趙飛

完善的公司治理是現(xiàn)代企業(yè)制度的核心，其本質(zhì)是在所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)分離的情況下，將股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)三權(quán)分立，以期達(dá)到權(quán)責(zé)明確、權(quán)力制衡的目的。監(jiān)事會(huì)作為其中的監(jiān)督主體，其監(jiān)督權(quán)的合法有效行使，是保護(hù)股東權(quán)益的重要保障。本文從集團(tuán)向子公司實(shí)施派出監(jiān)事會(huì)實(shí)際出發(fā)，分析總結(jié)了派出監(jiān)事會(huì)在創(chuàng)新《公司法》中監(jiān)事會(huì)履職的主要做法和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。

公司治理

集團(tuán)公司 子公司派出監(jiān)事會(huì)

實(shí)施背景

建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，是國有企業(yè)適應(yīng)市場(chǎng)化、國際化發(fā)展形勢(shì)，規(guī)范經(jīng)營決策，實(shí)現(xiàn)保值增值，增強(qiáng)企業(yè)活力的重要改革舉措。在國有企業(yè)母子公司管理架構(gòu)下，集團(tuán)作為股東享有子公司所有權(quán)，集團(tuán)將經(jīng)營權(quán)授予子公司董事會(huì)，將監(jiān)督權(quán)授予子公司監(jiān)事會(huì)，旨在形成監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)和經(jīng)營層的有效制衡，以期最大限度地保障集團(tuán)的合法權(quán)益。然而，從實(shí)際情況看，相當(dāng)部分國有企業(yè)所屬子公司監(jiān)事會(huì)的設(shè)立，除了滿足工商注冊(cè)需要外，工作多停留在一紙文件上，并沒有實(shí)質(zhì)性的運(yùn)作，更談不上發(fā)揮監(jiān)督制衡的作用。隨著國有企業(yè)深化改革的推進(jìn)，迫切需要加強(qiáng)和改善監(jiān)事會(huì)工作。

2013年，葛洲壩集團(tuán)公司按照“權(quán)力制衡、責(zé)權(quán)清晰、決策科學(xué)、程序嚴(yán)謹(jǐn)、運(yùn)行高效、監(jiān)督獨(dú)立”的原則，實(shí)施了治理結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，啟動(dòng)了以專職董事和專職監(jiān)事為特色的子公司現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)。

派出監(jiān)事會(huì)創(chuàng)新與實(shí)踐

葛洲壩集團(tuán)公司實(shí)行的派出監(jiān)事會(huì)制度，與《公司法》的精神和原則一脈相承，在做法上是對(duì)監(jiān)事會(huì)工作的創(chuàng)新、補(bǔ)充和完善。通過治理結(jié)構(gòu)的規(guī)范運(yùn)作促進(jìn)企業(yè)規(guī)范管理，既激發(fā)子企業(yè)發(fā)展活力，又有效防范發(fā)展戰(zhàn)略偏離和重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

（l）主要內(nèi)涵和形式

1.以高配派出為主。根據(jù)專職監(jiān)事管理辦法，由集團(tuán)選擇一批在戰(zhàn)略管理、公司治理、法律、財(cái)務(wù)、審計(jì)等方面具有豐富經(jīng)驗(yàn)和資歷的人員，經(jīng)高端專業(yè)培訓(xùn)合格后，根據(jù)監(jiān)督工作需要聘任為專職監(jiān)事，其職級(jí)與所派駐單位對(duì)等，以保證履職過程中更好地發(fā)揮作用。

2.以專職監(jiān)事為主導(dǎo)。集團(tuán)按照統(tǒng)籌兼顧、專業(yè)互補(bǔ)的原則，根據(jù)專職監(jiān)事原有專業(yè)背景和業(yè)務(wù)專長，將其同時(shí)派駐2-3家子企業(yè)，再由3名專職監(jiān)事與2名職工監(jiān)事共同組成（或依法設(shè)立）監(jiān)事會(huì)。在行使監(jiān)事職權(quán)時(shí)，由專職監(jiān)事發(fā)揮主導(dǎo)作用，并依據(jù)《派出監(jiān)事會(huì)工作暫行規(guī)定》履行“四監(jiān)督、三評(píng)價(jià)、一排查”工作職責(zé)。

3.獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)。子公司監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事均由集團(tuán)推薦和委派，派出監(jiān)事會(huì)作為監(jiān)事會(huì)主席和專職監(jiān)事的工作機(jī)構(gòu)。專職監(jiān)事不直接參與和不干預(yù)子企業(yè)經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動(dòng)，不在子企業(yè)領(lǐng)取薪酬，與所派駐的子企業(yè)沒有人事與經(jīng)濟(jì)上的關(guān)聯(lián)，不與被監(jiān)督者形成“利益共同體”，為派出監(jiān)事會(huì)獨(dú)立工作、依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)提供保障。

（2）主要做法和工作實(shí)踐

1.加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)建設(shè)

一是調(diào)整思路、轉(zhuǎn)變角色，找準(zhǔn)職責(zé)定位。專職監(jiān)事首先從思想觀念上由經(jīng)營管理向企業(yè)治理轉(zhuǎn)變，主動(dòng)適應(yīng)監(jiān)事會(huì)工作崗位的新要求；其次，加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和集團(tuán)新規(guī)新法及各項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)，提升發(fā)現(xiàn)問題、分析問題和解決問題的能力，提高調(diào)查研究水平。

二是建章立制、規(guī)范管理，強(qiáng)化自身建設(shè)。通過建立履職記錄和績效考核辦法等規(guī)章制度，逐步建立科學(xué)有效的內(nèi)部工作機(jī)制，促進(jìn)履職水平提升。

2.以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，突出監(jiān)督重點(diǎn)

根據(jù)集團(tuán)方針政策及總體部署要求，結(jié)合子公司板塊分類、行業(yè)特色、發(fā)展?fàn)顩r以及集團(tuán)監(jiān)管重點(diǎn)，一企一策梳理工作思路和監(jiān)督重點(diǎn)。同時(shí)，根據(jù)子公司變化了的實(shí)際情況，以及集團(tuán)最新指示精神，與時(shí)俱進(jìn)、適時(shí)適地調(diào)整監(jiān)督重點(diǎn)，避免僵化、避免一成不變，使監(jiān)督工作始終做到切中問題風(fēng)險(xiǎn)要害，有的放矢。

3.依法依規(guī)履行監(jiān)督職責(zé)，落實(shí)主體責(zé)任

通過列席子公司董事會(huì)、董事長辦公會(huì)、黨政聯(lián)席會(huì)等重要會(huì)議，促進(jìn)子公司會(huì)議決策的合法合規(guī)及決策成果的有效落實(shí)；通過聚焦子公司重要業(yè)務(wù)、關(guān)鍵環(huán)節(jié)及“三重一大”等決策事項(xiàng)，集中力量開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查和綜合評(píng)價(jià)，著力排查系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和隱患，及時(shí)向出資人提交客觀真實(shí)的報(bào)告成果。

4.注重與各方溝通交流，推進(jìn)監(jiān)督工作落到實(shí)處

事前，根據(jù)工作任務(wù)研究制定調(diào)研實(shí)施方案，監(jiān)事會(huì)主席事先與子公司主要領(lǐng)導(dǎo)溝通，闡明工作目的、內(nèi)容和方式。同時(shí)，專職監(jiān)事根據(jù)工作需要與集團(tuán)職能部門做好溝通對(duì)接，擴(kuò)大信息來源和線索；事中，針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)與子公司溝通交流意見；事后，注重與子公司建立信息溝通反饋機(jī)制，通過溝通激發(fā)經(jīng)營團(tuán)隊(duì)內(nèi)生整改動(dòng)力，強(qiáng)化子公司整改責(zé)任主體意識(shí)和規(guī)范自律意識(shí)。與此同時(shí)，加強(qiáng)與集團(tuán)內(nèi)各監(jiān)管部門的協(xié)同，加大對(duì)問題整改的檢查力度，形成監(jiān)督工作完整閉環(huán)。

實(shí)施成效分析

（l）推進(jìn)集團(tuán)戰(zhàn)略意圖有效貫徹執(zhí)行，維護(hù)集團(tuán)合法權(quán)益

派出監(jiān)事會(huì)依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，通過履行“四監(jiān)督、三評(píng)價(jià)、一排查”工作職責(zé)，有效推動(dòng)了集團(tuán)戰(zhàn)略、方針、政策和思路在子公司貫徹執(zhí)行，規(guī)范了子公司董事會(huì)和經(jīng)理層的履職行為，逐步實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)對(duì)子公司授權(quán)和制衡的相對(duì)平衡，有力維護(hù)了集團(tuán)的根本利益和合法權(quán)益。

（2）促進(jìn)子公司法人治理結(jié)構(gòu)有效運(yùn)行，提升科學(xué)決策能力

通過列席子公司董事會(huì)等重要會(huì)議，對(duì)上會(huì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)前審核、對(duì)決策程序及決策內(nèi)容進(jìn)行事中監(jiān)督，確保了各項(xiàng)決策的合法合規(guī)；通過開展專項(xiàng)監(jiān)督檢查，督促子公司不斷健全完善法人治理結(jié)構(gòu)，有效提升了企業(yè)管理水平和治理能力。

（3）防范公司重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與隱患，助推企業(yè)健康發(fā)展

通過開展當(dāng)期和事中監(jiān)督，排查重大問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患。一方面及時(shí)將問題報(bào)告公司決策層，為公司做好風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和防范工作提供信息支撐；另一方面依照標(biāo)本兼治的原則，依法依規(guī)分析處理問題，減小損失，并著重從制度體系和管理運(yùn)行流程上查找系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)隱患，及時(shí)提示、提醒子公司堵塞管理漏洞，化解潛在風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)預(yù)防預(yù)警功能，為促進(jìn)子公司持續(xù)健康發(fā)展起到了積極保障作用。

[l]桑均堯，汪星明，完善國有企業(yè)母子公司監(jiān)事會(huì)工作機(jī)制[R].國有資產(chǎn)管理，2014.05

[2]仇思國，論中國公司監(jiān)事會(huì)制度的完善[D].浙江大學(xué).2012年