張紅燕

本文首先介紹國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式及其特點(diǎn)，這是物流金融在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中經(jīng)常使用的，分析了國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的物流企業(yè)面臨的問題，最后提出了解決這些問題的思路和對(duì)策，認(rèn)為中國(guó)物流企業(yè)開展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算物流金融業(yè)務(wù)應(yīng)首先建立與金融機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制。然后，需要建立和完善企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

1物流金融在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的作用

1.1結(jié)算業(yè)務(wù)

典型的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)是第三方物流企業(yè)在運(yùn)輸前向出口商墊付貨款，并在進(jìn)口商購買貨物時(shí)向第三方物流企業(yè)支付貨款。對(duì)于第三方物流企業(yè)來說，典型的結(jié)算業(yè)務(wù)的利潤(rùn)點(diǎn)是將客戶利益與自身利益相結(jié)合，以提高企業(yè)的業(yè)務(wù)量和與客戶的深度合作的貿(mào)易結(jié)算方式，國(guó)際物流企業(yè)可以采用的結(jié)算業(yè)務(wù)包括：匯兌結(jié)算就是國(guó)際物流企業(yè)充當(dāng)買賣雙方之間的中介；委托結(jié)算就是國(guó)際物流企業(yè)充分代表出口方向進(jìn)口商對(duì)貨物收取費(fèi)用

1.2倉單質(zhì)押

倉單質(zhì)押模式是將實(shí)物貨物的倉儲(chǔ)、運(yùn)輸、監(jiān)管和財(cái)務(wù)結(jié)算、拍賣、電子商務(wù)等業(yè)務(wù)進(jìn)行有機(jī)的結(jié)合，不僅提供實(shí)物倉儲(chǔ)服務(wù)，還為進(jìn)出口貿(mào)易提供金融結(jié)算業(yè)務(wù)。對(duì)于其他第三方物流企業(yè)來說，倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)可以增加及擴(kuò)大客戶群體，擴(kuò)大業(yè)務(wù)量。對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)來說，倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)可以幫助他們解決融資問題，并獲得臨時(shí)資金來克服困難。對(duì)于銀行來說，倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)可以在擔(dān)保貸款時(shí)擴(kuò)大中間業(yè)務(wù)收入。對(duì)于物流企業(yè)來講，倉單質(zhì)押不僅可以豐富物流企業(yè)的業(yè)務(wù)類型，而且可以降低單個(gè)物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

倉庫收據(jù)質(zhì)押的主要結(jié)算方式是信用證結(jié)算。也就是說，銀行應(yīng)根據(jù)國(guó)際物流企業(yè)的要求，向進(jìn)口商提供擔(dān)保文件，以確保進(jìn)口商在一段時(shí)間內(nèi)按照進(jìn)出口方簽署的文件完成付款。

1.3保兌倉

保兌倉是國(guó)際物流和貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)，旨在通過大量銷售、運(yùn)輸和采購降低進(jìn)出口企業(yè)和第三方物流企業(yè)的單位成本。嚴(yán)格來說，保兌倉是一種倉單質(zhì)押，但其適用范圍更為特殊。在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中，確認(rèn)保兌倉的相對(duì)應(yīng)對(duì)象是大量的進(jìn)出口商品，相對(duì)應(yīng)的主體是省級(jí)以上生產(chǎn)商。國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中可使用保兌倉業(yè)務(wù)的方法包括：

（1）銀行保函的方式：當(dāng)付款人不履行貿(mào)易結(jié)算義務(wù)時(shí)，銀行履行支付款項(xiàng)給國(guó)際物流企業(yè)的方式。

（2）銀行的保理方式：出口商將與進(jìn)口商之間的應(yīng)收款收據(jù)轉(zhuǎn)移到國(guó)際物流企業(yè)（當(dāng)時(shí)國(guó)際物流企業(yè)作為保理代理的角色），國(guó)際物流企業(yè)采用信函和上門催款的方式來從進(jìn)口商那里收取應(yīng)付款。

上述兩種物流金融形式為進(jìn)出口企業(yè)、銀行和物流企業(yè)提供了更為有利的國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式。對(duì)于銀行來說，物流企業(yè)更多地了解進(jìn)出口企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和信用，從而有效地降低了銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。此外，進(jìn)出口貨物一直受到物流企業(yè)的監(jiān)管。即使銀行信用評(píng)估是錯(cuò)誤的，也不會(huì)兩頭落空。此外，銀行處理物流金融的程序比較方便，對(duì)銀行、物流企業(yè)、進(jìn)出口企業(yè)都是好消息。對(duì)于進(jìn)出口企業(yè)來說，物流金融可以幫助有困難的進(jìn)出口企業(yè)突破經(jīng)營(yíng)瓶頸，彌合企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)之間的橋梁。

2物流金融在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中面臨的問題

物流金融是一個(gè)新的概念，是指在現(xiàn)代物流供應(yīng)鏈活動(dòng)中，運(yùn)用金融工具有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣在跨國(guó)供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)中的活動(dòng)，使物產(chǎn)生價(jià)值增值的融資方式。雖然物流金融能夠給國(guó)際物流企業(yè)和進(jìn)出口商和銀行帶來更可靠的結(jié)算方式、更多的機(jī)會(huì)和更大的利潤(rùn)空間，但它對(duì)國(guó)際物流企業(yè)制定了新的要求。中國(guó)的國(guó)際物流企業(yè)開始在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算這條路上開始較晚，并且現(xiàn)在主要面臨以下問題。

大多數(shù)國(guó)際物流企業(yè)尚未形成與金融機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制。物流金融對(duì)物流企業(yè)有著很高的要求。首先，國(guó)際物流企業(yè)必須建立一個(gè)非常完善的客戶信用評(píng)價(jià)體系，這是獲得金融機(jī)構(gòu)合作意向的前提，也是物流和金融工作發(fā)展的基礎(chǔ)。但實(shí)際情況是，我國(guó)許多跨國(guó)物流企業(yè)沒有建立起系統(tǒng)完善的客戶信用評(píng)價(jià)體系，并沒有積累可信的客戶信用數(shù)據(jù)?？蛻粜庞迷u(píng)價(jià)體系的建立和維護(hù)不是一朝一夕就能完成的?？梢钥闯觯袊?guó)的物流企業(yè)普遍缺乏發(fā)展國(guó)際貿(mào)易結(jié)算物流金融的依據(jù)。其次，只有強(qiáng)大的物流能力并不能保證物流和金融服務(wù)的發(fā)展，國(guó)際物流企業(yè)也應(yīng)具有較強(qiáng)的資金流控制能力。這就要求物流企業(yè)建立專門的財(cái)務(wù)部門來處理物流和金融服務(wù)。

3國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中發(fā)展物流金融業(yè)務(wù)的對(duì)策

首先，國(guó)際物流企業(yè)應(yīng)積極與金融機(jī)構(gòu)建立合作機(jī)制。首先，國(guó)際物流企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)全面、系統(tǒng)、可靠的信用評(píng)價(jià)體系，積累客戶信用數(shù)據(jù)。物流企業(yè)應(yīng)根據(jù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分級(jí)和分類。同時(shí)，建立了合理的評(píng)分體系，形成了一套完整的系統(tǒng)評(píng)價(jià)體系，并將該評(píng)價(jià)體系快速應(yīng)用于物流與金融實(shí)踐。在實(shí)踐中，要不斷修正和調(diào)整休息組的評(píng)價(jià)方法，調(diào)整評(píng)價(jià)對(duì)象的信用評(píng)分。

4 結(jié)語

我國(guó)國(guó)際貿(mào)易物流金融融資業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚，有著很大的挖掘潛力。隨著我國(guó)國(guó)際貿(mào)易的快速發(fā)展，物流金融這一新的應(yīng)用和發(fā)展必然有著美好的前景。作為進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)打過，我們要加倍重視對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中物流金融的重要性，加速培養(yǎng)相關(guān)的人才，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程，建立和完善相關(guān)的金融法律法規(guī)，從而大力推動(dòng)物流金融在國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（作者單位：江西外語外貿(mào)職業(yè)學(xué)院）