賈文輝

2017年，我有幸參加了上級行組織的兩次貸款損失責任認定工作。通過對此次責任認定的十幾戶貸款的調查、審批、貸中、貸后等過程的梳理，筆者總結出了一些信貸管理中共性存在的問題和應注意事項，在此進行分享交流。

一、此次責任認定發(fā)現的主要問題

（一）受政策影響，企業(yè)經營不善，喪失第一還款來源

此次貸款損失責任認定的貸款企業(yè)均為小微企業(yè)。這幾家企業(yè)貸款形成不良的原因基本均是受到行業(yè)產業(yè)政策、環(huán)保政策和外部監(jiān)管趨嚴的變化后，經營陷入困境，現金流枯竭，致使第一還款來源喪失。而從我行初期（基本處于2013～2014年期間）與貸款企業(yè)初次合作的貸款申報、審批材料來看，在不考慮外界環(huán)境變化的情況下，企業(yè)發(fā)展前景較好、盈利能力較強，屬于我行大力營銷的客戶。但是由于受國家宏觀政策、產業(yè)政策及環(huán)保政策調整變化的影響，使經營化工產品、生產制造肥料、建材、家具、批發(fā)零售以及線下支付的企業(yè)經營舉步維艱，最終因資金鏈斷裂而停產歇業(yè)。而貸款擔保人又因經營不規(guī)范，涉及司法訴訟而無法進行經營活動，借款人提供的反擔保物無法進行抵押置換，又無法提供其他足值抵押物，阻斷了借款人償還能力。

（二）民營擔保公司擔保能力不足，關注擔保圈風險不夠

此次貸款損失責任認定的貸款企業(yè)均為同一家民營擔保公司擔保，已經形成了擔保圈。民營擔保公司由民營資本運作，存在代償能力上的局限性。當少量客戶出現風險時，民營擔保公司可以勉強協助化解。但是在經濟形勢整體持續(xù)下行時期，應對可能出現的大批擔保客戶逾期、欠息的狀況，此時民營擔保公司將無法完全承擔這些擔保責任，加之民營擔保公司管理不規(guī)范，從而易于出現批量的風險事項，導致銀行信貸資產出現風險。在此批次貸款損失責任認定中，各家貸款企業(yè)及擔保人已經形成擔保圈，當首筆貸款出現風險后，未引起相關機構對貸款企業(yè)擔保圈風險的密切關注。

（三）貸后管理環(huán)節(jié)存在不規(guī)范問題，基層客戶經理文件制度掌握不準

從本次貸款損失責任認定看，貸后管理中存在的問題基本屬于政策制度執(zhí)行不到位、不規(guī)范等性質的問題。例如：客戶經理在例行貸后走訪中發(fā)現客戶出現回款減少、資金糾紛、產業(yè)和環(huán)保政策變化、突發(fā)事件等影響企業(yè)正常經營的情況后，雖然在貸后走訪記錄單中進行了記錄，但未及時錄入對公預警跟蹤系統(tǒng)（CEWM）；經辦機構意識到企業(yè)存在風險后，在貸后檢查報告中對借款人判斷如下：“借款人當期現金流明顯不足，經營現金流長期為負、現金流（或總收入）不足以覆蓋到期債務，且預計短期內難以改善”，但卻未采取有效措施進行風險化解或處置。有些雖然召開了貸款風險分析會并向上級管理機構進行了匯報（多以電話形式），但是未按規(guī)定及時上報紙質重大風險事項報告；在貸后管理過程中雖然做了大量工作，但是信貸系統(tǒng)中和相應材料中缺乏相應的履職盡責工作痕跡；基層客戶經理缺乏對文件制度的充分學習，不能熟練掌握貸后管理流程和規(guī)定動作。

（四）經辦行與小企業(yè)經營中心在貸款管理中存在目標不一致問題，忽視了擔保圈風險

從本次貸款損失責任認定的幾筆貸款的經辦行和小企業(yè)經營中心來看，經辦行在發(fā)現貸款企業(yè)出現風險后，目的是盡快化解單筆風險，而小企業(yè)經營中心考慮的是整體風險。在經辦行申請化解單筆風險與小企業(yè)經營中心強調控制整體風險歷經數月的溝通過程中，錯過了化解單筆貸款風險的最好時機，同時也忽視了單筆貸款出現風險進而引發(fā)擔保圈風險的情況。

（五）部分管理層重發(fā)展輕風險意識仍不同程度存在

從責任認定過程中發(fā)現的很多問題均為同質、同類的未盡職和違規(guī)行為，而且在與客戶經理中訪談了解到，一些機構客戶經理名下人均幾十個小企業(yè)客戶，多的達到百余戶。將這些業(yè)務做實、做細，已遠遠超出了客戶經理能力所及。另外，很多客戶經理均比較年輕，業(yè)務素質、從業(yè)經驗等相對不足，在急于發(fā)展業(yè)務的管理理念引導下，客戶經理為完成業(yè)務拓展指標，將主要精力投入到了業(yè)務拓展和營銷中，忽視了對客戶的深入調查和走訪，為貸款管理埋下了風險隱患。

二、信貸調查、審批及管理應注意的關鍵點

（一）信貸調查的真實性

信貸調查的真實性包括：貸款主體的真實性、調查資料的真實性、經營情況的真實性。

調查人員應對擬信貸主體和擔保人主要生產經營場所或項目建設場所進行實地考察，現場驗證有關客戶資料，調查客戶生產經營情況和財務狀況，與客戶負責人或授權人就客戶生產經營情況和擬開展信貸業(yè)務進行面對面直接溝通，通過對生產、銷售、財務等部門的調查，多方面了解公司經營管理、生產銷售、資產情況、設備利用情況、原輔材料和成品存貨情況、項目建設情況，以及公司內控制度、財務管理的規(guī)范性等，實地查看抵押物情況，取得第一手調查資料，并對客戶有一個感性和直觀的判斷。

調查方式可以靈活。新客戶雙人調查：對新信貸客戶的調查必須實行有簽字權的雙人會同調查，雙人中除一人為經辦客戶經理外，另一人應為信貸業(yè)務部門負責人；信貸經營部門認為風險敞口金額較大或潛在風險較大的，信貸經營部門上級負責人應參與雙人調查。間接調查：通過非實地調查的方式，如借助報刊、網絡、咨詢機構等了解客戶及其所在行業(yè)的情況等，也可通過向稅務、工商、海關等政府有關部門及房地產交易中心、產權交易中心等社會中介機構索取相關資料，了解客戶情況等。

（二）信貸審批的準確性

第一，政策掌握的準確性，以上級行出臺的具體行業(yè)政策、客戶政策為抓手，統(tǒng)一風險偏好。我國經濟發(fā)展到一定階段，必然要從粗放向集約、從簡單分工向精細分工、從低端向高端轉變，推動產業(yè)結構轉型升級，構建現代產業(yè)體系，是增強經濟內生動力的必然選擇。因此，涉及粗放型、簡單分工型、低端加工型的行業(yè)和企業(yè)，遲早將面臨淘汰出局的命運。另外，“環(huán)保治理”在國家經濟和社會發(fā)展的戰(zhàn)略層面已經上升到了前所未有的高度，涉及上述行業(yè)的小中型、小微企業(yè)信貸客戶、高能耗、高污染、高排放的重點行業(yè)、重點企業(yè)，將是未來較長時期內需要重點關注的領域，對此類行業(yè)客戶應在政策基礎上進行適度調整。高度關注單純依賴礦山資源、技術含量小的簡單加工型的小微企業(yè)客戶，以及為中小鐵礦采選行業(yè)提供配套服務的上下游小微企業(yè)客戶，關注涉及污染物排放，而又未完全取得環(huán)保部門正式環(huán)保污染排放手續(xù)、僅取得臨時排放許可的信貸客戶，在審批上應該給予回避。

第二，風險判斷及提示的準確性，將是我行信貸業(yè)務風險防控的重點。目前宏觀經濟存在的主要問題和潛在風險表現在以下幾個方面：一是投資對經濟拉動效應減弱；二是產能過剩、供需錯位的矛盾依然存在，去產能的任務依然艱巨，高質量、高端化產品供給能力明顯不足；三是潛在通脹風險顯現；四是去杠桿可能衍生連帶的金融風險，地方政府債務風險不小，仍未有效化解。在風險提示上，應高度關注固定資產投資領域的信貸客戶生產經營狀況，審慎對待新增固定資產投資類信貸客戶，關注去產能行業(yè)的信貸結構調整，關注供需錯位行業(yè)及信貸客戶的生產經營狀況，關注涉及地方政府負債的行業(yè)及信貸客戶。

（三）貸款發(fā)放的完整性

貸款發(fā)放的完整性包括：信貸合同的簽訂完整、抵質押手續(xù)的完備、貸款條件的落實。

在信貸合同的簽訂上要嚴格落實“三親見”原則，確保合同信息的完整性，避免出現瑕疵，形成無效合同，出現法律風險。在辦理抵、質押手續(xù)時，要雙人到產權登記管理部門親自跟隨辦理，抵押登記手續(xù)辦理完畢后方可進一步辦理放款手續(xù)，防止虛假騙貸或道德風險發(fā)生。另外，放款前要對審批條件進行逐條落實，并留存條件落實證明要件，確認抵、質押手續(xù)辦理完畢押品收妥后再行辦理放款手續(xù)。貸款支用過程中，嚴格按照“受托支付”或“自主支付”要求支付，確保交易對手、貸款用途符合要求，防止出現貸款一放了之。

（四）貸后管理的持續(xù)性

貸后管理的持續(xù)性包括：定期貸后走訪的落實、貸后材料的收集、風險信息的收集上報、風險事項的化解。

貸款發(fā)放后，要嚴格按照貸款管理操作規(guī)程要求進行首檢和定期走訪，走訪過程中重點關注原材料、生產車間、庫房存貨、物流信息、工資發(fā)放、水電納稅等情況，以此判斷企業(yè)的經營情況。走訪過程中，要收集上述信息資料，作為撰寫貸后檢查報告的佐證材料。檢查中或是預警系統(tǒng)中一旦發(fā)現或提示風險信號，一定要進行認真核查證實，確認存在風險后一定要進行系統(tǒng)錄入并按照風險級別，按要求上報；并針對風險事項快速研究化解措施，第一時間采取有效措施進行處置，爭取主動，將風險化解在萌芽狀態(tài)。

三、幾點建議

（一）風險管理信亟待加強，信貸文化建設任重道遠

表面上看，以上貸款形成不良的原因主要是主要來源于政策、市場等客觀原因，但深究根源是信貸文化建設、信貸風險管理等諸多因素造成的，經辦行和小企業(yè)中心在管理上更多地強調了發(fā)展而忽視了風險防范，才形成了目前信貸風險事項頻發(fā)、不良貸款集中暴露的現狀。因此，加強貸款風險管理、真正讓信貸文化建設“入心”“入腦”“入行”，成為信貸管理的重中之重。

（二）關注政策對小微企業(yè)成長性的影響，重視第一還款來源

企業(yè)的成長性是衡量其風險大小的重要指標，持續(xù)可控的第一還款來源是銀行貸款順利回收的基礎，第二還款來源僅是保障?？蛻艚浝碓谌粘９ぷ髦?，一定要對目標客戶所在的行業(yè)、產業(yè)政策有深入研究和了解，在客戶選擇上一定要關注行業(yè)、產業(yè)政策的發(fā)展方向以及對客戶成長性的影響，對目標客戶的發(fā)展有一定前瞻性判斷。另外，還要充分利用工商信息系統(tǒng)、法院文書網等外部系統(tǒng)工具，查詢目標客戶信息，做好貸前盡職調查。重點選擇國家政策支持、科技含量高、不可替代或替代成本高的新興產業(yè)和朝陽企業(yè)，遠離環(huán)保嚴格、行業(yè)限制、傳統(tǒng)簡單加工、容易替代的行業(yè)、產業(yè)客戶。在關注政策的同時，還要分析企業(yè)的盈利模式和利潤水平，重視第一還款來源。不能把對貸款的風險控制落到擔保人和抵押物上。

（三）審慎對待擔保公司提供保證的信貸業(yè)務

目前流行的一句話“擔而不?！?，就是對擔保公司提供保證的信貸業(yè)務的風險的總體概況。尤其是民營擔保公司不規(guī)范的資本運作，不嚴格的風險管理，存在很多風險隱患和代償能力上的局限性。加之民營擔保公司為擴大資本規(guī)模和追逐超額利潤，不規(guī)范收取和使用保證金和擔保金，占用借款人資金、加重借款人負擔，貸款出現風險后，借款人為減少自身損失，心存擔保公司代償心理，從而降低借款人還款意愿，導致銀行信貸資產處于實質風險之中。

（四）建立標準的管理模型，加強基層客戶經理培訓，重點加強貸后管理

信貸管理環(huán)節(jié)都存在風險點，信貸風險的發(fā)生基本屬于政策制度執(zhí)行不到位、不規(guī)范形成。因此，管理機構應該針對小企業(yè)信貸工廠的操作特點，統(tǒng)一細化管理流程，建立統(tǒng)一管理模板，增強流水線模式下信貸管理的貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)管理的操作性和有效性。尤其是在貸后管理流程，要建立貸后管理模板，明確貸后管理“管什么、怎么管”。在貸后管理過程中，重點分析客戶現金流、資金歸行率、產品使用，通過大數據分析來判斷企業(yè)的生產經營狀況，有效提高信貸風險防控能力。另外，管理層要督促所轄客戶經理認真學習信貸業(yè)務的制度和文件，將管理模板和信貸流水線落實到人，并時刻對執(zhí)行情況嚴格檢查，提高執(zhí)行效率和風險控制能力。在信貸管理的各個環(huán)節(jié)，均留下履職盡責的證明材料，努力做到盡職免責，在規(guī)范貸后管理的同時，有效提升信貸管理精細化水平。

（五）充分利用內外部系統(tǒng)工具，加強對授信業(yè)務風險監(jiān)測

在貸后管理中也要充分利用征信、工商信息查詢、法院文書網等外部系統(tǒng)工具，查詢借款企業(yè)、股東等相關客戶信息，及時掌握貸款企業(yè)及股東的最新信息，發(fā)現問題及時采取相應措施。另外，充分利用“新一代”上線后的“風險預警系統(tǒng)”，認真梳理客戶經理“新一代”系統(tǒng)中風險預警系統(tǒng)角色及責任。建立具有較強操作性的管理流程，及時核查、錄入、處理風險信息，有效揭示授信業(yè)務風險事項。管理機構應督促有關機構及時采取核查、處置行動，及時報告風險事項處置情況。進一步加強授信業(yè)務風險管理，提升全行授信業(yè)務風險抵御能力。當借款人無法償還貸款時，及時采取對擔保人進行追索等手段來保障我行債權，確保信貸資產質量。