滕興國

隨著縣域銀行業(yè)以吸引各類銀行設(shè)立分支為抓手的深化發(fā)展，銀行與企業(yè)“多對一”模式對原來“一對一”模式形成替代效應(yīng)，一定程度上提高銀行業(yè)對企業(yè)融資服務(wù)水平，同時受限于自身發(fā)展局限性及配套機制發(fā)展滯后，容易形成多頭授信造成企業(yè)過度融資風(fēng)險，對銀行信用風(fēng)險管理提出新的挑戰(zhàn)。筆者以費縣農(nóng)商銀行為例，通過總結(jié)該行所處縣域銀行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀，分析形成多頭授信風(fēng)險的原因，探析作為縣域金融主力軍農(nóng)商銀行應(yīng)對策略，為實現(xiàn)地方金融生態(tài)環(huán)境健康發(fā)展發(fā)揮壓艙石作用。

一、費縣銀行業(yè)信貸投放現(xiàn)狀

近年來，臨商銀行、村鎮(zhèn)銀行、民生銀行、日照銀行、威海銀行先后在費縣成立。其中，民生銀行作為全國股份制銀行，具有信貸產(chǎn)品豐富、貸款行業(yè)分析深入、風(fēng)險控制水平較高的平臺優(yōu)勢，在為客戶提供專屬信貸服務(wù)過程中，存在“快進快出”服務(wù)特點。臨商銀行、日照銀行、威海銀行分別是山東臨沂市、日照市、威海市城市商業(yè)銀行，具較強政策把控能力，對政府重點支持企業(yè)粘合度高，存在企業(yè)貸款政策性強的干擾因素。費縣梁鄒村鎮(zhèn)銀行由同屬于山東省聯(lián)社的鄒平農(nóng)商銀行發(fā)起成立，存在服務(wù)產(chǎn)品同質(zhì)化、服務(wù)群體重疊化特點，易形成多頭授信廣泛性。截止2017年年末，新設(shè)立各銀行各項貸款達(dá)到24.13億，農(nóng)商銀行各項貸款77.92億元，銀行貸款服務(wù)模式“二對一”、“三對一”甚至“四對一”逐漸增加。

二、易形成多頭授信風(fēng)險原因

（一）企業(yè)融資管理水平普遍較低

以費縣農(nóng)商銀行目前信貸支持的107戶企業(yè)融資管理水平來看，大部分企業(yè)缺乏高端融資管理人才，未建立具有長期規(guī)劃與日常營運緊密結(jié)合的財務(wù)管理制度，普遍為了滿足銀行授信條件，碎片化處自身短期、長期承債能力；由于長期融資需求的未能充分規(guī)劃反饋，造成“臨時性資金需求”較多，自然尋求多方融資，促成銀行多頭授信，同時使企業(yè)盈利能力與承債能力長期失衡，自身融資能力持續(xù)弱化，企業(yè)融資管理容易陷入融資出現(xiàn)缺口時依賴尋求新銀行的信貸支持的路徑依賴。

（二）銀行授信管理存在差異

由于各銀行機構(gòu)按照自身風(fēng)險偏好和管理能力確定授信管理制度，導(dǎo)致對授信額度測算的核心依據(jù)存在差異，有的銀行是基于銷售收入，有的是基于凈資產(chǎn)，有的是基于擔(dān)保。各銀行使用的評級授信體系不一、標(biāo)準(zhǔn)各異，因此客觀上存在不同銀行對同一客戶確定的授信額度差異較大，很容易造成企業(yè)不滿足銀行授信評估結(jié)果的現(xiàn)象。費縣農(nóng)商銀行在具體信貸投放過程中發(fā)現(xiàn)，某客戶在本行進行授信評估已沒有空間，但該客戶到縣城其他銀行仍然輕易獲得授信及貸款支持。此外，新設(shè)立銀行為實現(xiàn)開業(yè)后快速發(fā)展，普遍以規(guī)模經(jīng)營為主要手段搶占市場份額。在規(guī)模經(jīng)營持續(xù)擴張壓力下，信貸投放方面存在刻意規(guī)避風(fēng)險管控約束，片面強調(diào)搶占市場，熱衷于大戶營銷，對多頭貸款采取視而不見的態(tài)度，追求銀行設(shè)立初期快速發(fā)展。

（三）信息共享機制相對滯后

銀行在客戶的信用體系建設(shè)方面積極探索多元化、大數(shù)據(jù)、綜合平臺的方向發(fā)展，各參與方仍處于各自為陣的狀態(tài)，建設(shè)進度和開放程度無法滿足銀行對單一客戶授信的綜合需要。銀行開展客戶授信工作中，客戶信用查詢普遍單一依靠央行個人征信報告。而該報告提供客戶在各金融機構(gòu)履約、貸款、擔(dān)保記錄，無法量化和傳遞與企業(yè)主有關(guān)的社會資源、個人品質(zhì)、經(jīng)營能力等其他評定信息。銀行通過自身獲取外部信息成本較高，不便于銀行控制授信總量，企業(yè)后續(xù)信用問題無法動態(tài)掌控。鑒于銀行間關(guān)于客戶信貸服務(wù)競爭，對已經(jīng)掌握企業(yè)信息相互保密，形成“各掃門前雪”格局，為多頭授信現(xiàn)象出現(xiàn)創(chuàng)造客戶條件。

（四）社會信用體系亟待完善

目前，企業(yè)會計報表審計不同程度存在著不規(guī)范的現(xiàn)象，審計作用不能充分發(fā)揮、評估結(jié)果不準(zhǔn)確、缺乏企業(yè)財務(wù)有力監(jiān)管。甚至企業(yè)反映審計單位對審計失真行為代價低造成“只要交錢，就能拿到企業(yè)想要的”行業(yè)亂象。擔(dān)保評估機構(gòu)出于自身利益考慮，往往給企業(yè)出具高于實際價格的評估報告，而很少出現(xiàn)承擔(dān)責(zé)任的情況。因未設(shè)立真正履職監(jiān)管企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)的機構(gòu)，不存在企業(yè)提供失真財務(wù)報表數(shù)據(jù)進行專業(yè)監(jiān)管及處罰。銀行調(diào)查、審查人員主要依據(jù)財務(wù)報表對企業(yè)進行財務(wù)分析，受限于從業(yè)人員財務(wù)會計知識難于甄別或通過原始賬務(wù)記錄對照排除成本高、效率低，數(shù)據(jù)真實性風(fēng)險研判存在難度，助長多頭授信風(fēng)險形成及積聚。

三、農(nóng)商行應(yīng)對風(fēng)險策略探析

（一）建立與企業(yè)共成長的理念

農(nóng)商銀行作為縣域信貸支持實體經(jīng)濟發(fā)展的主力軍，應(yīng)設(shè)定長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，樹立與企業(yè)榮辱與共的觀念，消減因新設(shè)銀行快速發(fā)展帶來的的“規(guī)模沖動”和“速度情結(jié)”，更加注重發(fā)展速度、質(zhì)量、效益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，樹立以培育客戶提升價值和持續(xù)發(fā)展為核心的現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營理念，業(yè)務(wù)發(fā)展體現(xiàn)發(fā)展速度、風(fēng)險管控約束。在縣域新舊動能轉(zhuǎn)換的過程中，切實能做到與企業(yè)與客戶“同呼吸、共命運”，幫扶企業(yè)科學(xué)規(guī)劃發(fā)展，真實反映自身舉債需求及承債能力，克服服務(wù)銀行增多造成的不利路徑依賴，不斷提升融資管理水平，防范多頭用信造成融資過度風(fēng)險。

（二）及時完善授信管理制度

一是建立多頭授信專項審查制度。專項審查中應(yīng)綜合考慮客戶在他行的有效授信額度，客戶信貸份額在本行所有信貸余額占比等因素。通過設(shè)置風(fēng)險限額，防范多頭授信衍化為過度授信。二是完善授信額度測算辦法。在額度測算中，在企業(yè)凈現(xiàn)金流量和凈資產(chǎn)額共同作為計算基礎(chǔ)，同時根據(jù)客戶所處行業(yè)和自身具體情況，納入其他參考因素，確定各個指標(biāo)的計算權(quán)重，授信“寬口徑”理論額度測算，避免其他銀行“見縫插針”。三是嚴(yán)格限制多頭過度授信客戶的準(zhǔn)入。通過市場調(diào)研發(fā)現(xiàn)，授信金融機構(gòu)超過三家以上的客戶均存在很大的潛在風(fēng)險隱患，資金很可能被用于非主業(yè)經(jīng)營。貸款調(diào)查過程中切實做到對授信金融機構(gòu)超過三家的客戶不受理或后續(xù)從嚴(yán)審查。

（三）積極探索企業(yè)聯(lián)合管理

一是積極參與監(jiān)管部門對大額授信企業(yè)逐一組建債權(quán)銀行聯(lián)席會，充分發(fā)揮銀行自律組織的作用，簽訂銀行業(yè)防范多頭授信自律公約，推動建立企業(yè)授信總額聯(lián)合管理機制。二是積極積極推行主辦行制度，實施最高授信額限額管理，通過簽訂協(xié)議明確主辦行和參與行的職責(zé)，確保授信總額聯(lián)合管理機制切實發(fā)揮作用。三是與監(jiān)管部門做好溝通，依靠銀行業(yè)管理部門必要時對企業(yè)授信銀行數(shù)量進行控制，防止過多銀行集中給某一家企業(yè)提供信貸服務(wù)。通過積極探索聯(lián)合管理機制，既有利于提高本行信用風(fēng)險管理，也可以與其他銀行在企業(yè)出現(xiàn)風(fēng)險時共進進退，避免惡意抽貸、壓貸造成企業(yè)經(jīng)營化。

（四）參與社會信用體系建設(shè)

一是與法院、政府部門、移動運營商等合作，共享失信信息、環(huán)保信息、繳費信息。通過探索開通農(nóng)商行自身建設(shè)信用評定系統(tǒng)與其他部門系統(tǒng)端口，將其他渠道信息作為金融外場景與金融場景深度融合。二是充分借鑒芝麻信用、騰訊信用評定模型，注重客戶使用本行金融產(chǎn)品的深度及頻度，實現(xiàn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)源的精確量化，為全社會大信用時代到來積累大數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。三是注重信貸專業(yè)隊伍建設(shè)，以自身能力提升減少財務(wù)報表的過度依賴，同時建立財務(wù)數(shù)據(jù)失真名單，堅決要求企業(yè)停止與誠信度不夠的審計或評估部門合作，不斷提升調(diào)查審查基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量，避免因數(shù)據(jù)造假造成的多頭過度授信。

（作者單位：山東費縣農(nóng)商業(yè)銀行，山東 費縣 273400）