陳筱玥

[摘 要] 中小企業(yè)在我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要地位與融資難的發(fā)展現(xiàn)狀相悖離，其中最重要的原因就是沒有構(gòu)建一個合理有效、可操作的適用于中小企業(yè)的信用評價指標體系。當前，隨著大數(shù)據(jù)、云計算、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，給中小企業(yè)信用評價體系的重構(gòu)帶來了新的可能性。通過對中小企業(yè)的特點進行分析，重構(gòu)大數(shù)據(jù)背景下信用評價指標體系，它對中小企業(yè)融資困難問題有著重要意義。

[關(guān) 鍵 詞] 大數(shù)據(jù)；中小企業(yè)；信用評價指標體系

[中圖分類號] F276.3 [文獻標志碼] A [文章編號] 2096-0603（2018）32-0014-01

一、引言

中小企業(yè)在我國占據(jù)著非常重要的地位，截止2017年全國中小企業(yè)數(shù)量超過7000萬，占比達到97%以上，中小企業(yè)對國內(nèi)生產(chǎn)總值和財政收入也做出了巨大的貢獻，有數(shù)據(jù)表明，每年有65%以上的發(fā)明專利和80%以上的新產(chǎn)品都是中小企業(yè)研發(fā)的，可見中小企業(yè)在促進經(jīng)濟發(fā)展、推動科技創(chuàng)新、緩解就業(yè)壓力、改善民生等各個方面都發(fā)揮著巨大的作用。但是中小企業(yè)的發(fā)展卻受到內(nèi)外部重重制約，從外部來看，銀行等金融機構(gòu)存在著“惜貸、恐貸、拒貸”現(xiàn)象，致使中小企業(yè)缺乏資金支持，融資困難，這是制約中小企業(yè)發(fā)展的最主要瓶頸。

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中的重要地位與融資難的發(fā)展現(xiàn)狀相悖離，其中最重要的原因就是沒有構(gòu)建一個合理有效且可操作的適用于中小企業(yè)的信用評價指標體系。目前，大多數(shù)銀行等金融機構(gòu)對中小企業(yè)進行信用評價所用的指標體系，還是沿用大企業(yè)的標準，也就是以“財務(wù)指標為主，非財務(wù)指標為輔”的評價方式，評價成本高，周期長，而中小企業(yè)的資金需求通常比較緊急，頻率高，這就導致中小企業(yè)難以通過商業(yè)銀行取得貸款，從而不得不尋求其他方式，比如，P2P等民間借貸，但是這種方式貸款利率大，貸款風險高，無疑加大了中小企業(yè)的生存成本。

二、大數(shù)據(jù)時代給中小企業(yè)信用評價帶來新機遇

當前，隨著大數(shù)據(jù)、云計算、互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的發(fā)展，給中小企業(yè)信用評價體系的重構(gòu)帶來了新的可能性，大數(shù)據(jù)技術(shù)能夠獲取、儲存、搜索、共享、分析，輸出大量數(shù)據(jù)信息，將中小企業(yè)在經(jīng)營過程中的各種關(guān)鍵數(shù)據(jù)，包括財務(wù)數(shù)據(jù)、非財務(wù)數(shù)據(jù)，進行統(tǒng)一整理，統(tǒng)一調(diào)配，完善中小企業(yè)信用檔案，構(gòu)建大數(shù)據(jù)信息云平臺，打造中小企業(yè)征信信息數(shù)據(jù)庫，在內(nèi)集成企業(yè)基本信息、經(jīng)營管理信息、人力資源信息、財務(wù)信息、購銷信息；在外集成工商、質(zhì)監(jiān)、稅法、司法、環(huán)保、銀行、審計等各部門信用信息，幫助銀行等金融機構(gòu)在進行信用評級時，減少由于信息不對稱導致的信用評價不合理。因此，在大數(shù)據(jù)背景下，為中小企業(yè)量體裁衣，量身打造一個信用評價指標體系，幫助中小企業(yè)解決融資困難的問題，至關(guān)重要。

三、大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)信用評價指標體系構(gòu)建

根據(jù)指標選擇全面性、可行性、關(guān)聯(lián)性原則，本文認為中小企業(yè)信用評價指標系統(tǒng)應當由三個部分組成，分別是企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)指標、企業(yè)非財務(wù)指標、政府及其他社會機構(gòu)信用檔案指標。

（一）企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)指標

由于所有的數(shù)據(jù)都不是孤立存在的，一旦企業(yè)購銷數(shù)據(jù)被輸入大數(shù)據(jù)平臺，一定會有相應的上下游企業(yè)或者交易對象的數(shù)據(jù)與之對應，企業(yè)造假便會被立即知曉。那么企業(yè)財務(wù)中償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標、長期發(fā)展能力指標都可以成為信用評價指標體系的構(gòu)成要素。另外企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)還應該有企業(yè)的財務(wù)報表數(shù)據(jù)信息，采購訂單信息、銷售訂單信息、銀行流水記錄等，這些數(shù)據(jù)是反映中小企業(yè)經(jīng)營狀況的基本資料。

（二）企業(yè)非財務(wù)數(shù)據(jù)指標

除了財務(wù)指標，信用評價體系中應該具有非財務(wù)指標。用戶對企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量的評分和認可度，統(tǒng)稱為用戶反饋數(shù)據(jù)，這是企業(yè)信用分析預測的輔助基礎(chǔ)。由于中小企業(yè)的企業(yè)主通常就是該企業(yè)的管理者，其所做的各項決策通常會影響整個企業(yè)的發(fā)展，因此企業(yè)經(jīng)營者的個人學歷、工作經(jīng)歷、信用記錄都應成為企業(yè)信用評價指標體系的元素，統(tǒng)稱為企業(yè)經(jīng)營基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標，另外，中小企業(yè)所處的地區(qū)經(jīng)濟情況、所處行業(yè)發(fā)展態(tài)勢，政府是否給予政策性補貼，也會影響中小企業(yè)信用評級。

（三）政府及其他社會機構(gòu)信用檔案指標

五證合一之后，企業(yè)憑借“一照一碼”走天下，大數(shù)據(jù)技術(shù)打通了工商、稅務(wù)、社保、質(zhì)監(jiān)、統(tǒng)計，甚至商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)。稅務(wù)失信記錄會記入企業(yè)的誠信檔案，影響銀行對企業(yè)的信用評級。商業(yè)銀行之間也應該數(shù)據(jù)互通，貸款擔保情況、信用卡記錄、淘寶等電商網(wǎng)站上的記錄，互聯(lián)網(wǎng)金融類的記錄也至關(guān)重要，因此政府以及其他社會機構(gòu)信用檔案數(shù)據(jù)也應當成為信用評價指標體系的構(gòu)成要素。

四、結(jié)論

缺乏資金周轉(zhuǎn)卻融資困難導致了中小企業(yè)在發(fā)展過程中受到了極大的制約，然而信息不對稱，缺乏行之有效的信息評價指標體系又是其根本原因。在大數(shù)據(jù)時代下，大數(shù)據(jù)技術(shù)為中小企業(yè)信息評價指標體系的構(gòu)建帶來了新的機遇和發(fā)展，大數(shù)據(jù)不僅有助于降低信用評級成本，而且還可以有效防范企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)造假。中小企業(yè)可以根據(jù)該指標體系的要求，加強自身的管理，有針對性地提高各個方面的信用指標數(shù)值，為自己帶來更多的融資機會。

參考文獻：

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