(chǎn)出效率，能夠?qū)M向效率進(jìn)行比較和分析。在該模型中，技術(shù)效率的獲取是通過(guò)純技術(shù)效率與規(guī)模效率的乘積得到，獲得各個(gè)煤電企業(yè)的效率得分，和非DEA有效的決策單元各投入產(chǎn)出指標(biāo)的改進(jìn)方向。

1)利用BCC模型，便可獲得各決策單元的各效率值，見(jiàn)表1。從表中可以獲得的信息是，效率達(dá)到1的企業(yè)有中煤能源、中國(guó)神華等，表明了其高效性。同時(shí)，煤電行業(yè)的平均效率較高，為0.916，也反映出行業(yè)間的效率差異性，且較為嚴(yán)重。DEA無(wú)效的結(jié)果，主要是純技術(shù)效率和規(guī)模效率的無(wú)效，部分企業(yè)也可能是由于單方面無(wú)效。因此，站在規(guī)模效率方面來(lái)看，有部分煤電企業(yè)的規(guī)模效益逐漸降低，大部分的規(guī)模效率為1，也表明了我國(guó)煤電企業(yè)整體上規(guī)模較大。

表1　20家煤電企業(yè)上市公司效率

2)安全生產(chǎn)評(píng)價(jià)。近年來(lái)，煤電企業(yè)的生產(chǎn)技術(shù)水平以及管理程度都得到了進(jìn)一步改善。整體上看，國(guó)內(nèi)煤電企業(yè)的安全生產(chǎn)方面較為穩(wěn)定。依照國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局的統(tǒng)計(jì)分析，2014年到2017年之間，國(guó)內(nèi)特大煤礦事故相較于之前的三年降低了三分之一。

5　結(jié)果分析和建議

5.1　結(jié)果分析

1)我國(guó)煤電行業(yè)從整體上看平均效率為0.916，表現(xiàn)較好，其中處于DEA效率前沿的企業(yè)有9家。綜合效率的最小值是0.714，小于0.8的企業(yè)有4家，表現(xiàn)出行業(yè)效率的明顯差異。

2)DEA無(wú)效的原因較多，但大多數(shù)無(wú)效的原因是規(guī)模無(wú)效、純技術(shù)效率無(wú)效的共同結(jié)果，只有較少企業(yè)是單純規(guī)模無(wú)效，或者單純純技術(shù)效率無(wú)效造成。從規(guī)模效率的角度分析，在不斷降低的企業(yè)有7家，不斷增高的4家，規(guī)模效率為1的有9家。

3)至今為止，煤電行業(yè)的安全生產(chǎn)條件正在不斷改進(jìn)，然而與世界先進(jìn)水平相比，安全生產(chǎn)依然具有很大提升空間。

5.2　政策建議

1)合理控制生產(chǎn)成本，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)效益。煤電企業(yè)中，煤炭開(kāi)發(fā)成本、生產(chǎn)成本、環(huán)境治理、資源成本以及安全成本[7]等都為企業(yè)的發(fā)展成本，必須綜合考慮。煤電企業(yè)中煤炭的開(kāi)發(fā)是其發(fā)展的前提，通過(guò)系統(tǒng)性的設(shè)計(jì)，滿(mǎn)足礦井的規(guī)劃建設(shè)，可促進(jìn)煤電企業(yè)的合理發(fā)展。因此需要做好以下幾點(diǎn)：其一，注重地質(zhì)勘探和評(píng)估，充分采用科學(xué)評(píng)價(jià)，開(kāi)發(fā)企業(yè)需要的資源，盡量減少地質(zhì)條件的不良影響。其二，強(qiáng)化項(xiàng)目的投資管理，在保證工程質(zhì)量的同時(shí)，將基建支出降到最低，控制煤電成本；全面分析企業(yè)項(xiàng)目涉及到的相關(guān)工業(yè)，在開(kāi)發(fā)時(shí)進(jìn)行全面的科學(xué)考察和分析。

2)提升煤電企業(yè)的資源優(yōu)化程度，促進(jìn)效率提升。煤電企業(yè)的集中度如果不合理，就會(huì)導(dǎo)致規(guī)模效益不佳，也會(huì)導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。為了煤電企業(yè)的良好競(jìng)爭(zhēng)，穩(wěn)定市場(chǎng)的正常秩序發(fā)展，就必須保證企業(yè)具備良好的生產(chǎn)規(guī)模。從近年來(lái)獲得的成果來(lái)看，雖然一些大型基地和集團(tuán)具備了良好的建設(shè)成果，但依然落后于世界先進(jìn)水平，企業(yè)規(guī)模和無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的情況較多?；诖?，企業(yè)必須整合煤炭資源，合理控制企業(yè)規(guī)模；整合企業(yè)內(nèi)的資產(chǎn)、人力、資源和技術(shù)，不斷尋找新的發(fā)展道路，提升自身競(jìng)爭(zhēng)力。

3)增強(qiáng)煤電企業(yè)技術(shù)水平，與國(guó)際水平接軌。煤電企業(yè)的發(fā)展中，要逐漸融合技術(shù)效率和技術(shù)進(jìn)步。企業(yè)的發(fā)展必須做到企業(yè)技術(shù)效率和規(guī)模效率的整合，但同時(shí)也必須引進(jìn)先進(jìn)科技技術(shù)，不斷提升[8]，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的增強(qiáng)。其一，研發(fā)有效進(jìn)行資源勘探的技術(shù)設(shè)備，實(shí)現(xiàn)對(duì)地質(zhì)結(jié)構(gòu)的高精度勘探，并注重新科技的進(jìn)步，提升設(shè)備的分辨率，為企業(yè)構(gòu)建大型煤炭基地奠定良好基礎(chǔ)。其二，引進(jìn)智能控制系統(tǒng)，用于資源開(kāi)采方面，擴(kuò)大機(jī)械化發(fā)展，并提升自動(dòng)化水平。其三，增強(qiáng)煤礦安全生產(chǎn)技術(shù)能力，注重對(duì)安全方面的深入研究，全面保證生產(chǎn)的安全性。其四，注重對(duì)煤炭直接和間接液化技術(shù)的研發(fā)，推動(dòng)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。