張照悅

一、藍圖設計

（一）設計范圍

（1）業(yè)務范圍。確定藍圖設計的業(yè)務范圍，也就是未來在財務核算平臺上準備實現(xiàn)的功能，如總賬管理、報表管理、往來管理、預算管理等。每項大功能再細化出明細的方向，如：總賬核算可包括多賬套集中管理、財務主數(shù)據(jù)管理、總賬管理等；報表管理可包括日常管理用的標準報表、管理報表和個性化報表等。

（2）上線范圍。根據(jù)公司總體的業(yè)態(tài)分布，確認系統(tǒng)使用單位范圍及業(yè)務上線時間，制定上線計劃。

（二）設計內容

根據(jù)己確定上線單位的業(yè)務范圍及集團公司整體實際情況設計項目藍圖方案，設計內容包括總則、核算、輔助項目、主數(shù)據(jù)編碼及規(guī)則、權限及其他附件等事項。方案的擬定要經(jīng)過足夠的調研論證，廣泛的聽取意見，藍圖方案是未來的工作路線，所以必須具備可行性，確保項目順利推進。

（三）布局網(wǎng)絡

終端用戶提前配置內部網(wǎng)絡接入系統(tǒng)，確保網(wǎng)絡暢通，系統(tǒng)正常運行。

二、系統(tǒng)搭建

（一）基礎數(shù)據(jù)

（1）建立會計科目體系。收集集團及各分、子公司正在使用的不同的會計科目，依據(jù)《企業(yè)會計準則》進行規(guī)范、整合，在滿足上線單位核算需求、報表需求、區(qū)分現(xiàn)金流量需求、預算編制及分析需求和其他管理需求的基礎上，編制形成一套或多套適用于工業(yè)生產、建筑施工、勞務加工、軟件開發(fā)、電信服務、醫(yī)療醫(yī)藥、生活服務、農林養(yǎng)殖等行業(yè)的會計核算科目體系。

（2）建立輔助核算，拓展科目體系的核算范圍。將公司管理分析需求的各種視角設置為輔助核算，一般分為兩類：一類是滿足集團層面的分析需求，即“集團級輔助核算”；一類是滿足各子企業(yè)分析需求，即“個性化輔助核算”。

（3）建立異構系統(tǒng)接口。從集團己有的主數(shù)據(jù)系統(tǒng)，HR系統(tǒng)、客商系統(tǒng)、項目管理系統(tǒng)、資產管理系統(tǒng)等管理系統(tǒng)接入組織、部17、人員、客商、工程、資產等信息，確保公共信息的唯一性和可比性。

（4）建立系統(tǒng)使用角色。按照一般企業(yè)財務人員的分工建立系統(tǒng)使用角色，按照該角色的工作職責給其分配系統(tǒng)的功能權限、組織權限、數(shù)據(jù)權限。

（5）配置其他數(shù)據(jù)。為系統(tǒng)配置公共信息，如：會計期間、計量單位、地區(qū)分類及其他相關參數(shù)等。

（二）報表體系

（1）建立報表組織體系。為更好的滿足集團各級單位對報表的合并、匯總及抵消需求，根據(jù)各組織單元的層級關系，建立了法律口徑的合并會計報表體系和管理口徑合并會計報表體系，以滿足上線單位不同的管理合并報表需求，并為各實體單位及虛擬單位設置了相應的組織代碼及報表編碼，保證了集團合并系統(tǒng)與財務核算報表合并系統(tǒng)的有效銜接。還可以導入非上線單位的會計報表，與上線單位會計報表合并成高度統(tǒng)一的報表體系。

（2）建立報表任務。報表任務由集團統(tǒng)一管理，不同的報表體系可以分配不同的報表任務。報表任務有五類：集團會計月報表任務、管理類報表任務、可比期間報表任務、審計前報表任務和個性化報表任務，各單位可以在本單位的個性化報表任務中自行增加減少管理報表。

（3）建立報表表樣。在集團報表任務中建立樣表格式、編制邏輯、編制周期、管理范圍、表內表間審核校驗及報送流程等內容。

（三）制定規(guī)則

針對不同業(yè)態(tài)單位相同業(yè)務處理方式不同，在集團范圍內規(guī)范會計核算規(guī)則，制定科目使用方法、輔助核算使用及維護方法和系統(tǒng)運行規(guī)則，用于指導、規(guī)范、統(tǒng)一上線單位會計核算業(yè)務，保證核算信息準確可比。

三、系統(tǒng)上線

（一）上線準備

（1）準備電腦、網(wǎng)絡環(huán)境。新系統(tǒng)一般對電腦配置都會有要求，如：操作系統(tǒng)需在win？及以上，CPU為15及以上、內存為4G及以上，配置不足的，需更新電腦。

（2）提報數(shù)據(jù)模板。上線單位按照工作計劃，在己設置好的集團科目體系中挑選本單位需使用的科目及輔助核算等基礎數(shù)據(jù)，并將原核算體系的期末余額，按照新的體系進行數(shù)據(jù)拆分，填報數(shù)據(jù)拆分模板。

（3）創(chuàng)建會計核算賬套。按照企業(yè)財務視圖建立會計核算賬套，根據(jù)各單位選擇科目體系、個性化輔助核算等基礎資料，在系統(tǒng)中配置每個賬套的基礎數(shù)據(jù)。

（二）正式上線

（1）錄入期初數(shù)據(jù)。上線單位按新會計科目體系和輔助核算拆分期初數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)，試算平衡后生成資產負債表，與上年決算期報表數(shù)據(jù)比對，達到數(shù)據(jù)一致或差異合理，即視為系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)錄入成功。

（2）補錄前期會計憑證。各單位在新核算系統(tǒng)內補錄本年初上線前各月會計憑證，并核對新、老系統(tǒng)各月科目余額表、往來賬余額和會計報表，確保新系統(tǒng)數(shù)據(jù)準確。

（3）組織系統(tǒng)培訓、保證順利上線。根據(jù)企業(yè)人員業(yè)務素質情況，若存在人員多，年齡結構復雜，工作量大等情況，就必須多次組織培訓，也可通過錄制學習視頻，分發(fā)培訓講義等方式，快速提高業(yè)務人員操作水平。應定期召集座談會，廣泛征集意見，修訂完善會計核算系統(tǒng)。

（4）組織考試，持證上崗。將核算系統(tǒng)操作應知應會的理論與上機操作內容編入題庫，可采取隨機抽題的方式進行考試，頒發(fā)發(fā)合格證，不合格者補考，強化財務人員學習的積極性。

（三）系統(tǒng)切換

（1）系統(tǒng)切換。在新系統(tǒng)運行平穩(wěn)、數(shù)據(jù)準確的基礎上，按規(guī)定辦理切換，停止原系統(tǒng)運行，正式使用新系統(tǒng)。實施切換的單位需將原系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份、制作光盤，將備份數(shù)據(jù)光盤與原系統(tǒng)安裝盤、授權書、密鑰及所有操作員密碼表作為當年會計檔案存檔。為便于查詢歷史數(shù)據(jù)，各單位要保證原核算系統(tǒng)持續(xù)運行。

（2）日常維護。系統(tǒng)的日常維護包括兩個方面，一是日常檔案變更的維護，二是系統(tǒng)運行的維護。企業(yè)應提前制定相關維護制度，指定維護部門，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運行。

明確工作流程順序，確定工作目標，有利于整個項目平穩(wěn)有序的推進。藍圖設計應經(jīng)過反復論證和科學評估，力求結合實際，項目執(zhí)行過程中應盡量按照計劃執(zhí)行，避免中途大幅度修改藍圖，影響搭建的系統(tǒng)框架偏離開始的設計初衷。