肖紅濱

在如今這個社會，該項目的資金狀況的流動能力可以來對社會企業(yè)資產(chǎn)的效率和能力的狀況做出一定的預(yù)算。資金流動能力管理是企業(yè)財務(wù)工作的重要的一點，為了企業(yè)獲得資金增值做出的新的一款的管理方法。它成就了企業(yè)發(fā)展的命運，它可以輔助企業(yè)作出更多更好更長遠(yuǎn)的周密計劃。能使企業(yè)不會因為財務(wù)出現(xiàn)問題得其經(jīng)營麻煩。在特殊的含義來說，企業(yè)的資金流量管理視為非常重要的，比追逐企業(yè)利潤更加重點，發(fā)展企業(yè)財務(wù)狀況可以根據(jù)現(xiàn)金流動情況來判斷，這樣一來企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)運用會做出一個良好的發(fā)展。

一、現(xiàn)金流動和管理的概念

現(xiàn)金流動，是資金數(shù)量在特定的時間段支出和收入的情況，由于資金流動的方式大不一樣，一般可分為三個種類，資金的增加收入為流入量；企業(yè)資金的減少作為流出量；流入和流出的資金差作為資金純流量。會出現(xiàn)動態(tài)幅度和差量的特點，企業(yè)在不同的發(fā)展時候，資金的流動也不大一樣，比如剛剛開業(yè)的公司企業(yè)，作用的資金相對較多，而公司穩(wěn)定了以后，資金流動相對于比較平穩(wěn)。

資金流動的管理，是為了資金流入與流出，而制定出一個管理手段。是為了企業(yè)現(xiàn)在和將來資金流動情況而制定的科學(xué)方法和管理模式，有著對資金預(yù)測，作用，操控，研究，和分析等多種的方法，是財務(wù)管理的重要的一 點，對于不同的時候的財務(wù)管理而出現(xiàn)比較重要，在如今社會的看重企業(yè)價值的重要時候，資金流動管理是為了成為利益最大化作為目標(biāo)，它與之前的利潤最大化的前提下的資金流動管理做比較，出現(xiàn)了本質(zhì)上的變化。

二、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)財務(wù)管理中的應(yīng)用

（一）規(guī)范財務(wù)管理，建立現(xiàn)金流量制度

在企業(yè)運行的過程中應(yīng)該加強(qiáng)企業(yè)的現(xiàn)金流量管理制度，同時進(jìn)行精細(xì)化管理，對企業(yè)的相關(guān)財務(wù)和會計部門的管理制度進(jìn)行完善。在企業(yè)實際運行的過程中建立溝通平臺，相關(guān)部門進(jìn)行有效的溝通，才能提高工作效率，同時還能夠提高企業(yè)的管理效率。因此，財務(wù)部門應(yīng)該進(jìn)行指導(dǎo)，從而完善企業(yè)的財務(wù)制度和現(xiàn)金流量制度，同時要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的情況進(jìn)行分析，從基礎(chǔ)上保證財務(wù)會計工作具有更好的發(fā)展，重視財務(wù)管理工作效率和工作質(zhì)量，在市場激烈的競爭中，保證企業(yè)可持續(xù)健康發(fā)展，對財務(wù)部門進(jìn)行統(tǒng)一有效管理，保證資金科學(xué)合理的利用，有效的實現(xiàn)資金利用價值。

（二） 完善財務(wù)會計機(jī)構(gòu)的應(yīng)用

企業(yè)財務(wù)管理工作涉及方面很廣泛，同時也是工作的主要核心，對公司的運營和發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析和總結(jié)，會計相關(guān)工作進(jìn)行信息核對?；驹诖蠖鄶?shù)企業(yè)中，有效結(jié)合會計和財務(wù)管理，這樣的話在設(shè)置中會出現(xiàn)很多的問題，這些問題不僅會影響工作效率，還會企業(yè)的現(xiàn)金流量管理造成影響。因此要對財務(wù)會計制度進(jìn)行完善。首先，企業(yè)應(yīng)該把財務(wù)和會計部門分開，對機(jī)構(gòu)的職責(zé)進(jìn)行明確，同時建立責(zé)任制，在財務(wù)部信用管理部門和資金部門等，對稅務(wù)和會計信息進(jìn)行分設(shè)，企業(yè)應(yīng)該對企業(yè)的資金進(jìn)一步的管理和控制，對內(nèi)部的控制能夠決定企業(yè)未來發(fā)展趨勢，同時在管理部門建立有效監(jiān)督機(jī)制，對資金進(jìn)行統(tǒng)一化管理，保證企業(yè)內(nèi)部資金的控制，同時也強(qiáng)化了企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重要性。加強(qiáng)對現(xiàn)金流量控制意識，要想擺脫傳統(tǒng)因素的影響，應(yīng)該適當(dāng)對工作人員灌注財務(wù)管理理念，從而加強(qiáng)財務(wù)管理控制能力，應(yīng)該對現(xiàn)金流管理給予重視，樹立正確的現(xiàn)金流管理觀念。

（三）實現(xiàn)動態(tài)平衡

在企業(yè)現(xiàn)金流量循環(huán)管理的過程中，會出現(xiàn)很多相關(guān)問題，比如說，出現(xiàn)資金不匹配和不均勻的現(xiàn)象，這樣現(xiàn)象會給資金收回和再生產(chǎn)造成一定的影響。通常情況下，企業(yè)需要結(jié)合自身的發(fā)展需求，對市場和發(fā)展規(guī)模進(jìn)行擴(kuò)大，再把現(xiàn)金流量循環(huán)的每一個階段都需要進(jìn)行科學(xué)合理的分配，一定要保證資金能夠科學(xué)和合理的利用，實現(xiàn)動態(tài)等因素。在市場的發(fā)展需求下，生產(chǎn)適應(yīng)市場的發(fā)展需求。制定滿足企業(yè)實際情況的信用措施，對資金流轉(zhuǎn)速度提供保障，提高資金使用效率。

三、結(jié)語

總而言之，現(xiàn)金流量管理工作主要貫穿企業(yè)的經(jīng)營管理中的每個階段，這是屬于動態(tài)資金管理活動，在財務(wù)管理中發(fā)揮重要的作用，通常在日常管理中，應(yīng)該不斷的對現(xiàn)金流量管理模式不斷優(yōu)化，對外界引進(jìn)專業(yè)能力強(qiáng)，培養(yǎng)素質(zhì)的財務(wù)管理人才，對現(xiàn)金流量管理體系進(jìn)一步優(yōu)化，在一定程度上提高企業(yè)現(xiàn)金流量管理的執(zhí)行能力， 為企業(yè)更好更快的發(fā)展打下良好的基礎(chǔ)，帶動企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定提升。（作者單位為北京軍區(qū)善后辦）