【摘要】村鎮(zhèn)銀行在我國金融體系中起著重要作用，它主要服務于當?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)、農(nóng)村，支持著農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中也存在諸多亟待解決的問題，信用風險管理是主要問題之一。文章分析了我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的現(xiàn)狀及其信用風險的特征，提出從村鎮(zhèn)銀行自身經(jīng)營管理和外部環(huán)境建設兩個方面入手，以提高村鎮(zhèn)銀行信用風險的防范能力及其信用風險管理水平。

【關(guān)鍵詞】村鎮(zhèn)銀行 農(nóng)村經(jīng)濟 信用風險

一、我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

（一）村鎮(zhèn)銀行發(fā)展速度迅猛

2007年3月，我國第一家村鎮(zhèn)銀行設立。截至2017年9月末，全國共組建村鎮(zhèn)銀行1567家。通過近10年的發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行中西部地區(qū)組建占比已達65%；縣（市、旗）覆蓋率達到67%，其中覆蓋了411個國定貧困縣和連片特困地區(qū)縣。已開業(yè)的村鎮(zhèn)銀行，其資產(chǎn)總額已達1.3萬億元，向農(nóng)戶和小微企業(yè)發(fā)放的貸款合計占比92.1%。村鎮(zhèn)銀行成立至今，其發(fā)展迅速，服務網(wǎng)點多，增加了農(nóng)村金融供給，破解了城鄉(xiāng)二元化難題，成為農(nóng)村金融業(yè)的新型主體。

（二）風險管理水平較低

村鎮(zhèn)銀行在我國雖然發(fā)展迅猛，但與其他商業(yè)銀行相比存在其特殊性，受服務主體、地理環(huán)境等因素的限制，村鎮(zhèn)銀行在探索發(fā)展道路上面臨諸多問題，比較突出的問題就是信用風險較大而風險管理水平較低。金融機構(gòu)發(fā)放貸款，通常要求抵押品應具有較強的變現(xiàn)性，而農(nóng)戶可以提供的抵押物品很難達到其要求。如果沒有抵押品，假如客戶違約，信用貸款則無法保障其得到強制執(zhí)行。與此同時，目前村鎮(zhèn)銀行相關(guān)管理人員的數(shù)量較少、管理水平有限以及銀行內(nèi)部管理制度不健全，這些因素又制約了村鎮(zhèn)銀行的風險管理水平。

以上兩個方面顯示出我國村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中存在的不平衡現(xiàn)象。目前村鎮(zhèn)銀行對“進村入戶”開展信貸業(yè)務的積極性仍然不強，對農(nóng)戶和農(nóng)村中小微企業(yè)存在一些惜貸情況；多數(shù)村鎮(zhèn)銀行更多采取的是減少貸款的方式來降低不良貸款率和風險水平，但這種躲避的做法有悖于村鎮(zhèn)銀行設立的初衷。信用風險的高低是衡量村鎮(zhèn)銀行能否正常運營的重要指標，隨著競爭和農(nóng)戶資金需求的增長，村鎮(zhèn)銀行必然要直面信用風險這一問題，唯有深入了解村鎮(zhèn)銀行的信用風險，加強對信用風險的管理，才能使村鎮(zhèn)銀行健康發(fā)展并發(fā)揮其應有的作用。

二、我國村鎮(zhèn)銀行信用風險的特征

銀行的信用風險包括借款人違約對銀行造成的經(jīng)濟損失，也包括借款人信用等級發(fā)生變化和履約能力發(fā)生變動而影響貸款如期收回的風險。因為我國村鎮(zhèn)銀行與一般商業(yè)銀行在經(jīng)營方式、經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營理念和經(jīng)營職能方面的差異性，所以在經(jīng)營過程中面臨的風險種類和程度也有所不同，就信用風險而言，我國村鎮(zhèn)銀行除具備其他商業(yè)銀行風險的基本屬性以外，還存在自身獨特的顯著特征，表現(xiàn)在以下五個方面：

（一）信用風險具有客觀存在性

信用風險伴隨著金融經(jīng)濟活動存在，村鎮(zhèn)銀行也不例外，一旦發(fā)放貸款就存在無法按期收回的風險。在村鎮(zhèn)銀行業(yè)務經(jīng)營過程中，只能做到降低風險，使其達到最小化而不能完全消除，因為其本身就具有客觀存在性。但是村鎮(zhèn)銀行和與之相關(guān)的經(jīng)濟活動主體可能會因為缺乏對市場信息的了解，欠缺將金融理論知識結(jié)合實際運用的能力等主觀原因致使信用風險提高，村鎮(zhèn)銀行更應及時尋求解決途經(jīng)，以降低信用風險。

（二）信用風險的產(chǎn)生具有高度集中性

我國村鎮(zhèn)銀行設立在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，主要依靠農(nóng)民的存貸款流通資金，在信貸業(yè)務方面，其所支持的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)較單一，主要依托當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)和特色產(chǎn)業(yè)，所服務區(qū)域和對象較為狹窄；在經(jīng)營結(jié)構(gòu)方面，村鎮(zhèn)銀行的主要盈利來源是傳統(tǒng)的貸款業(yè)務而非中間業(yè)務收入，這表明村鎮(zhèn)銀行業(yè)務經(jīng)營結(jié)構(gòu)單一，體現(xiàn)了其信用風險的集中程度高。倘若當年自然災害頻發(fā)、農(nóng)業(yè)減產(chǎn)，或者當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)因經(jīng)營不善導致虧損，貸款人喪失還款能力，則銀行會因產(chǎn)業(yè)和客戶群過于單一以及放款的過度集中而遭受重大損失，信用風險的大幅度提高致使銀行不能正常運營[7]。那么相對于開展多項業(yè)務分散風險的其他商業(yè)銀行，村鎮(zhèn)銀行信用風險具有高度集中性的特征。

（三）信用風險的產(chǎn)生具有偶然性

我國村鎮(zhèn)銀行的主要職能是服務于“三農(nóng)”，促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展。眾所周知，農(nóng)業(yè)是弱勢產(chǎn)業(yè)，農(nóng)產(chǎn)品對于自然氣候具有較強的依賴性，抵御自然災害能力差，農(nóng)作物的生產(chǎn)周期長，投資農(nóng)業(yè)本身就存在極大的風險性。另外農(nóng)產(chǎn)品價格受市場條件的影響較大，而自然因素和市場的供求關(guān)系都是不可預測的，存在不確定性，當農(nóng)產(chǎn)品供過于求時價格下降；反之價格上升。當農(nóng)業(yè)增產(chǎn)和農(nóng)產(chǎn)品價格上升時，農(nóng)民的收入實現(xiàn)了預期收益，則其還款能力和儲蓄能力隨之增強，信用風險隨之降低；反之則具有極高的信用風險。由于受不可控因素的影響，致使村鎮(zhèn)銀行信用風險具有偶然性、不可預測性的特征。

（四）信用風險的產(chǎn)生具有傳遞性

信用風險的高低是衡量銀行正常經(jīng)營與否的關(guān)鍵指標，村鎮(zhèn)銀行如若因信用風險經(jīng)營不善，那么對于農(nóng)戶和小微企業(yè)，以及民間投資者來說，將資金投入到銀行就存在高風險，所以吸納存款和吸引投資項目資金就會隨之減少，則村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營可能陷入困境，形成惡性循環(huán)，不但自身遭受損失，而且會不斷地傳遞給投資者、儲戶以及與之相關(guān)的經(jīng)濟活動主體，而因其傳遞性導致村鎮(zhèn)銀行信用風險不斷累積，甚至可能呈指數(shù)增長的趨勢。

（五）信用數(shù)據(jù)的獲取具有困難性

村鎮(zhèn)銀行不同于一般商業(yè)銀行，其未曾與中國人民銀行系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，不能獲取與之發(fā)生經(jīng)濟活動主體的信息、共享征信系統(tǒng)、調(diào)取信用數(shù)據(jù)信息等，也不能根據(jù)系統(tǒng)中記錄的客戶信用程度和等級確定是否與之進行金融活動，判定貸款金額。由于村鎮(zhèn)銀行尚未形成與貸款業(yè)務相匹配的征信體系，也無法運用具體的方法去確定農(nóng)戶和微小企業(yè)的信用程度和抵押物的價值，更無法判斷農(nóng)戶的盈利能力和生產(chǎn)能力。

另外，農(nóng)村地區(qū)非金融機構(gòu)的借貸市場活躍，無法全面地了解農(nóng)戶的經(jīng)濟水平和欠款金額，與一般商業(yè)銀行相比，信用數(shù)據(jù)存在極大的缺失。所以，發(fā)放貸款不可根據(jù)其信用等級確定金額，一旦判斷失誤，將較大金額發(fā)放到信用等級較低的客戶，則極易存在無法收回借款的風險，故與其他商業(yè)銀行相比，村鎮(zhèn)銀行信用數(shù)據(jù)的獲得具有困難性。

三、加強我國村鎮(zhèn)銀行信用風險管理的建議和措施

（一）加強我國村鎮(zhèn)銀行自身的經(jīng)營管理

1.提高服務主體信用意識，優(yōu)化信用環(huán)境。村鎮(zhèn)銀行應進一步加大信用意識的宣傳力度，提高服務主體的信用觀念。一方面，村鎮(zhèn)銀行可以建立農(nóng)戶電子信用檔案，記錄農(nóng)戶主要經(jīng)濟收入、支出，以及貸款使用、償還等信息。對于信用度高的客戶，設立正向激勵管理體制，在同等條件下實施貸款優(yōu)先、利率優(yōu)惠、放寬貸款額度等措施，起到好的示范作用，提高客戶信用意識；對于違約客戶分為經(jīng)營困難違約型和道德刻意違約型，前者可以進行貸款展期與幫扶，對后者，則采取嚴懲措施，為農(nóng)村金融機構(gòu)創(chuàng)造良好信用環(huán)境；另一方面，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營工作過程中應真正履行好服務“三農(nóng)”的職責，提高辦事效率，從而贏得客戶的信任和認可，因為信用度的高低也是相互影響的結(jié)果。村鎮(zhèn)銀行服務主體所處的信用環(huán)境良好，其信用意識得以提高，就會大幅度地降低信用風險。

2.創(chuàng)新客戶信用數(shù)據(jù)收集管理模式，提高決策效率。村鎮(zhèn)銀行控制信用風險的基礎是收集客戶信用數(shù)據(jù)。村鎮(zhèn)銀行應根據(jù)其服務主體的特殊性，創(chuàng)新信用數(shù)據(jù)信息的收集管理模式。村鎮(zhèn)銀行的貸款業(yè)務很多都是無抵押的小額貸款，很難對農(nóng)戶進行信用評級，因此村鎮(zhèn)銀行必須尋求一種新模式，既可以對客戶信用進行有效評估，工作人員又易于掌握得提高決策效率的新模式。村鎮(zhèn)銀行可以調(diào)查客戶的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)驗、周邊人對其口碑，以及了解與經(jīng)濟活動相關(guān)的信息，通過此日常信息進行信用評價，劃分信用等級，最初或許會花費較多時間和精力，但隨著人際關(guān)系的深入，掌握的信息會越來越全面，信息獲取成本也會隨之減少，這就可以通過掌握客戶的生產(chǎn)能力、信用狀況和現(xiàn)金流用以控制信用風險；村鎮(zhèn)銀行還可以與村委會及鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府尋求合作，利用本土優(yōu)勢收集客戶信用信息，開展基層調(diào)查整合，對客戶進行信用評級，這樣可以便捷的獲取信用數(shù)據(jù)，提高銀行的工作效率，降低信貸業(yè)務的管理成本和信用風險。運用村鎮(zhèn)銀行本土化優(yōu)勢進行收集和管理的模式，提高決策效率、降低信用風險。

3.加強內(nèi)部管理制度建設，降低信用風險。村鎮(zhèn)銀行的信用風險主要來源于貸款業(yè)務。如果制度體系不完善，內(nèi)部管理不嚴格，則極易產(chǎn)生信用危機，所以村鎮(zhèn)銀行要提高內(nèi)部控制技術(shù)，完善風險管理并建立貸款責任制。首先因村鎮(zhèn)銀行具有業(yè)務量大但金額少的特殊性，存在由于人力資源匱乏導致權(quán)利濫用的弊端，因此村鎮(zhèn)銀行要明確劃分內(nèi)部各個業(yè)務部門的職責，完善授權(quán)制度，貫徹落實貸款審貸分離制度，強化內(nèi)部監(jiān)督和社會監(jiān)督；同時要進行信貸額度的管理，建立起一套完整的信貸風險預警機制，在業(yè)務操作過程中降低信用風險。其次，村鎮(zhèn)銀行需增加基層信貸員，多方面收集客戶資料，并且對資金的使用狀況進行跟蹤調(diào)查，了解資金去向，及時防止信用風險的產(chǎn)生。此外，村鎮(zhèn)銀行在業(yè)務種類方面過于單一，急需拓展業(yè)務進行投資多樣化組合分散風險；最后，加強其業(yè)務人員培訓，提高工作人員服務意識和信用風險的防范意識，使得業(yè)務人員綜合素質(zhì)得到全方位的提高，可以采用客戶經(jīng)理制度，進行內(nèi)部系統(tǒng)管理，降低信用風險。

（二）加強我國村鎮(zhèn)銀行外部環(huán)境建設

1.完善法律法規(guī)制度。完善的法律法規(guī)是對信用風險有力的制度約束，也是優(yōu)化農(nóng)村金融環(huán)境強有力的保障。目前針對村鎮(zhèn)銀行這一新興金融機構(gòu)，我國僅依靠相關(guān)暫行辦法規(guī)定進行業(yè)務運營和處理，并未形成嚴格的法律法規(guī)對其加以限制，在立法的諸多方面都存在嚴重地缺失。我國村鎮(zhèn)銀行由于準入門檻低，制度不完善，信用缺失無懲罰等因素引發(fā)了一系列的問題，所以國家立法機構(gòu)應針對村鎮(zhèn)銀行這一特殊的金融機構(gòu)，制定出具有特色的法律法規(guī)，如針對貸款違約實施相應懲罰措施、金融隱私保護措施以及關(guān)于征信方面的規(guī)范性行為等，法律法規(guī)明確實施可以較大程度減少違約現(xiàn)象，從而降低村鎮(zhèn)銀行的信用風險。所以，完善相關(guān)法律法規(guī)制度是至關(guān)重要的防范措施。

2.規(guī)范信用制度體系。信用風險產(chǎn)生的另一因素是由于我國村鎮(zhèn)銀行信用制度的缺失，所以建立完整的農(nóng)村地區(qū)征信系統(tǒng)是防范信用風險的關(guān)鍵措施。完善信用制度體系，一要加強與農(nóng)村各政府部門溝通和交流，完善和規(guī)范農(nóng)戶以及該當?shù)匦∥⑵髽I(yè)的信用檔案，同時更新完善村鎮(zhèn)銀行信用評級系統(tǒng)；二是應及時辦理可以與中國人民銀行聯(lián)網(wǎng)的銀行代碼，建立電子化信用記錄系統(tǒng)，明確劃分客戶信用等級，了解與其發(fā)生經(jīng)濟活動主體的信用信息，和其他金融機構(gòu)實現(xiàn)信息資源共享；三是根據(jù)自身特點，借鑒美國征信體系的建立模式，實行市場化征信，取長補短，以建立具有中國特色的信用體系，從而完善我國村鎮(zhèn)銀行信用制度體系。

3.加大金融監(jiān)管力度。監(jiān)管體系的缺失會造成權(quán)利的濫用，從而提高信用風險，所以要加大對村鎮(zhèn)銀行的監(jiān)管力度。目前我國人民銀行和銀監(jiān)會亟需針對村鎮(zhèn)銀行這一農(nóng)村金融機構(gòu)提出金融監(jiān)管措施，加大金融監(jiān)管力度。在中國人民銀行的轄區(qū)管理范圍內(nèi)，需定期對村鎮(zhèn)銀行的各項業(yè)務進行審查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決，銀監(jiān)會同樣需要切實履行其職能，根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的特點分派基層工作人員對其進行監(jiān)督指導，防止濫用權(quán)力，要求其嚴格按照規(guī)章制度進行經(jīng)濟業(yè)務活動。另外，孟加拉格萊珉銀行作為世界上第一家村鎮(zhèn)銀行，其采取的監(jiān)管措施是加強農(nóng)戶的相互監(jiān)督，聯(lián)合開展五人聯(lián)保制度，以此降低信用風險，此做法也值得我國村鎮(zhèn)銀行參考和借鑒。

4.加強國家政策扶持。由于農(nóng)業(yè)經(jīng)濟具有不可預測性和周期性，因此村鎮(zhèn)銀行的信用風險具有高度的集中性。如果農(nóng)民的損失無法獲得補償，會導致農(nóng)戶無力償還借款。針對此種情況，首先國家政策需對農(nóng)民進行風險補償，構(gòu)建完善的風險補償體系，發(fā)展農(nóng)業(yè)保險制度，使得農(nóng)民即使在面對自然災害時不至于遭受較大的經(jīng)濟損失；其次，在稅率政策方面，可以給予剛起步的村鎮(zhèn)銀行以優(yōu)惠稅率支持，這樣銀行可以增加一般準備金，在面對突如其來的信用風險時依然維持正常運行；此外，國家應推行差別化準備金提取制度，以體現(xiàn)對農(nóng)村金融機構(gòu)的扶持，針對村鎮(zhèn)銀行的特殊性，在制定準備金率方面也應不同于其他商業(yè)銀行。總之，國家在政策上要給予村鎮(zhèn)銀行以大力扶持，使其擁有足夠的運營資金，提高流動性，則信用風險的轉(zhuǎn)移性降低以及對抗風險的能力提高，故可以使其經(jīng)濟活動得以健康良好運轉(zhuǎn)。

參考資料

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基金項目：文章是2015年河南省科技廳軟科學項目（編號152400410283）的階段性成果。

作者簡介：樊鷺（1975-），女，河南開封人，任職于鄭州升達經(jīng)貿(mào)管理學院會計學院，研究方向：內(nèi)部控制與風險管理。