目前,企業(yè)在財務(wù)管理上普遍都會采用到EXCEL,但大多都是用來進行數(shù)據(jù)信息的記錄、整理和簡單處理,其實EXCEL的功能還有很多,在實際的財務(wù)管理中還有很多可運用之處,本文的研究將主要立足于EXCEL在財務(wù)管理中的具體應(yīng)用,旨在幫助企業(yè)在財務(wù)管理上更好的運用EXCEL。
EXCEL 財務(wù)管理 應(yīng)用
關(guān)于Excel在財務(wù)管理中的具體應(yīng)用,筆者主要從應(yīng)收賬款、工資結(jié)算和固定資產(chǎn)折舊這三個財務(wù)管理的基本方面來進行闡述。
應(yīng)收賬款管理中Excel所起到的作用
(1)應(yīng)收賬款簡介
在對需要購貨和服務(wù)的單位提供其所需要的產(chǎn)品和服務(wù)以后,企業(yè)所收取的資金這叫做應(yīng)收賬款,在進行交易活動的時候,應(yīng)收賬款就是一個企業(yè)對于所提供服務(wù)單位的債權(quán)人,應(yīng)收賬款是一個企業(yè)流動資金的重要來源,借助應(yīng)收賬款,企業(yè)可以更好的去開拓市場和增加銷售力度。但是這種方式也會帶來一定的財務(wù)風險,所以這就要求企業(yè)在進行財務(wù)管理時要在保證企業(yè)權(quán)益的同時做好對財務(wù)風險的控制。
(2)Excel的具體應(yīng)用
使Excel在財務(wù)管理應(yīng)用中能夠?qū)?yīng)收賬款進行科學(xué)合理的管理,同時也要在提高工作效率的基礎(chǔ)上減少應(yīng)收賬款風險的產(chǎn)生。通常狀況下,在應(yīng)付賬款的時候,Excel主要的優(yōu)勢體現(xiàn)在對應(yīng)應(yīng)收賬賬齡的分析、記錄基本的數(shù)據(jù)以及查詢應(yīng)收賬款的方便性上。但是筆者認為其中最為主要、最為基本的應(yīng)該是對應(yīng)收賬款的賬齡分析上,因為一般情況下,應(yīng)收賬款的賬齡越久,能夠收回應(yīng)收賬款的可能性就會相當?shù)牡停虼?,?yīng)收賬款的賬齡長短跟能肉收回賬款具有相當密切的關(guān)系,所以,作為企業(yè)的財務(wù)人員在運用Excel方面上,不僅要做在應(yīng)收賬款的分析和統(tǒng)計及記錄方面的進一步加強,還要更好的去分析應(yīng)收賬款的賬齡,從而去制定相應(yīng)的應(yīng)對策略,進而讓企業(yè)在管理應(yīng)收賬款這一方面能夠更好的加強提升,同樣是使得財務(wù)的風險大大的降低。
工資計算管理中Excel所起到的作用
(1)工資運算管理系統(tǒng)
一般情況下,企業(yè)員工的工資主要包括基本工資、績效考核、獎勵和各種補貼等方面,它屬于企業(yè)的負債類賬目,因為員工公司涉及的內(nèi)容較多而且關(guān)系到員工的基本利益,所以在進行員工工資發(fā)放時就要十分的注意,避免一些不良情況的產(chǎn)生。
(2)Excel的具體應(yīng)用
利用Excel來進行管理就能很好的克服這些可能出現(xiàn)的問題,這是因為Excel本身對于數(shù)據(jù)的呈現(xiàn)是以表格的形式來進行的,這樣可以對員工工資中所涉及到的每個項目都進行統(tǒng)一的、細致的記錄,而且在計算上只要數(shù)據(jù)輸入正確,基本是不用擔心出差錯的。另外,通過Excel還可以對員工工資信息情況進行更好的保存且方便查看,同時也可以將其打印出來,為企業(yè)的工資管理提供有效的保證。筆者認為科學(xué)合理的運用Excel進行員工工資管理時需要在Excel使用上做到以下幾個方面:
首先,建立部門、人員、工資構(gòu)成的代碼表。因為員工工資的發(fā)放基本都是按月進行的,尤其是中大型企業(yè),員工數(shù)量比較多,如果每月都進行重新的部門名、人員名和工資構(gòu)成內(nèi)容的輸入,那么這樣比較浪費時間,所以為了提高效率,將這些具體的名稱進行代碼轉(zhuǎn)換,那么在錄入時就能更加方面,而且出錯的概率也會降低。
再者,在建立工資表的時候,只要按照前面所提及的將相關(guān)代碼將所需要和對應(yīng)的數(shù)據(jù)輸入進去就可以了,并不用輸入部門名稱等一些信息,因為代碼已經(jīng)生成了,只需要輸入代碼就行,在計算時通過代碼來進行計算就更加方便。當然為了更加簡便,可以在相同的行或列上采用VLOOKUP()函數(shù)來進行復(fù)制粘貼,括號內(nèi)輸入的內(nèi)容是每行或每列的起始代碼順序,這樣在計算時也能更加簡便。
最后,定義其他數(shù)據(jù),形成最終工資表。因為企業(yè)對于員工所發(fā)的工資并不代表實際員工到手的工資,其中還存在其他方面的扣除費用。所以在用Excel進行工資表制定時還要包括這樣的幾個步驟:一是,應(yīng)發(fā)工資,也就是每個員工各個工資項目的所得總和,在這個問題上,Excel本身就具備求和函數(shù)的功能,運用其功能然后在進行復(fù)制就能夠?qū)⑺袉T工的工資的總和計算出來;二是,所得稅如何計算,員工的應(yīng)發(fā)工資都應(yīng)該按照國家規(guī)定進行相關(guān)的納稅,在計算員工納稅數(shù)目時可以利用Excel中的IF0函數(shù)來進行計算,但是要注意的是計算區(qū)間的大小,不能超過7層;三是,扣款合計,這里的扣款主要就是上面所說的個人所得稅以及一些其他的費用,例如五險一金等等,關(guān)于這一項目的計算可以參考應(yīng)發(fā)工資的計算方式。
固定折舊中Excel所起到的作用
(1)影響固定資產(chǎn)折舊的因素
固定資產(chǎn)折舊主要是通過固定資產(chǎn)原值(即資產(chǎn)賬面上的原產(chǎn)值)、固定資產(chǎn)凈產(chǎn)值(即除去回收的殘值減去清理的費用)、預(yù)計使用年限(即在經(jīng)濟適用年限的固定資產(chǎn))三個主要部分來組成。相對于一個企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展來說,固定資產(chǎn)折舊起著舉足輕重的作用,所以,進一步的加強財務(wù)管理在固定資產(chǎn)折舊的管理力度上是必不可少的。
(2)Excel的具體應(yīng)用
在對待固定資產(chǎn)折舊的問題上,可以通過Excel本身所具有的三種折舊函數(shù)的計算方法來進行,在這三種方法當中,最為企業(yè)所常用的就是直線折舊法,而所謂的直線折舊法,就是在企業(yè)固定資產(chǎn)年限為前提的條件下,把企業(yè)在經(jīng)濟年限的折舊率給換算成每一年來進行計算。而要使用這種方法來進行折舊計算就要用到Excel中的SLN(cost=資產(chǎn)原值、salvage=資產(chǎn)殘值、life=折舊年限)函數(shù);再者就是運用Excel當中的雙倍余額遞減法,運用這種方法的時候,基本上要通過Excel當中的DDB()函數(shù)來進行運算;第三種是年數(shù)總和法,而這種方法需要Excel中的SYD()函數(shù)計算來進行完成。
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作者簡介;路義兵,男,1972.6出生,漢族,河南省南陽市西峽縣城關(guān)鎮(zhèn)人,會計專業(yè),本科學(xué)歷,講師,在西峽縣成人中等專業(yè)學(xué)校從事會計專業(yè)教學(xué)工作