丁輝 王蘇茵
摘 要:隨著金融體制改革的逐步深入,我國中小商業(yè)銀行迅猛發(fā)展。但我國經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型時期,經(jīng)濟改革進入深水區(qū),金融風險逐漸累積,并呈復雜化、擴散化、隱蔽化的趨勢。本文主要分析了我國中小商業(yè)銀行面臨組織和管理風險,技術(shù)和人員風險,法律制度風險, 并指出銀行風險產(chǎn)生的多樣性,規(guī)模偏小導致在競爭中存在劣勢,我國中小商業(yè)銀行不清楚的定位等方面的原因,針對上述原因防范我國中小商業(yè)銀行信用風險要從培育風險文化樹立風險意識,完善銀行的治理結(jié)構(gòu),健全風險控制體系,加強資產(chǎn)負債風險管理,利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避利率風險,考慮風險和收益的關(guān)系等方面采取相應(yīng)的措施。深入分析了我國中小銀行的風險類型和因素,對規(guī)避風險,促進我國中小銀行的發(fā)展具有十分重要的理論和實踐意義。
關(guān)鍵詞:中小商業(yè)銀行;風險分析;風險類型;風險因素
目前我國中小商業(yè)銀行操作風險的現(xiàn)狀中小商業(yè)銀行的特點在于分支機構(gòu)較少,經(jīng)營范圍狹小,經(jīng)營業(yè)務(wù)不全面性,主要為特定客戶群提供服務(wù),由于我國中小商業(yè)銀行風險管理起步較晚,目前存在的問題也較多[1]。本文針對我國中小型商業(yè)銀行存在的風險類型和形成原因展開分析,并針對上述問題和原因提出應(yīng)對措施,現(xiàn)進行以下分析,來具體闡述。
1.分析我國中小商業(yè)銀行面臨風險的類型和原因
1.1 組織和管理風險
組織風險是指由于組織機構(gòu)設(shè)置以及組織控制失效或低效,產(chǎn)生操作風險,而使得實際效果偏離預期目標的可能性。我國中小商業(yè)銀行起步較晚,在發(fā)展和改革過程中,組織機構(gòu)及控制方式都在變革之中。由傳統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)及控制方式向“公司化”的組織機構(gòu)及控制方式轉(zhuǎn)移,組織機構(gòu)及控制方式發(fā)生失效或低效的可能性都很大,由此比較容易引起操作風險。管理風險是指由于管理人員以及管理職能失效,產(chǎn)生的操作風險,使得實際管理效果達不到預期目標的可能性。加強管理是控制操作風險的有力手段,在中小商業(yè)銀行的運行過程中,管理人員舞弊、管理制度缺陷、管理技能下降等,都會導致內(nèi)部控制制度的失效或低效,從而引發(fā)操作風險的產(chǎn)生。
1.2 技術(shù)和人員風險
技術(shù)風險是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)的操作風險,從而使得技術(shù)控制效果達不到預期目標的可能性。商業(yè)銀行的技術(shù)控制手段越來越先進,犯罪分子的作案手段也越來越高明。尤其是計算機及網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的產(chǎn)生,在方便用戶以及增加商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量的同時,也在不斷地增加網(wǎng)絡(luò)操作風險。另外,現(xiàn)代印刷手段的提高,也在不斷產(chǎn)生假票、假幣,促進了操作風險的產(chǎn)生。人員風險是指商業(yè)銀行的內(nèi)部及外部相關(guān)人員,有意識、有目的地作弊或責任心不強、判斷失誤等原因而產(chǎn)生的操作風險。內(nèi)部人員舞弊是由于員工素質(zhì)低下以及內(nèi)部控制制度失效等原因造成的人為風險;外部人員舞弊是外部不法分子與內(nèi)部人勾結(jié),利用商業(yè)銀行的缺陷或采用現(xiàn)代技術(shù)手段進行詐騙,以造成商業(yè)銀行或他人資產(chǎn)損失的行為[2]。
1.3 法律制度風險
法律制度風險是指由于國家法律、法規(guī)不健全,以及商業(yè)銀行制度缺陷,造成商業(yè)銀行及他人資產(chǎn)損失的現(xiàn)象。我國商業(yè)銀行目前正處在改制時期,法律、法規(guī)還不夠健全,商業(yè)銀行制度及業(yè)務(wù)還沒有完全與國際接軌,已經(jīng)頒布的相關(guān)法律、法規(guī)也由于環(huán)境條件的不成熟還沒有完全起作用。因此,通過完善及貫徹執(zhí)行相關(guān)法律、法規(guī)來降低操作風險,具有重要的現(xiàn)實意義。
1.4 對中小商業(yè)銀行面臨風險的原因分析
1.4.1 銀行風險產(chǎn)生的多樣性
中小銀行風險產(chǎn)生有一般性原因和特殊性原因,有宏觀經(jīng)濟方面的原因,也有微觀業(yè)務(wù)操作方面的原因,有商業(yè)銀行外部的原因,更有其內(nèi)部的原因。金融環(huán)境不佳,使得中小商業(yè)銀行發(fā)展受到諸多政策和軟環(huán)境方面的約束我國的金融體制有兩個明顯的特征:政府主導型和壟斷性。中央政府主導中小銀行的體制結(jié)構(gòu),地方政府主導中小銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營,這使得中小銀行逐漸習慣于在政府規(guī)定的范圍內(nèi)行事,市場意識薄弱。另外,國有商業(yè)銀行在我國金融體系中占有壟斷地位,中小銀行也有意模仿國有大銀行,這都導致中小銀行在管理、業(yè)務(wù)范圍等方面均與國有商業(yè)銀行雷同[3]。
1.4.2 規(guī)模偏小導致在競爭中存在劣勢
規(guī)模偏小將影響中小商業(yè)銀行在公眾心目中的信任程度和信用評級。其次,中小銀行缺乏自身聯(lián)行能力,其大部分結(jié)算需要通過其他國有商業(yè)銀行代理,結(jié)算時間長,手續(xù)復雜。再次,規(guī)模偏小將使得銀行無法實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟,在同行業(yè)競爭中處于劣勢,風險增大。我國中小銀行與國有商業(yè)銀行在市場定位方面有雷同的一方面,中小商業(yè)銀行無視其自身在資金實力、管理、抗風險能力等方面的不足,在客戶和業(yè)務(wù)的選擇上盲目與國有大銀行競爭,片面傾向大企業(yè)集團。
2.我國中小商業(yè)銀行信用風險的防范措施
2.1 培育風險文化樹立風險意識
銀行風險文化的構(gòu)建包括以下幾方面:首先,風險管理知識文化。它是銀行在風險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù),包括銀行對各種風險的評估能力、辨識能力、對風險收益的權(quán)衡藝術(shù)、風險管理績效評價技術(shù),以及對風險管理模型的開發(fā)運用等。知識文化主要體現(xiàn)在風險管理信息系統(tǒng)上,是銀行風險管理的智力基礎(chǔ)。其次,風險管理行為文化。它是指員工在風險業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理過程中產(chǎn)生的活動文化,是風險經(jīng)營理念、員工精神面貌、人際關(guān)系的動態(tài)體現(xiàn),也是銀行精神、價值觀的折射。第三,風險管理制度文化。它是銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風險進行預防和控制的一整套制度安排。它是一定精神文化的產(chǎn)物,必須適應(yīng)精神文化的要求;又是精神文化的載體,并對精神文化起反作用。制度文化也是行為文化得以貫徹的保證。第四,風險管理精神文化。它是員工在風險管理中形成的統(tǒng)一的風險管理理念、價值標準、道德規(guī)范和行為準則等,是風險管理文化的最高境界。精神文化是風險管理文化的核心,這個核心的形成有賴于風險管理行為、風險管理制度作為依托和保證,培育精神文化也是構(gòu)建風險管理文化整體的最重要環(huán)節(jié)[4]。
2.2完善銀行的治理結(jié)構(gòu)
公司治理結(jié)構(gòu)是屬于企業(yè)制度層面的內(nèi)容,其核心在于企業(yè)通過權(quán)力制衡,監(jiān)督管理者的績效,保證股東和其他利益相關(guān)主體的權(quán)利。商業(yè)銀行作為特殊的公司,在經(jīng)營和管理中,公司治理結(jié)構(gòu)也日益被重視。
2.2.1完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)
分別設(shè)立股東代表大會、董事會和監(jiān)事會使所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)和監(jiān)督權(quán)互相分開,明確劃分董事長、監(jiān)事長和行長(總經(jīng)理)職責,并規(guī)范其運作。另外,政府逐漸從作為中小商業(yè)銀行最大的投資主體角色上淡出,也是完善商業(yè)銀行法人治理結(jié)構(gòu)不可或缺的一個外部條件。
2.2.2培育多種形式的持股主體
首先,公開發(fā)行股票并上市。公開上市可以,中國人民銀行研究局組編:《國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)專論》,北京,中國財政經(jīng)濟出版社,2002華東師范大學2004屆碩士學位論文我國中小商業(yè)銀行風險管理的對策研究促進中小商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化,使各方參與主體都能對經(jīng)營決策進行權(quán)衡和選擇,對企業(yè)的經(jīng)營層起到制約作用。中小商業(yè)銀行上市后,由于股權(quán)社會化,有助于商業(yè)銀行借助外部力量,推動法人治理結(jié)構(gòu)的完善。隨著更多的社會股東參與其中,將對公司的經(jīng)營決策形成更大的制約力量。通過強化信息披露方式,還將進一步促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理透明化,受到社會各方監(jiān)督。其次,引入外資。許小年認為,我國商業(yè)銀行最好引進50%的外資股權(quán),但由于短期內(nèi)無法做到,可以考慮通過先行引入,逐步增持的方式增加外資股權(quán)的比重[5]。
2.2.3完善激勵機制、約束機制和監(jiān)督機制。
(l)在完善激勵機制方面,首要任務(wù)是建立經(jīng)理人的績效評價體系,對經(jīng)理人進行客觀的績效評價,報酬要和績效掛鉤。董事長及其他經(jīng)營層的收入水平應(yīng)與商業(yè)銀行的盈利情況、公司的實力、為股東帶來的回報掛鉤。薪酬不僅僅是對勞動者的回報,更是激勵董事長、董事、管理層發(fā)揮潛能,創(chuàng)造更多財富的重要指標??冃У目己艘?、透明。為實現(xiàn)上述目的,有些商業(yè)銀行已推出為數(shù)可觀的年薪制,有的銀行還萌動了期權(quán)激勵機制的想法。(2)在約束機制和監(jiān)督機制方面,要進一步發(fā)揮內(nèi)部稽核(審計)部門的作用。建立對董事會負責的內(nèi)部稽核(審計)部門,以加強董事會對日常經(jīng)營管理的監(jiān)督,防范內(nèi)部人控制風險和其它經(jīng)營管理風險,在一定程度上彌補監(jiān)事會不到位的缺陷。
2.3健全風險控制體系
2.3.1建立垂直的風險控制機構(gòu)體系
健全中小商業(yè)銀行的風險控制體系,可以更好、更有效地識別,衡量和化解風險。西方發(fā)達國家商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗說明,大凡風險控制得比較好的商業(yè)銀行,都有一個共同特點,即建立了垂直的風險控制機構(gòu)體系。具體說,我們應(yīng)在總行一級設(shè)一個風險控制委員會,全行的首席風險控制官擔任這個委員會的主席。與此同時,在各業(yè)務(wù)部門和每一個分行都設(shè)有風險控制官,他們都是對上一級風險控制官負責,而不是對同一級業(yè)務(wù)部門的負責人負責。
2.3.2 保持風險控制的獨立性
這種獨立性不僅表現(xiàn)在風險控制要獨立于市場開拓,還表現(xiàn)在程序控制、內(nèi)部審計和法律管理三個方面。(l)從程序控制上看,包括:控制和管理政策的確立,控制程序完備性的測試,確認銀行內(nèi)部的操作辦法符合外部監(jiān)管的要求。(2)從內(nèi)部審計上看,包括:采用合適的會計政策,確定合適的呆賬準備金比例,內(nèi)部報告和外部報告。(2)從法律管理上看,包括:銀行活動符合法律要求,與監(jiān)管部門保持聯(lián)系,為業(yè)務(wù)活動提供同文本、警告違約風險等。
2.3.3建立相應(yīng)的風險控制指標體系
完善商業(yè)銀行風險控制的各項指標體系,建立一套專門的信貸資產(chǎn)管理制度。風險控制主要是通過科學、系統(tǒng)的風險指標體系來實現(xiàn)的,包括銀行資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等一系列指標,這些指標的建立可參照《股份制商業(yè)銀行風險評級體系(暫行)))來制定。然后根據(jù)這些風險指標及時提供的預警信號嚴格控制風險、化解風險。
2.4加強資產(chǎn)負債風險管理
目前,中小商業(yè)銀行在資產(chǎn)負債管理上仍以比例管理為主,強調(diào)總量平衡,停留在一種分析應(yīng)用和被動管理的階段。隨著銀行經(jīng)營市場化進程的加快,中小商業(yè)銀行應(yīng)積極采取對策,主動對風險進行管理。
2.4.1以持續(xù)期缺口管理為主
鑒于我國金融市場環(huán)境不成熟,西方金融發(fā)達國家先進的衡量方法在我國還缺乏應(yīng)用的條件。因此,目前要繼續(xù)貫徹和優(yōu)化資金缺口和持續(xù)期缺口對利率風險的衡量。尤其是對持續(xù)期缺口管理的運用,因為它是一種動態(tài)的分析方法,綜合反映了銀行資產(chǎn)和負債的利率風險。加強對市場利率走勢的分析研究,通過分析和量化利率風險敞口,結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展要求及時調(diào)整資產(chǎn)負債的期限結(jié)構(gòu),使利率風險敞口控制在本行所能承受的范圍之內(nèi)。
2.4.2建立以效益為中心、高效協(xié)作的產(chǎn)品定價模式
商業(yè)銀行以風險調(diào)整收益最大化為目標,而客戶的信用度和對銀行的貢獻度是有區(qū)別的,因此,中小商業(yè)銀行在提供產(chǎn)品和服務(wù)時應(yīng)進行差別定價。一般而言,對貢獻度大的客戶(信用度高的客戶),可以考慮適當給予優(yōu)惠價格、提高服務(wù)檔次。大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),平抑因利率風險導致的收入波動幅度。利率市場化后,銀行進入微利時代,存貸利差縮小。而中間業(yè)務(wù)具有風險小、收入穩(wěn)定的特征,因此,要從服務(wù)功能、服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)范圍的廣度和深度上大力發(fā)展中間業(yè)務(wù),重點發(fā)展投資理財、咨詢和財務(wù)顧問等業(yè)務(wù),同時要在更高層次上發(fā)揮銀行的結(jié)算中心和代理中心職能,使銀行中間業(yè)務(wù)由資金密集型向知識密集型轉(zhuǎn)化。從而降低總收入的波動性[6]。
2.5利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避利率風險。
2.5.1做好流動性計劃安排
盡管我國金融衍生品市場還未發(fā)展起來,無論是市場的流動性、還是交易規(guī)模等,都構(gòu)成銀行利用衍生品規(guī)避風險的制約。但是,中小商業(yè)銀行還是應(yīng)積極研究、開發(fā)和運用金融衍生品來規(guī)避和控制利率風險。在科學預測的基礎(chǔ)上,制定詳細的流動性計劃安排,尤其是應(yīng)急計劃的安排,這樣才能高效有序地對危機局勢作出反應(yīng)。
2.5.2建立流動性風險預警系統(tǒng)
商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特點、戰(zhàn)略計劃和風險承受能力等因素,制定合適的流動性風險限額,以便及時對潛在的流動性風險發(fā)出預警。根據(jù)市場變化和本行業(yè)務(wù)發(fā)展狀況,適時調(diào)整資產(chǎn)負債品種和期限結(jié)構(gòu),保證各項流動性指標控制在監(jiān)管當局規(guī)定的范圍之內(nèi)??傂袑Ω鞣种械慕?jīng)營狀況和各項指標的執(zhí)行情況也進行實時監(jiān)控。
2.5.3實施資金多元化戰(zhàn)略
根據(jù)流動性要求,確定購買和持有變現(xiàn)能力強、流動性好、收益水平較高的各類債券計劃。并通過業(yè)務(wù)創(chuàng)新,改進流動性風險管理,使中小商業(yè)銀行在保持流動性的同時增加收益:(1)通過發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單、金融債券等,增強銀行主動負債能力。(2)增加金融市場的交易品種和市場容量,通過增加低風險的中短期投資品種來改善流動資產(chǎn)的構(gòu)成。(3)通過開展資產(chǎn)證券化,將長期資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為短期資產(chǎn),提高資產(chǎn)的流動性[7]。
3.小結(jié)
總體來說,我國中小商業(yè)銀行還面臨著諸多風險因素 ,需要采取相應(yīng)的措施來對風險進行規(guī)避和防范。本文分析了我國中小商業(yè)銀行面臨組織和管理風險,技術(shù)和人員風險,法律制度風險, 并指出銀行風險產(chǎn)生的多樣性,規(guī)模偏小導致在競爭中存在劣勢,我國中小商業(yè)銀行不清楚的定位等方面的原因,針對上述原因防范我國中小商業(yè)銀行信用風險要從培育風險文化樹立風險意識,完善銀行的治理結(jié)構(gòu),健全風險控制體系,加強資產(chǎn)負債風險管理,利用金融衍生產(chǎn)品規(guī)避利率風險,考慮風險和收益的關(guān)系等方面來采取相應(yīng)的措施??傊ㄟ^上述分析,對我國中小商業(yè)銀行存在的風險類型和風險因素有了更清楚的認識,通過上述措施能有效的規(guī)避風險,促進我國中小商業(yè)銀行健康快速發(fā)展具有十分重要的理論和實踐意義。
參考文獻:
[1]田曉晨, 史曉斌. 我國中小商業(yè)銀行風險管理的問題及對策分析[J]. 江蘇商論, 2015, (2):172-173.
[2]張彧. 我國中小商業(yè)銀行風險管理的問題及對策分析[J]. 科研, 2016, (7):00242-00242.
[3]朱明. 我國中小商業(yè)銀行的信用風險分析及防范[J]. 時代金融, 2016, (15).
[4]邱晨. 中小商業(yè)銀行授信風險分析及防范[J]. 現(xiàn)代商業(yè)銀行導刊, 2015, (10):42-44.
[5]逯冬花. 中小商業(yè)銀行會計內(nèi)部控制及風險防范分析[J]. 經(jīng)營管理者, 2015, (12).
[6]劉暢, 非利息收入對我國商業(yè)銀行風險的影響分析. 2016, 河北大學.
[7]趙偉, 朱繼洲. 中小商業(yè)銀行投資風險問題探究[J]. 經(jīng)濟視野, 2016, (1):148-151.