阮佳鈺 張 珍

(武漢理工大學(xué)管理學(xué)院，湖北 武漢 430070)

1 引言

從國內(nèi)外學(xué)者的研究來看，關(guān)于環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新績效之間的關(guān)系主要有三種觀點(diǎn)。(1)環(huán)境規(guī)制會(huì)對企業(yè)的綠色創(chuàng)新績效產(chǎn)生負(fù)面影響。Frondel等(2007)認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制使得企業(yè)改變現(xiàn)有熟悉的工藝流程，導(dǎo)致生產(chǎn)率下降，沒有多余資金進(jìn)行綠色創(chuàng)新。(2)環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新績效有正向影響。DiMaggio和Powell(1983)提出環(huán)境規(guī)制是指政府把生態(tài)保護(hù)放于重要地位，并重點(diǎn)關(guān)注企業(yè)的環(huán)境績效 。(3)不同環(huán)境規(guī)制規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的影響不同。Weithman(1974)證明了預(yù)期邊際收益曲線趨于平坦時(shí)，稅收手段比單純采用命令控制手段對企業(yè)綠色創(chuàng)新的正向影響力越大。馬富萍等(2011)認(rèn)為設(shè)計(jì)科學(xué)合理的環(huán)境政策工具能正向影響企業(yè)的綠色創(chuàng)新績效。

綜上所述，目前國內(nèi)外對環(huán)境規(guī)制和企業(yè)創(chuàng)新績效的研究成果都比較豐富。國內(nèi)外學(xué)者在企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的影響因素和績效評價(jià)等方面取得了豐富的成果。然而，還是有以下不足：一是不同環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的不同影響的相關(guān)研究規(guī)范性不足，未深入研究不同類型的環(huán)境規(guī)制是通過哪些因素影響企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的；二是大多研究未能提出政策建議。

2 模型與假設(shè)

2.1 環(huán)境規(guī)制與企業(yè)綠色創(chuàng)新績效關(guān)系及假設(shè)

環(huán)境規(guī)制是指政府為了保證生態(tài)環(huán)境，制定的環(huán)保政策。按照現(xiàn)行的分類標(biāo)準(zhǔn)，環(huán)境規(guī)制政策大致分為三類：命令控制型政策、市場激勵(lì)性政策和自愿控制型政策。政府在特定的條件下會(huì)選擇不同的環(huán)境規(guī)制工具。綠色創(chuàng)新不僅能夠?yàn)橄M(fèi)者和企業(yè)提供價(jià)值，同時(shí)能夠降低對環(huán)境的影響的。綠色創(chuàng)新績效是多維的，包括經(jīng)濟(jì)績效、社會(huì)績效、環(huán)境績效、研發(fā)績效、技術(shù)績效、質(zhì)量績效等。本文認(rèn)為對于企業(yè)綠色創(chuàng)新的績效而言，其包括基于財(cái)務(wù)產(chǎn)出和競爭優(yōu)勢的經(jīng)濟(jì)績效，也包括基于環(huán)境保護(hù)結(jié)果的環(huán)境績效。

命令控制型環(huán)境規(guī)制一般是政府對企業(yè)制定技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和績效標(biāo)準(zhǔn)。雖然在面對這一類型的環(huán)境規(guī)制時(shí)，企業(yè)可能會(huì)由于增加了排污成本而減少綠色創(chuàng)新，但是，從長期的角度來看，在面對命令控制型環(huán)境規(guī)制時(shí)，企業(yè)為了長期的發(fā)展和經(jīng)濟(jì)收益可能會(huì)做出綠色創(chuàng)新決策，通過改良生產(chǎn)流程和工藝來滿足該類型環(huán)境規(guī)制的要求。企業(yè)立志于長期發(fā)展，主動(dòng)地進(jìn)行綠色創(chuàng)新。市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制利用市場規(guī)律來要求企業(yè)進(jìn)行環(huán)保，運(yùn)用激勵(lì)手段引導(dǎo)企業(yè)提高綠色創(chuàng)新績效。企業(yè)可結(jié)合自身實(shí)際情況選擇能兼顧政府要求和自身經(jīng)濟(jì)利益的環(huán)境規(guī)制，因此可能會(huì)主動(dòng)進(jìn)行綠色創(chuàng)新從而提高企業(yè)綠色創(chuàng)新績效。自愿披露型環(huán)境規(guī)制有一部分可由企業(yè)或行業(yè)所提出的，該類環(huán)境規(guī)制政策的實(shí)施需要經(jīng)濟(jì)主體主動(dòng)參加，不具有強(qiáng)制性。企業(yè)為了追求自身經(jīng)濟(jì)利益會(huì)受到自愿披露型環(huán)境規(guī)制的影響。

根據(jù)上述分析，本研究提出下列假設(shè)：

H1：環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新績效有顯著的正向影響。

H1a：命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新環(huán)境績效有顯著的正向影響。

H1b：市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新環(huán)境績效有顯著的正向影響。

H1c：自愿披露型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新環(huán)境績效有顯著的正向影響。

H1d：命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)績效有顯著的正向影響。

H1e：市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)績效有顯著的正向影響。

H1f：自愿披露型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)績效有顯著的正向影響。

2.2 環(huán)境規(guī)制與綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益的關(guān)系及假設(shè)

社會(huì)存在命令控制型的環(huán)境規(guī)制的情況下，使得企業(yè)不能僅計(jì)算內(nèi)在成本，還須考慮應(yīng)對這種類型的環(huán)境控制產(chǎn)生的環(huán)保費(fèi)用。為了使得預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益提高，外部成本的增加會(huì)促進(jìn)企業(yè)考慮如何降低成本。企業(yè)就有可能改變原有的生產(chǎn)模式，采取綠色生產(chǎn)技術(shù)來減少由于環(huán)境規(guī)制帶來的額外成本，這樣企業(yè)可能就會(huì)采取綠色創(chuàng)新。在社會(huì)存在市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制的情況下，如排污收費(fèi)制度的實(shí)施，企業(yè)為了追求高的預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益，治理更多的污染，從而繳納更少的排污費(fèi)。企業(yè)使用更高效的環(huán)保的技術(shù)會(huì)同時(shí)使得企業(yè)總成本降低，企業(yè)綠色創(chuàng)新的預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益提高。在社會(huì)存在自愿披露型環(huán)境規(guī)制的情況下，企業(yè)會(huì)根據(jù)自身情況選擇是否參與，一般企業(yè)的參與會(huì)提高企業(yè)自身的預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益。

根據(jù)上述分析，本研究提出下列假設(shè)：

H2:環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益有顯著的正向影響。

H2a：命令控制型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益有顯著的正向影響。

H2b：市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益有顯著的正向影響。

H2c：自愿披露型環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益有顯著的正向影響。

2.3 綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益與企業(yè)綠色創(chuàng)新績效的關(guān)系及假設(shè)

綠色創(chuàng)新預(yù)期增加經(jīng)濟(jì)收益時(shí)，會(huì)考慮到采納綠色創(chuàng)新能夠精細(xì)生產(chǎn)流程降低企業(yè)的投入成本和減少生產(chǎn)過程中的廢料，開發(fā)新的商業(yè)模式和發(fā)現(xiàn)新的市場機(jī)會(huì)實(shí)現(xiàn)長期盈利，還能夠通過綠色營銷、廢料產(chǎn)品的銷售以及轉(zhuǎn)讓企業(yè)的環(huán)保專業(yè)知識(shí)增加收益。因此，企業(yè)綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益有助于提高企業(yè)綠色創(chuàng)新績效。

根據(jù)上述分析，本研究提出下列假設(shè)：

H3：綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益對綠色創(chuàng)新績效有顯著的正向影響。

H3a：綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益對綠色創(chuàng)新環(huán)境績效有顯著的正向影響。

H3b：綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益對綠色創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)績效有顯著的正向影響。

3 研究設(shè)計(jì)

3.1 樣本的選取和數(shù)據(jù)收集

主要通過以下兩種方式發(fā)放問卷，一種是紙質(zhì)版直接填寫，委托在工業(yè)企業(yè)的同學(xué)、朋友以及熟悉相關(guān)的同學(xué)和朋友幫忙發(fā)放，共發(fā)出調(diào)查問卷200份，回收182份；二是電子郵件填寫，主要利用企業(yè)及個(gè)人郵箱向相關(guān)工業(yè)企業(yè)進(jìn)行隨機(jī)發(fā)放。共發(fā)出400份，回收308份。在回收的490份問卷中，有效問卷達(dá)到398分，比例達(dá)到81.2%，回收總體情況較好。

3.2 變量測量

環(huán)境規(guī)制是本文的主要研究變量，參考以往文獻(xiàn)研究對命令控制型環(huán)境規(guī)制從環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)的嚴(yán)格程度、環(huán)境監(jiān)管部門對本企業(yè)的關(guān)注力度、對本企業(yè)新產(chǎn)品開發(fā)的限制要求、企業(yè)排污成本、違反規(guī)定將受到懲罰力度五個(gè)方面來衡量。對市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制從在環(huán)保的壓力下企業(yè)是否有選擇采取行動(dòng)的自由、政府對企業(yè)治污的激勵(lì)政策、政府補(bǔ)貼及稅收福利、繳納排污保證金、綠色信貸對企業(yè)的影響這五個(gè)方面進(jìn)行衡量。對自愿型環(huán)境規(guī)制從企業(yè)是否是自愿參加環(huán)保行動(dòng)、企業(yè)的環(huán)境管理標(biāo)準(zhǔn)是否通過認(rèn)證、企業(yè)是否能及時(shí)準(zhǔn)確的對外發(fā)布信息、企業(yè)是否定期聽取專家或有關(guān)部門對環(huán)境影響評價(jià)書的意見四個(gè)方面來衡量。

綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益是用來衡量企業(yè)開展綠色創(chuàng)新可能給企業(yè)帶來的收益，從而企業(yè)會(huì)從經(jīng)濟(jì)上的考慮選擇實(shí)施綠色創(chuàng)新。參考相關(guān)學(xué)者對綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益的研究，從降低成本、新市場開拓、提高競爭力等方面評估綠色創(chuàng)新可能為企業(yè)帶來的預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益。

對環(huán)境和經(jīng)濟(jì)績效的測量也采用主觀問卷法。問卷題項(xiàng)的設(shè)計(jì)重點(diǎn)從企業(yè)“三廢”排放減少率、環(huán)境污染治理經(jīng)費(fèi)增加率、資源能源消耗降低率以及投資回報(bào)率、盈利增長率、銷售增長率、市場份額增長率、資產(chǎn)流動(dòng)率變化等方面測量企業(yè)綠色創(chuàng)新環(huán)境和經(jīng)濟(jì)績效的實(shí)現(xiàn)情況。

4 數(shù)據(jù)分析與結(jié)果

4.1 相關(guān)分析及信效度檢驗(yàn)

本研究的自變量是ER(環(huán)境規(guī)制)和因變量EP(企業(yè)綠色創(chuàng)新績效)，中介變量是EEB(綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益)，自變量是EPA(企業(yè)綠色創(chuàng)新環(huán)境績效)和EPB(企業(yè)綠色創(chuàng)新經(jīng)濟(jì)績效)，如果ER需要通過EEB來對EP產(chǎn)生影響，那么就稱EEB為ER和EP之間的中介變量。

采用實(shí)證研究中普遍采用的Cronbach's α系數(shù)信度法進(jìn)行信度分析，系數(shù)均大于可以接受的0.70。相關(guān)性分析是用來衡量兩個(gè)或兩個(gè)以上變量之間關(guān)系密切程度的指標(biāo)，在學(xué)術(shù)研究領(lǐng)域有著較為廣泛的應(yīng)用。本文利用調(diào)研收集的數(shù)據(jù)以及SPSS21.0軟件，探討環(huán)境規(guī)制及其各維度、綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益、企業(yè)綠色創(chuàng)新績效各維度共6個(gè)變量兩兩之間的相關(guān)性，運(yùn)用Pearson相關(guān)系數(shù)來表示，結(jié)果如表1所示。

表1 相關(guān)性分析

注：***表示 p≤0.001，**表示 p≤0.01，*表示 p≤0.05。

4.2 假設(shè)檢驗(yàn)

根據(jù)對環(huán)境規(guī)制和企業(yè)綠色創(chuàng)新績效間的關(guān)系的理論分析和提出的假設(shè)，結(jié)合三者之間的相關(guān)性分析，本小節(jié)僅考慮綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益以及利益相關(guān)者壓力的中介作用，以環(huán)境規(guī)制(ER)為自變量，企業(yè)綠色創(chuàng)新績效(EP)為因變量，設(shè)定了相關(guān)結(jié)構(gòu)方程模型。

χ2/df=20629、RMR=0.042、CFI=0.912、GFI=0.718、RMSEA=0.081等擬合指數(shù)值都滿足了參考值要求，這說明模型的適配度較好，該模型不需要修正。

模型的各個(gè)變量的路徑系數(shù)估計(jì)值和假設(shè)檢驗(yàn)的結(jié)果匯總?cè)绫?：(1)ER和EEB的路徑系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)估計(jì)值為0.527，在0.001的水平上顯著，故而假設(shè)H2成立，這表明環(huán)境規(guī)制能正向影響綠色創(chuàng)新預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益；(2)ER和EP的路徑系數(shù)標(biāo)準(zhǔn)估計(jì)值為0.242，在0.001的水平上顯著，故而假設(shè)H1成立，這表明環(huán)境規(guī)制能正向影響企業(yè)綠色創(chuàng)新績效；(3)EEB和EP的標(biāo)準(zhǔn)化路徑系數(shù)值為0.816，在0.001的水平上顯著，通過了故而假設(shè)H3成立。

表2 模型1中變量的路徑系數(shù)估計(jì)值及假設(shè)檢驗(yàn)

5 政策建議

由研究結(jié)果可得，命令控制型環(huán)境規(guī)制對企業(yè)綠色創(chuàng)新的環(huán)境績效的正向促進(jìn)作用較大，因此由政府主導(dǎo)的環(huán)境規(guī)制作用較強(qiáng)。民眾的主動(dòng)參與目前來看對企業(yè)的影響較弱，因此政府部門仍然是環(huán)境規(guī)制的最重要的引導(dǎo)者。而且政府部門在選擇制定何種環(huán)境規(guī)制時(shí)，須結(jié)合行業(yè)和企業(yè)的實(shí)際情況，科學(xué)合理地制定政策，應(yīng)多制定市場激勵(lì)型環(huán)境規(guī)制。因?yàn)檫@類政策不僅對環(huán)境績效具有正向影響，對經(jīng)濟(jì)績效也有正向影響。使企業(yè)會(huì)更樂于參與其中，進(jìn)而可以高效的解決環(huán)境問題。結(jié)合本文結(jié)論可以看出，自愿披露型環(huán)境規(guī)制同樣積極影響企業(yè)綠色創(chuàng)新的環(huán)境績效，因?yàn)檫@種環(huán)境規(guī)制不僅使企業(yè)積極參與也能引導(dǎo)公眾主動(dòng)加入，因此我們應(yīng)提高公眾的參與性，培養(yǎng)大眾環(huán)保意識(shí)。

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