湯蕾

不管是從事哪個行業(yè)的企業(yè)，資金對企業(yè)發(fā)展的重要性都不言而喻，企業(yè)在今后要想穩(wěn)定發(fā)展，必須有資金作為物質(zhì)支撐。但是顯然每個企業(yè)都了解資金管理的重要性，但是卻在資金管理方面并沒有下功夫。隨著信息化時代的來臨，如果企業(yè)不及時改變這個現(xiàn)狀，加大對資金管理的重視，企業(yè)就會極其容易被時代所淘汰，尤其是在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下，企業(yè)必須不斷加強(qiáng)自身的管理工作，提高自身競爭力，為擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)效益、拓展市場份額，打下扎實的基礎(chǔ)。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在的問題分析

（一） 企業(yè)的資金利用效率偏低

在過去企業(yè)更重視如何拓展市場、擴(kuò)大生產(chǎn)、提高銷量等，一味的追求如何實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的最大化，但是卻對自身的經(jīng)濟(jì)收益缺乏合理的規(guī)劃與使用，尤其是資金方面。企業(yè)如果制定科學(xué)合理的資金使用計劃，就可以利用資金在產(chǎn)生一部分額外的收入。但是在很多企業(yè)認(rèn)為這部分收入并不多，還帶有一定的風(fēng)險，因此就自動放棄了，降低了資金科學(xué)使用的效率。有的企業(yè)雖然重視資金管理，也制定相應(yīng)的使用計劃，但是通常計劃的制定比較大眾化，并沒有結(jié)合企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況進(jìn)行個性化設(shè)置，缺乏針對性，因此資金管理發(fā)揮的作用并不大。

（二）企業(yè)的資金預(yù)算缺乏實用性

所謂的資金預(yù)算，是指企業(yè)利用手段對可能阻礙企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)的因素進(jìn)行預(yù)測，然后合理的評估企業(yè)在此基礎(chǔ)上的收支情況。其中資金管理目標(biāo)、企業(yè)今后的發(fā)展計劃等是阻礙資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)的主要因素。資金預(yù)算是企業(yè)對今后資金收支情況準(zhǔn)確預(yù)測和有效控制的重要手段，因此必須保證資金預(yù)算的合理性，進(jìn)而促進(jìn)資金管理。目前，有不少企業(yè)在完成資金預(yù)算編制后忽視了對其有效執(zhí)行，影響了預(yù)算制度的作用發(fā)揮，削弱了預(yù)算管理水平及效率。

（三）企業(yè)資金管理的意識薄弱

企業(yè)經(jīng)營時間越長，其內(nèi)部的管理制度就會越完善，企業(yè)管理者對資金管理的重視程度也會提升，但是目前只有少數(shù)的企業(yè)做到了，仍有大多數(shù)的企業(yè)管理者并不重視資金管理，也沒有形成科學(xué)的資金管理意識。對資金管理的內(nèi)容、管理方式、理念等認(rèn)識不足，因此設(shè)計的資金管理方案存在效率較低、科學(xué)性不足的問題。甚至還有企業(yè)壓根就不進(jìn)行資金管理，不僅降低了資金的使用效率，還給企業(yè)的資金增加了安全隱患。

（四）企業(yè)資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)普遍較低

企業(yè)在提升參與市場競爭力的過程當(dāng)中，過度關(guān)注對技術(shù)方面的人才進(jìn)行培養(yǎng)，然而這些企業(yè)對資金管理的重視水平低下，特別是部分企業(yè)在重要部門重要崗位都是只聘用自己的親朋好友，尤其財務(wù)部門是企業(yè)掌管資金的重要部門，被比喻成企業(yè)的金庫、錢袋子，很多財務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)都是企業(yè)管理者的家屬、親戚等，而“任人唯親”的模式只會導(dǎo)致企業(yè)不具備完備的會計結(jié)構(gòu)、專業(yè)的財務(wù)隊伍，因此無法正常開展專業(yè)的資金管理，難以結(jié)合企業(yè)的實際情況，對企業(yè)今后資金的實際需求難以進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)算。而資金管理不當(dāng)會降低資金的管理水平，而資金又貫穿于企業(yè)所有的環(huán)節(jié)之中，因此必然會對生產(chǎn)與經(jīng)營產(chǎn)生影響。

（五）企業(yè)的資金管理方式與時代發(fā)展潮流不相符

如今是信息化時代，企業(yè)財務(wù)管理很多工作流程都是通過信息軟件進(jìn)行操作，上世紀(jì)八九十年代的一副算盤一本賬的情形早已不存在。時代的發(fā)展是無法阻擋與改變的，企業(yè)必須順應(yīng)時代的潮流，及時作出改變，尤其是處理財務(wù)工作時，需要不斷的運(yùn)用信息軟件、信息技術(shù)，持續(xù)提高企業(yè)在資金管理方面的水平。部分企業(yè)分公司較多，由于各個分公司之間的信息沒有即時整合，因此有時候會出現(xiàn)某一個分公司資金短缺，但是卻無法及時從資金充裕的公司調(diào)動資金，第一時間幫助資金短缺的分公司解決問題?；诖藛栴}，會對企業(yè)的長期穩(wěn)定發(fā)展產(chǎn)生極大的阻力。因此，對于企業(yè)而言，應(yīng)該盡快順應(yīng)時代的發(fā)展潮流，運(yùn)用信息化手段，提高企業(yè)資金管理的效率與水平。

二、 經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理的具體策略

（一）強(qiáng)化對資金管理

在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下加強(qiáng)企業(yè)的資金管理可以從以下三方面進(jìn)行：第一，就是通過組織相關(guān)的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，幫助企業(yè)的全體員工認(rèn)識到資金管理的重要性，尤其是資金管理部門的工作人員和企業(yè)的管理者，只有管理者重視資金管理，才可以更好的帶動整體員工開展資金管理工作。而只有資金管理部門的人員提高了重視程度，才會督促自己不斷學(xué)習(xí)，構(gòu)建意識較高、素質(zhì)過硬、技術(shù)一流的資金管理團(tuán)隊。第二就是需要企業(yè)依據(jù)資金管理工作的內(nèi)容，制定相應(yīng)的管理制度，通過制度知道約束資金管理工作的開展。

（二）提高資金利用率

企業(yè)之所以存在就是為了獲取經(jīng)濟(jì)效益，經(jīng)濟(jì)效益最大化是其最大的目標(biāo)。如果企業(yè)利用閑置的資金進(jìn)行合理的規(guī)劃和使用，必然還會產(chǎn)生一部分利潤，符合經(jīng)濟(jì)效益最大化的原則。此外，企業(yè)進(jìn)行資金管理過程中，除了要對資金支出過程進(jìn)行嚴(yán)格管理外，還要實時追蹤支出后的資金。為了保證企業(yè)資金高效利用，還要不斷強(qiáng)化資金的周轉(zhuǎn)速率，合理降低產(chǎn)品生產(chǎn)時間，確保企業(yè)資金及時有效運(yùn)轉(zhuǎn)。此外，企業(yè)還要加強(qiáng)資金回籠管理，實現(xiàn)完整的資金鏈條。

（三）樹立科學(xué)的資金管理觀念

企業(yè)在使用資金時，主要通過各類先進(jìn)高效的方式方法，提高資金的周轉(zhuǎn)效率，保證投資的針對性，企業(yè)內(nèi)部資金運(yùn)行過程中應(yīng)切實根據(jù)市場實際需求，不斷擴(kuò)大企業(yè)的發(fā)展空間，規(guī)避各類風(fēng)險問題，將損失減到最小化。與此同時，企業(yè)還應(yīng)深入分析和準(zhǔn)確預(yù)測現(xiàn)金流量情況，企業(yè)管理人員及決策人員必須清楚意識到現(xiàn)金流量是資金管理的核心內(nèi)容，因此在加強(qiáng)資金管理過程中，注重對現(xiàn)金流量的有效管理，提前預(yù)測企業(yè)潛在的資金風(fēng)險問題，對籌資與投資活動中的資金利用狀況進(jìn)行全面管理和控制。企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，不僅要強(qiáng)化對現(xiàn)金流量的監(jiān)控，還必須科學(xué)合理使用預(yù)算資金，尤其要加監(jiān)管數(shù)目巨大的資金使用狀況，從而保障資金管理質(zhì)量，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險隱患。

（四）加強(qiáng)對財務(wù)管理人員的培訓(xùn)，不斷提高其業(yè)務(wù)水平

要想科學(xué)開展資金管理工作，需要專業(yè)能力強(qiáng)、綜合素質(zhì)高的資金管理團(tuán)隊，因此企業(yè)可以定期為財務(wù)部門開展相關(guān)的知識培訓(xùn)，尤其是資金管理方面的專業(yè)知識。第一就是端正每一位財務(wù)工作人員的工作態(tài)度，提高其職業(yè)道德；第二就是強(qiáng)化工作人員使用財務(wù)軟件的能力，提升信息化進(jìn)度；第三就是加強(qiáng)對財務(wù)會計知識的培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，作為財務(wù)工作人員，必須熟練掌握各項會計處理方式、資金管理的流程等。企業(yè)不斷從多個方面加強(qiáng)財務(wù)人員的培訓(xùn)，會在短時間內(nèi)促進(jìn)企業(yè)資金管理的順利運(yùn)轉(zhuǎn)，同時也可以幫助企業(yè)平穩(wěn)的應(yīng)對經(jīng)濟(jì)新常態(tài)帶來的挑戰(zhàn)與壓力。

三、結(jié)語

總之，經(jīng)過上述分析我們發(fā)現(xiàn)在當(dāng)前形勢下，企業(yè)的資金管理確實存在較多的不足，這些不足如果置之不理，很可能會影響企業(yè)的發(fā)展。對此企業(yè)應(yīng)該提高對資金管理的重視，提高資金利用率，樹立科學(xué)的資金管理的觀念，并及時為內(nèi)部的財務(wù)人員提供專業(yè)而全面的培訓(xùn)，切實解決問題，幫助企業(yè)提高資金管理的效率，并進(jìn)而增強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力。（作者單位為山東省濟(jì)寧市市政投資有限公司）