劉月月

現(xiàn)階段，農信社的改制活動有利于增強農信社經(jīng)營模式的現(xiàn)代化發(fā)展，提高農信社的市場競爭力。但與此同時，體制機制改革所產(chǎn)生的“資本屬性”與“服務屬性”之間的風險沖突問題也不容忽視。基于此，本文首先從外部和內部兩個角度入手，對河南省農信社改制后“風險放大”的問題進行了分析；其后，圍繞實現(xiàn)管理體系優(yōu)化改革、加強內部控制力度、提升人力資源管理能力三個方面，重點研究了農信社改制后“風險放大”的可行應對措施。

2015年，河南省政府發(fā)布了《關于印發(fā)河南省農信社改制組建農商行工作專項方案（2015-2017）的通知》，意在通過農信社體制機制的深化改革，快速促成現(xiàn)代化你農村商業(yè)銀行的建立，進而構建出優(yōu)秀的農村金融體系，使國家的“三農政策”普惠于民。其后至2018年初，河南省已經(jīng)達成了省境內139家農商銀行的建立，標志著農信社改制計劃的總體完成。對此，為了保證改制計劃的成果質量，我們有必要對農信社改制后“風險放大”的應對措施進行分析研究。

一、河南農信社改制后“風險放大”問題的相關概述

現(xiàn)階段，與農信社體制機制改革共同進行的，是中央對地方的支農政策。由此，將不以盈利為目的的“三農”服務與農信社這一經(jīng)營組織相結合，隨著支農政策下調基層農民貸款門檻的行為出現(xiàn)，勢必會導致農信社承擔著較大的貸款安全風險和商業(yè)經(jīng)營風險。同時，加之地方政府對農信社經(jīng)營管理的過度干預，甚至將作為政府周轉資金、調節(jié)財政壓力的“小金庫”，也會進一步擴大農信社的改制風險。此外，除了財政政策、政府干預帶來的外部風險以外，農信社在改制過程中產(chǎn)生的經(jīng)營模式變化、經(jīng)營理念變化、人員股權變化也會對農信社的穩(wěn)定運行產(chǎn)生影響，造成合作制削弱、民主化降低等股權分配風險，進而惡化農戶社員乃至農信社整體的利益平衡和經(jīng)營安全。

二、河南農信社改制后“風險放大”問題的可行應對措施

（一）實現(xiàn)農信社管理體系的優(yōu)化改革

農業(yè)信用合作社作為一個合作性的社會組織，其能否有效地應對風險、增強實力，在很大程度上取決于社員是否能成為企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展的保護者、控制者和享受者，是否能與農信社同擔風險、共享利益。據(jù)此，在農信社改制這一“歷史性轉折點”的背景之下，農信社必須要快速建立起現(xiàn)代化、先進化的管理體系，優(yōu)化農信社“人治”的整體結構。具體來講，為了降低農信社決策行為面臨的道德風險，必須要適當增加基層人員、外部人員在農信社理事會、農信社監(jiān)事會以及社會代表大會中的數(shù)量比重，使得各類會議組織人員的討論、監(jiān)督和協(xié)商眼光更加客觀化、全面化；其次，還可聘用業(yè)內優(yōu)秀的管理人員作為“外派監(jiān)事”，并保證其工作的獨立性，以此轉變數(shù)十年來信用社人員全權控股、內部治理的傳統(tǒng)局面，避免政府的過度干預情況發(fā)生。

（二）加強農信社的內部控制力度

簡而言之，“內部控制”主要是對農信社內部組織規(guī)劃、員工素養(yǎng)、監(jiān)督審核、記錄存檔、報告管理等所有工作環(huán)節(jié)進行控制。在實際的工作過程中，農信社各個工作部門應積極加強信息溝通，并做好相互促進和相互監(jiān)督，以此營造出健康、靈活的農信社工作體系，實現(xiàn)對各工作環(huán)節(jié)規(guī)范性、安全性的有效管理。同時，還應加強對內部工作的考核評價，將工作效果、風險程度、目標達成情況等指標嚴格體現(xiàn)到評價活動當中，并將工作風險責任落實到具體的團隊、人員身上，以此提升整體社員的工作風險意識。

（三）提升農信社的人力資源管理能力

從根本上來講，農信社改制后的“風險加大”問題，在很大程度上是由于社員工作行為不規(guī)范、法律意識不強、工作熱情不高、專業(yè)素質有待提升等情況造成的。所以，要想提高農信社改制后的風險應對能力，相關人員就必須通過一系列手段，增強社員的工作積極性，進而提升農信社的整體運行質量。首先，可采取正向激勵方式，將薪資水平與員工的工作質量、考核結果相掛鉤，并構建出“工作之星”、“優(yōu)秀農信人”等評獎活動，由此建立其良性競爭的工作氛圍，激發(fā)員工主動學習、積極工作的信心、熱情和愿望；其次，還應采取一定高度反向激勵手段，對工作態(tài)度不端正、考核未達標的社員做出扣除部分獎金等懲罰，以此對整體員工形成一定震懾作用，降低人為工作風險的出現(xiàn)幾率。

三、結語

總而言之，要想降低農村信用合作社在現(xiàn)代化、銀行化改革中面臨的風險等級，就必須要實現(xiàn)股權、責任、制度、監(jiān)督、人員等多方面的規(guī)范協(xié)調，做好農信社經(jīng)營利益、社員個人利益與農村金融服務之間統(tǒng)一。只有保證社員、農信社、外部支持共擔風險、共享利益，才能有效地防范、控制可能發(fā)生的一切風險問題。（作者單位為河南省鄭州市黃河科技學院國際學院）