宋碩 王海歡 江蘇省廣播電視總臺

1.概述

隨著廣播電視數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目制播系統(tǒng)建設(shè)的不斷深入，江蘇廣電總臺先后完成了包括采編播管存等節(jié)目生產(chǎn)全流程節(jié)目制播系統(tǒng)的建設(shè)。如何適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)化、流程化節(jié)目生產(chǎn)體系和應(yīng)用特點(diǎn)，使技術(shù)設(shè)備使用更加科學(xué)，為節(jié)目生產(chǎn)提供更加有效合理的技術(shù)服務(wù)，在科學(xué)決策的基礎(chǔ)上充分調(diào)動(dòng)人的積極性，達(dá)到人盡其才、物盡其用；如何解決節(jié)目生產(chǎn)部門對資源使用情況的及時(shí)了解，達(dá)到資源配置與成本管控的平衡成為管理上新的挑戰(zhàn)。為此，江蘇廣電總臺設(shè)計(jì)建設(shè)了設(shè)備使用成本管理系統(tǒng)，對節(jié)目生產(chǎn)全生命周期進(jìn)行全方位精細(xì)化的設(shè)備使用成本核算。

2.系統(tǒng)架構(gòu)

設(shè)備使用成本管理系統(tǒng)由全臺網(wǎng)成本管理子系統(tǒng)和IC卡設(shè)備使用數(shù)據(jù)采集子系統(tǒng)（以下簡稱 IC卡系統(tǒng)）組成，包含使用明細(xì)數(shù)據(jù)采集、組織架構(gòu)權(quán)限同步管理、核算策略、統(tǒng)計(jì)分析、上下游互聯(lián)等多個(gè)模塊。

圖1 系統(tǒng)架構(gòu)圖

2.1 設(shè)備使用明細(xì)采集：

（1）通過IC刷卡終端實(shí)現(xiàn)對各種傳統(tǒng)前后期電視制作設(shè)備及演播室、轉(zhuǎn)播車系統(tǒng)計(jì)時(shí)、計(jì)費(fèi)、控制管理工作，產(chǎn)生相應(yīng)的使用成本明細(xì)數(shù)據(jù)并進(jìn)行采集；

（2）通過網(wǎng)絡(luò)計(jì)費(fèi)模塊對收錄、制作、新聞、媒資等全臺網(wǎng)各業(yè)務(wù)板塊及IC卡設(shè)備使用信息進(jìn)行統(tǒng)一采集。

2.2 核算策略

（1）設(shè)備管理

對成本核算的節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)（設(shè)備）元數(shù)據(jù)管理，類型劃歸，網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)（設(shè)備）運(yùn)維部門歸屬配置管理，與各網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)板塊設(shè)備信息同步。

（2）單價(jià)規(guī)則管理

對節(jié)目生產(chǎn)不同環(huán)節(jié)使用不同系統(tǒng)、不同類型設(shè)備制作節(jié)目配置對應(yīng)的成本單價(jià)、計(jì)量單位、核算方法、套餐折扣，達(dá)到引導(dǎo)節(jié)目制作人員合理使用節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)（設(shè)備）的目標(biāo)。

2.3 分析統(tǒng)計(jì)

（1）根據(jù)網(wǎng)絡(luò)節(jié)目生產(chǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（設(shè)備）部門歸屬、節(jié)目生產(chǎn)在不同環(huán)節(jié)產(chǎn)生的明細(xì)使用記錄，明細(xì)成本費(fèi)用信息，以不同成本對象類型，將節(jié)目生產(chǎn)成本歸集到頻道欄目個(gè)人、節(jié)目產(chǎn)品、技術(shù)服務(wù)部門、網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)（生產(chǎn)設(shè)備）；

（2）根據(jù)不同成本對象、不同年月、不同系統(tǒng)設(shè)備進(jìn)行對比，分析成本費(fèi)用耗費(fèi)與設(shè)備使用情況。

2.4 權(quán)限及系統(tǒng)管理

（1）系統(tǒng)人員組織架構(gòu)的配置和管理，對應(yīng)頻道、欄目、個(gè)人成本賬戶的配置和管理，用于成本歸集。

（2）對全臺網(wǎng)各系統(tǒng)用戶準(zhǔn)入進(jìn)行權(quán)限分配。

2.5 接口互聯(lián)

使成本管理系統(tǒng)與全臺網(wǎng)絡(luò)化各生產(chǎn)業(yè)務(wù)平臺交互，包括以下部分：

（1）部門同步接口：同步部門人員信息給全臺網(wǎng)各業(yè)務(wù)板塊，用于提供業(yè)務(wù)系統(tǒng)登錄賬號及使用明細(xì)信息中的人員信息。

（2）人員欄目及財(cái)務(wù)賬號同步接口：同步財(cái)務(wù)賬號信息給業(yè)務(wù)板塊系統(tǒng)用于用戶登入系統(tǒng)時(shí)進(jìn)行關(guān)聯(lián)財(cái)務(wù)賬號。

（3）明細(xì)數(shù)據(jù)上傳接口：各業(yè)務(wù)板塊將系統(tǒng)使用明細(xì)傳遞給成本核算系統(tǒng)。

（4）缺少數(shù)據(jù)反饋接口：向業(yè)務(wù)板塊傳遞數(shù)據(jù)確實(shí)情況信息，實(shí)現(xiàn)遺漏信息的補(bǔ)充上傳。

3.單價(jià)及折扣定制

整個(gè)成本管理系統(tǒng)可以根據(jù)技術(shù)設(shè)備購入價(jià)、維修保養(yǎng)費(fèi)率、使用周期（小時(shí)）等因素，自定義技術(shù)設(shè)備有償使用單價(jià)折扣，通過經(jīng)濟(jì)杠桿優(yōu)化技術(shù)設(shè)備資源配置，延長設(shè)備的使用壽命，以市場化的運(yùn)作手段達(dá)到各類節(jié)目的設(shè)備使用需求平衡。

3.1 設(shè)備使用成本單價(jià)定義

根據(jù)不同的節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)、制播設(shè)備（設(shè)備類型）在節(jié)目生產(chǎn)中使用方式和習(xí)慣的不同，單價(jià)折扣可分為以下幾種不同的成本單價(jià)定義方式：

（1）以設(shè)備或設(shè)備類型進(jìn)行定價(jià)

一般常用全臺網(wǎng)業(yè)務(wù)板塊的設(shè)備系統(tǒng)如工作站等，同一類型設(shè)備歷年歷次的購置、維護(hù)成本基本相對穩(wěn)定，可根據(jù)設(shè)備類型、用途分類進(jìn)行靈活按單個(gè)設(shè)備使用時(shí)長或使用量定價(jià)。

（2）按系統(tǒng)單元?dú)w類定價(jià)

圖2 接口調(diào)用步驟

圖3 系統(tǒng)單元示意圖

圖4 演播系統(tǒng)中節(jié)目制作階段

有些設(shè)備數(shù)量并不多，使用的范圍也很小，從屬于某個(gè)系統(tǒng)附屬設(shè)備，則可以以不同類型的設(shè)備組合形式使用，可考慮把它們的成本歸到系統(tǒng)單元之中。如演播室中，視頻系統(tǒng)、音頻系統(tǒng)、燈光系統(tǒng)和演播舞美可以分別看作一個(gè)個(gè)完整的單元，每個(gè)單元中包括基本配置，在成本核算的視頻系統(tǒng)的價(jià)格即為計(jì)算出來整體單價(jià)，在此基礎(chǔ)上新增額外的設(shè)備附件則單獨(dú)計(jì)費(fèi),如搖臂、話筒、附加訊道等。（3）按節(jié)目制作流程階段定價(jià)

根據(jù)節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)內(nèi)不同階段由于技術(shù)人力成本、設(shè)置不同的價(jià)格策略。如欄目使用某個(gè)演播室相關(guān)設(shè)備系統(tǒng)單元進(jìn)行走臺，則其制作成本單價(jià)與實(shí)錄階段同樣單元配置的單價(jià)不同。

3.2 單價(jià)折扣

（1）按使用量設(shè)定不同的單價(jià)

計(jì)算頻道使用資源、服務(wù)的次數(shù)，通過設(shè)置一個(gè)使用量門限值，超過這個(gè)值價(jià)格相對優(yōu)惠，如不同的使用量使用次數(shù)區(qū)間使用不同的折扣，通過價(jià)格手段提高設(shè)備的使用率。按系統(tǒng)使用不同時(shí)段設(shè)置不同單價(jià)折扣。

（2）按不同時(shí)間段和系統(tǒng)使用量設(shè)置不同單價(jià)折扣根據(jù)各頻道對某設(shè)備在一個(gè)計(jì)費(fèi)周期內(nèi)的某一段時(shí)間中的總使用時(shí)長，設(shè)定優(yōu)惠率，使計(jì)費(fèi)中滿足條件的數(shù)據(jù)按設(shè)置的優(yōu)惠率進(jìn)行計(jì)算。

通過使用量折扣，引導(dǎo)節(jié)目生產(chǎn)人員充分使用設(shè)備資源，可以提高閑置設(shè)備的使用率。

（3）包月包設(shè)備套餐

a.可根據(jù)欄目、使用的設(shè)備名稱、設(shè)置包月價(jià)格

設(shè)定一個(gè)設(shè)備或資源包月價(jià)，欄目選擇了對某設(shè)備（資源）包月使用，則當(dāng)月所有的該欄目對該設(shè)備的使用記錄均不計(jì)費(fèi)，只在每月最后結(jié)算時(shí)統(tǒng)一計(jì)算一次設(shè)備包月價(jià)格。

b.使用不同組合資源的費(fèi)用套餐

不同組合資源的費(fèi)用套餐是將不同種類的設(shè)備（資源）捆綁在一起，從而讓用戶享受特有的資費(fèi)政策和優(yōu)惠政策，套餐內(nèi)的所有消費(fèi)通過統(tǒng)一的賬戶支付，超出套餐的部分另行計(jì)費(fèi)。

4.統(tǒng)計(jì)分析

節(jié)目成本統(tǒng)計(jì)分析提供多視角多層次精細(xì)化的成本統(tǒng)計(jì)與分析：從節(jié)目生產(chǎn)組織個(gè)人、技術(shù)服務(wù)部門、設(shè)備（設(shè)備類型）不同成本對象角度對成本數(shù)據(jù)進(jìn)行分析對比，被考察的成本對象支持頻道、欄目、個(gè)人不同層次，統(tǒng)計(jì)分析支持按年、按月、按日不同精細(xì)粒度，為節(jié)目生產(chǎn)流程管理控制優(yōu)化提供從宏觀到微觀各層面的量化數(shù)據(jù)支持。

4.1 節(jié)目生產(chǎn)成本統(tǒng)計(jì)分析功能介紹

4.1.1 基于節(jié)目生產(chǎn)部門和人員的成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

系統(tǒng)提供節(jié)目生產(chǎn)各級部門成本數(shù)據(jù)的查詢統(tǒng)計(jì)，滿足使用頻道、欄目、個(gè)人隨時(shí)了解自己已產(chǎn)生的成本費(fèi)用，與總臺制定的成本預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行比較，及時(shí)糾正節(jié)目生產(chǎn)成本花費(fèi)中的偏差。

（1）節(jié)目生產(chǎn)成本費(fèi)用明細(xì)記錄查詢

以選定的日期范圍為考察成本期間，欄目、人員為成本對象，網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)或設(shè)備為條件組合自定義查詢某個(gè)時(shí)間段、某個(gè)節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)、生產(chǎn)設(shè)備，特定欄目或人員節(jié)目制播成本明細(xì)。通過此查詢，欄目制片人或編輯記者可隨時(shí)精確了解相關(guān)欄目或個(gè)人節(jié)目制作費(fèi)用發(fā)生情況。

（2）基于編輯人員制播成本統(tǒng)計(jì)查詢

以選定的日期范圍為考察成本期間，欄目、人員為成本對象，網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)或設(shè)備（設(shè)備類型）為條件組合自定義查詢某個(gè)時(shí)間段、某個(gè)節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)、生產(chǎn)設(shè)備（設(shè)備類型），特定欄目或人員節(jié)目制播成本費(fèi)用的統(tǒng)計(jì)和使用量。

（3）年度頻道節(jié)目生產(chǎn)成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)查詢

以全臺所有頻道為成本對象，一年中所有月份為成本期間，以月為成本統(tǒng)計(jì)時(shí)間粒度，網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備類型、設(shè)備為查詢統(tǒng)計(jì)條件，統(tǒng)計(jì)年度頻道節(jié)目生產(chǎn)費(fèi)用。

（4）年度欄目節(jié)目生產(chǎn)成本費(fèi)用統(tǒng)計(jì)查詢

以欄目為成本對象，一年中所有月份為成本期間，以月為成本統(tǒng)計(jì)時(shí)間粒度，網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)、設(shè)備類型、設(shè)備為查詢統(tǒng)計(jì)條件，統(tǒng)計(jì)年度選定欄目節(jié)目生產(chǎn)費(fèi)用。

4.1.2 基于技術(shù)服務(wù)部門成本回收統(tǒng)計(jì)分析

總臺電視技術(shù)部承擔(dān)著電視傳媒各頻道部門、其它總臺相關(guān)節(jié)目制作公司部門的制播技術(shù)服務(wù)、對外技術(shù)服務(wù)創(chuàng)收工作。系統(tǒng)提供技術(shù)服務(wù)成本回收情況統(tǒng)計(jì)分析，為技術(shù)服務(wù)部門的技術(shù)服務(wù)進(jìn)行業(yè)績評價(jià)和考核，優(yōu)化技術(shù)服務(wù)人員、制播設(shè)備資源配置和規(guī)劃提供量化數(shù)據(jù)。

（1）技術(shù)服務(wù)成本回收月度分解表

以技術(shù)服務(wù)部門分管的業(yè)務(wù)系統(tǒng)（即對應(yīng)于網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目不同生產(chǎn)環(huán)節(jié)）為成本對象、以單月為成本期間，對各部門及節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)的成本回收費(fèi)用進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，為各級領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)掌握技術(shù)服務(wù)成本回收完成情況提供量化數(shù)據(jù)。

（2）技術(shù)服務(wù)部門成本分析明細(xì)表

以技術(shù)服務(wù)部門為成本對象，以自定義的時(shí)間段為成本期間、查詢各部門運(yùn)營的節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)的成本回收明細(xì)費(fèi)用。

（3）技術(shù)服務(wù)部門年度成本統(tǒng)計(jì)表

以技術(shù)服務(wù)部門為成本對象，以全年所有月份為成本期間、統(tǒng)計(jì)各部門運(yùn)營的節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)的成本回收費(fèi)用。

4.1.3 基于節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)或設(shè)備類型（設(shè)備）的成本回收情況分析

按照不同設(shè)備類型、具體設(shè)備，考察給定頻道欄目制播設(shè)備（系統(tǒng)）成本費(fèi)用情況，可了解不同設(shè)備類型、不同設(shè)備技術(shù)成本回收情況，哪些設(shè)備利用率高哪些設(shè)備利用率低；提供針對不同欄目使用某類設(shè)備、某幾個(gè)設(shè)備成本費(fèi)用分布情況的分析。

（1）節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)（設(shè)備類型）費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表

以節(jié)目生產(chǎn)各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)（業(yè)務(wù)系統(tǒng)）或設(shè)備類型為成本對象，以自定義開始結(jié)束時(shí)間段為成本期間，計(jì)算不同欄目所消耗的成本費(fèi)用。

（2）節(jié)目生產(chǎn)設(shè)備費(fèi)用統(tǒng)計(jì)表

以節(jié)目生產(chǎn)具體設(shè)備為成本對象，以自定義開始結(jié)束時(shí)間段為成本期間，計(jì)算不同欄目所消耗的成本費(fèi)用。

4.1.4 頻道欄目節(jié)目制播成本財(cái)務(wù)結(jié)算報(bào)表

系統(tǒng)后臺提供一鍵財(cái)務(wù)報(bào)表生成模塊,按照規(guī)定的格式自動(dòng)生成包含給定時(shí)間段以總臺所有頻道為單位,相關(guān)各欄目使用全臺網(wǎng)各業(yè)務(wù)板塊及傳統(tǒng)前后期轉(zhuǎn)播車、演播室設(shè)備使用費(fèi)用分類匯總表和各欄目使用前述制播（板塊）設(shè)備的明細(xì)成本費(fèi)用記錄的excel文件，實(shí)現(xiàn)節(jié)目制播成本費(fèi)用日常財(cái)務(wù)結(jié)算。

4.2 節(jié)目成本對比分析功能介紹

系統(tǒng)根據(jù)頻道欄目、技術(shù)服務(wù)、制播系統(tǒng)設(shè)備（類型）等不同視角提供節(jié)目制播成本分析。

（1）年度頻道成本費(fèi)用對比

對比分析以年度全臺所有頻道為成本對象進(jìn)行節(jié)目生產(chǎn)成本費(fèi)用對比。

（2）技術(shù)部門年度成本費(fèi)用回收對比

技術(shù)服務(wù)部門制播設(shè)備使用年度成本回收費(fèi)用表，使每月各部門分管的設(shè)備技術(shù)成本回收情況對比以圖形化方式展現(xiàn)出來。

（3）節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)備使用量的對比分析

技術(shù)服務(wù)部門為分析對象的使用量對比——以月或日為單位對節(jié)目制作欄目各設(shè)備或設(shè)備類型使用時(shí)長或使用次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和對比。

（4）欄目使用節(jié)目生產(chǎn)系統(tǒng)設(shè)備量的對比分析

欄目為分析對象的使用量對比——以月或日為單位對使用不同設(shè)備或設(shè)備類型使用時(shí)長或使用次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

（5）給定不同時(shí)間段特定設(shè)備使用量對比

不同時(shí)間段為分析對象的設(shè)備使用量對比——以月或日為單位對使用不同設(shè)備或設(shè)備類型使用時(shí)長或使用次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

（6）給定欄目、節(jié)目不同時(shí)間段特定設(shè)備使用量對比

不同時(shí)間段為分析對象的設(shè)備使用量對比——以月或日為單位對特定欄目使用不同設(shè)備或設(shè)備類型使用時(shí)長或使用次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

（7）指定設(shè)備類型每日最大使用量統(tǒng)計(jì)對比

不同時(shí)間段為分析對象的設(shè)備使用量對比——以日或小時(shí)為單位對不同設(shè)備或設(shè)備類型最大使用時(shí)長或最大使用次數(shù)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。

5.結(jié)束語

江蘇廣電總臺通過技術(shù)設(shè)備使用成本計(jì)費(fèi)平臺的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化節(jié)目生產(chǎn)全過程的成本管理，精細(xì)化的節(jié)目生產(chǎn)成本管理，為服務(wù)于目標(biāo)績效的管理和考核打下堅(jiān)實(shí)的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，為實(shí)現(xiàn)技術(shù)服務(wù)資源的優(yōu)化配置和成本調(diào)控信息的快速反饋鋪平了道路。在詳實(shí)數(shù)據(jù)的支撐下，江蘇廣電總臺的成本管理及資源調(diào)配能力必將邁上一個(gè)新的臺階。