整理 《法人》記者 肖岳

在剛剛過(guò)去的2017年，多位上市公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)因各類(lèi)違規(guī)違法行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政處罰。在此，《法人》記者梳理了2017年部分上市公司實(shí)際控制人、董事長(zhǎng)及高管被行政處罰的案例。

雅百特財(cái)務(wù)造假案

2017年12月15日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人常德鵬對(duì)證監(jiān)會(huì)查處江蘇雅百特以虛構(gòu)海外工程項(xiàng)目粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表的信披違法案件，向媒體進(jìn)行了介紹。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)查明，雅百特于2015至2016年9月通過(guò)虛構(gòu)巴基斯坦旁遮普省木爾坦公交工程項(xiàng)目、虛構(gòu)國(guó)際貿(mào)易和國(guó)內(nèi)貿(mào)易等手段，累計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入達(dá)5.8億元，虛增利潤(rùn)約2.6億元，其中2015年虛增利潤(rùn)占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額達(dá)73%，2016年前三季虛增利潤(rùn)占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額約20%。上述虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)通過(guò)雅百特2015年年報(bào)、2016年半年報(bào)及三季報(bào)公布，已構(gòu)成信息披露違法。

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)宣布對(duì)時(shí)任雅百特公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的陸永采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)時(shí)任董事、財(cái)務(wù)總監(jiān)顧彤莉以及財(cái)務(wù)經(jīng)理施妙芳采取五年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)時(shí)任董事褚衍玲、陳建輝采取三年證券市場(chǎng)禁入措施。

此外，對(duì)雅百特責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)陸永、顧彤莉、施妙芳給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)褚衍玲、陳建輝給予警告，并分別處以20萬(wàn)元罰款，另對(duì)其他相關(guān)責(zé)任人分別給予警告并處以3萬(wàn)元至5萬(wàn)元不等的罰款。

衛(wèi)東環(huán)保控股股東操縱市場(chǎng)案

2017年12月25日，據(jù)中國(guó)網(wǎng)財(cái)經(jīng)訊，衛(wèi)東環(huán)保發(fā)布公告稱(chēng)，因涉及操縱市場(chǎng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)公司控股股東福建衛(wèi)東投資集團(tuán)有限公司(下稱(chēng)“衛(wèi)東集團(tuán)”)、實(shí)控人邱一希、董事卞友蘇處以警告并罰款共計(jì)145萬(wàn)元。

根據(jù)公告顯示，因涉嫌違反證券法律法規(guī)，衛(wèi)東環(huán)保、衛(wèi)東集團(tuán)分別于2016年5月10日、2016年9月5日收到證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查通知書(shū)。2017年12月22日，衛(wèi)東集團(tuán)、實(shí)控人邱一希、董事卞友蘇收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰事先告知書(shū)》，衛(wèi)東集團(tuán)操縱衛(wèi)東環(huán)保股票案已調(diào)查完畢，衛(wèi)東集團(tuán)構(gòu)成操縱市場(chǎng)的情形，卞友蘇為上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，邱一希是其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，中國(guó)證監(jiān)會(huì)擬決定對(duì)衛(wèi)東集團(tuán)處以100萬(wàn)元罰款，對(duì)卞友蘇給予警告并罰款30萬(wàn)元，對(duì)邱一希給予警告并罰款15萬(wàn)元。

新力金融信披違規(guī)案

2017年9月22日，證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人高莉在例行的發(fā)布會(huì)上表示，近日證監(jiān)會(huì)對(duì)一宗信息披露違法違規(guī)案件行政處罰。

在該起案例中，安徽新力金融股份有限公司存在2015年年報(bào)虛增收入和利潤(rùn)，2015年和2016年年報(bào)中，未披露相關(guān)關(guān)聯(lián)交易和控股子公司涉及重大訴訟等問(wèn)題。

另?yè)?jù)安徽證監(jiān)局公告顯示，對(duì)新力金融的違法行為，時(shí)任新力金融董事長(zhǎng)的徐立新、總經(jīng)理榮學(xué)堂、財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)桂曉斌、副總經(jīng)理孟慶立、副總經(jīng)理鐘鋼為直接負(fù)責(zé)的主管人員；獨(dú)立董事陳茂瀏、王家斌為其他責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、涉案金額與社會(huì)危害程度等情節(jié)，依據(jù)《證券法》第一百九十三條的規(guī)定，擬決定責(zé)令新力金融改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)徐立新、榮學(xué)堂、桂曉斌、孟慶立、鐘鋼給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)陳茂瀏、王家斌給予警告，并處以3萬(wàn)元罰款。

祥源文化遭證監(jiān)會(huì)行政處罰

2017年10月13日晚間，祥源文化發(fā)布公告稱(chēng)，公司及公司原實(shí)控人、原董事長(zhǎng)孔德永13日分別收到證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書(shū)》，分別因涉嫌“信披違法”“違反證券法規(guī)”，被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。

2017年11月9日晚間，祥源文化再發(fā)公告稱(chēng)，公司收到證監(jiān)會(huì)行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)，萬(wàn)家文化、龍薇傳媒等涉嫌信披違法違規(guī)案已調(diào)查完畢，依法擬對(duì)龍薇傳媒、萬(wàn)家文化、黃有龍、趙薇、趙政、孔德永做出行政處罰和市場(chǎng)禁入。

此外，當(dāng)天晚間，證監(jiān)會(huì)也發(fā)布公告，擬決定對(duì)萬(wàn)家文化（已更名為祥源文化）及龍薇傳媒責(zé)令改正，給予警告，并分別處60萬(wàn)元罰款；對(duì)孔德永給予警告，并處30萬(wàn)元罰款；對(duì)黃有龍、趙薇、趙政給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款，對(duì)孔德永、黃有龍、趙薇分別采取五年證券市場(chǎng)禁入措施。

金亞科技財(cái)務(wù)造假案

2017年11月13日晚間，金亞科技發(fā)布公告，收到證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》。

根據(jù)公開(kāi)資料顯示，此前金亞科技及實(shí)際控制人周旭輝因涉嫌違反證券法律法規(guī)，證監(jiān)會(huì)在2015年6月決定對(duì)公司進(jìn)行立案調(diào)查。根據(jù)行政處罰事先告知書(shū)顯示，經(jīng)查，金亞科技存在2014年偽造財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、2014年年報(bào)虛增利潤(rùn)總額約8049.55萬(wàn)元、2014年年報(bào)虛增銀行存款約2.18億元、2014年年報(bào)虛列預(yù)付宏山公司3.1億元工程款等違法情況。

此外，證監(jiān)會(huì)表示，金亞科技披露的2014年度報(bào)告虛假記載的行為，違反了《證券法》相關(guān)規(guī)定。證監(jiān)會(huì)進(jìn)一步表示，對(duì)金亞科技的上述違法行為，周旭輝為直接負(fù)責(zé)的主管人員，張法德、丁勇和等為其他直接責(zé)任人員。

根據(jù)當(dāng)事人上述違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)金亞科技給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)周旭輝、張法德、丁勇和等17名當(dāng)事人給予警告并處以10萬(wàn)到30萬(wàn)元不等的罰款。此外，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)周旭輝采取終身證券市場(chǎng)禁入措施，擬對(duì)張法德、丁勇和分別采取十年證券市場(chǎng)禁入措施，擬對(duì)羅進(jìn)、何苗分別采取五年證券市場(chǎng)禁入措施。

恒順眾昇信息披露違規(guī)遭頂格處罰

2017年10月16日晚間，恒順眾發(fā)布公告稱(chēng)，公司13日收到的證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》指出，公司2013年至2015年期間的四個(gè)事項(xiàng)違反相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，構(gòu)成信息披露違法。證監(jiān)會(huì)擬對(duì)公司責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；擬對(duì)公司實(shí)控人賈全臣等多名高管、股東予以警告，并處0元至60萬(wàn)元不等罰款；另擬對(duì)賈全臣采取十年證券市場(chǎng)禁入措施，對(duì)高管陳肖強(qiáng)、劉濤采取五年證券市場(chǎng)禁入措施。

登云股份信息披露違規(guī)案

2017年6月23日，證監(jiān)會(huì)就登云股份造假案公布處罰結(jié)果。證監(jiān)會(huì)發(fā)言人張曉軍表示，懷集登云汽配股份有限公司IPO的申請(qǐng)文件以及登云股份上市后披露的定期報(bào)告中存在虛假記載、重大遺漏。

登云股份的上述行為違反了《證券法》的相關(guān)規(guī)定，證監(jiān)會(huì)決定責(zé)令登云股份改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員歐洪先、潘煒給予警告，并分別處以30萬(wàn)元罰款；對(duì)23名其他責(zé)任人員給予警告，并分別處以5萬(wàn)元至20萬(wàn)元不等的罰款；同時(shí)對(duì)歐洪先、潘煒采取五年證券市場(chǎng)禁入措施。

歐洪先、潘煒?lè)謩e為登云股份總經(jīng)理及副總經(jīng)理。

中信證券融資融券業(yè)務(wù)違規(guī)被罰3億

據(jù)和訊網(wǎng)消息，2017年5月24日晚間，中信證券發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到證監(jiān)會(huì)行政處罰事先告知書(shū)，2015年公司在融資融券業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，存在違反《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第八十四條“未按照規(guī)定與客戶簽訂業(yè)務(wù)合同”規(guī)定之嫌，證監(jiān)會(huì)責(zé)令中信證券改正，給予警告，沒(méi)收違法所得6165萬(wàn)元，并處人民幣3.08億元罰款。

另?yè)?jù)公告披露的違規(guī)細(xì)節(jié)顯示，在2011年2月23日，司度（上海）貿(mào)易有限公司在中信證券開(kāi)立普通證券賬戶，一直未從事證券交易。根據(jù)《中信證券股份有限公司融資 融券業(yè)務(wù)客戶征信授信實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，“在公司開(kāi)戶滿半年（試點(diǎn)期間，開(kāi)戶滿18個(gè)月）” 為開(kāi)立信用賬戶的條件之一，中信證券在司度從事證券交易時(shí)間連續(xù)計(jì)算不足半年的情況下，為司度提供融資融券服務(wù)，于2012年3月12日為其開(kāi)立了信用證券賬戶。2012年3月19日，中信證券與司度簽訂《融資融券業(yè)務(wù)合同》，致使司度得以開(kāi)展融券交易?！秾?shí)施細(xì)則》由當(dāng)時(shí)中信證券信用交易管理部負(fù)責(zé)人宋成牽頭制定， 由分管副總經(jīng)理笪新亞簽批實(shí)施。

對(duì)上述行為直接負(fù)責(zé)的主管人員為笪新亞、其他直接責(zé)任人員為宋成給予警告，并分別處以人民幣10萬(wàn)元罰款。笪新亞時(shí)任中信證券副總經(jīng)理，宋成為中信證券信用交易管理部負(fù)責(zé)人。

上海榮利違法增持被罰

2017年12月26日，據(jù)和訊網(wǎng)消息，證監(jiān)會(huì)公布了對(duì)上海榮利、何學(xué)忠、張莉作為一致行動(dòng)人涉嫌違法增持深圳市卓翼科技股份有限公司的處罰決定。

證監(jiān)會(huì)決定，對(duì)上海榮利超比例持股未披露且在限制轉(zhuǎn)讓期增持的行為責(zé)令改正，給予警告，并處以77萬(wàn)元罰款，其中對(duì)超比例持股未披露違法行為罰款30萬(wàn)元，對(duì)限制轉(zhuǎn)讓期內(nèi)增持違法行為罰款47萬(wàn)元；對(duì)于作為上海榮利的法定代表人和執(zhí)行董事的何學(xué)忠給予警告，并處以15萬(wàn)元罰款，其中對(duì)其作為上海榮利超比例持股未披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款10萬(wàn)元，對(duì)其作為上海榮利限制轉(zhuǎn)讓期內(nèi)增持違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員罰款5萬(wàn)元。

此外，還對(duì)張莉超比例持股未披露且在限制轉(zhuǎn)讓期增持的行為責(zé)令改正，給予警告，并處以6萬(wàn)元罰款，其中對(duì)超比例持股未披露違法行為罰款3萬(wàn)元，對(duì)限制轉(zhuǎn)讓期內(nèi)增持違法行為罰款3萬(wàn)元。

西南證券遭證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正

2017年6月10日，據(jù)《北京商報(bào)》消息，證監(jiān)會(huì)在例行新聞發(fā)布會(huì)上通報(bào)了對(duì)西南證券違法違規(guī)案件做出行政處罰的信息。

西南證券在擔(dān)任浙江九好辦公服務(wù)集團(tuán)有限公司與鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司重大資產(chǎn)重組的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)期間，未按照規(guī)定與委托人鞍重股份簽訂委托協(xié)議，對(duì)并購(gòu)重組活動(dòng)未充分履行職責(zé)。同時(shí)未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)2013～2015年通過(guò)虛構(gòu)業(yè)務(wù)、改變業(yè)務(wù)性質(zhì)等多種方式虛增服務(wù)費(fèi)收入和貿(mào)易收入的事實(shí)，未發(fā)現(xiàn)九好集團(tuán)虛增3億元銀行存款及未披露3億元定期存單質(zhì)押信息的事實(shí)。西南證券2016年4月出具的《關(guān)于鞍山重型礦山機(jī)器股份有限公司重大資產(chǎn)置換及發(fā)行股份購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易之獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》存在虛假記載、重大遺漏。

證監(jiān)會(huì)決定對(duì)西南證券責(zé)令改正，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以500萬(wàn)元罰款；對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員童星、朱正貴給予警告，并分別處以10萬(wàn)元罰款。童星時(shí)任西南證券并購(gòu)融資總部副總經(jīng)理，朱正貴時(shí)任西南證券并購(gòu)融資總部項(xiàng)目經(jīng)理。

山東墨龍信披違法違規(guī)被罰

2017年10月14日，據(jù)《上海證券報(bào)》消息，中國(guó)證監(jiān)會(huì)新聞發(fā)言人常德鵬13日在例行發(fā)布會(huì)上，通報(bào)了證監(jiān)會(huì)對(duì)山東墨龍涉嫌違反證券法律法規(guī)案做出行政處罰的信息。

經(jīng)查，山東墨龍自2015年以來(lái)，通過(guò)虛增售價(jià)，少結(jié)轉(zhuǎn)成本等手法，虛增凈利潤(rùn)，將2015年、2016年的一季報(bào)、半年報(bào)、三季報(bào)凈利潤(rùn)由虧損披露為盈利。依據(jù)證券法，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)山東墨龍?zhí)幰?0萬(wàn)元罰款，同時(shí)擬對(duì)有關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行處罰。

同時(shí)，山東墨龍2016年三季度末發(fā)生重大虧損并持續(xù)至2016年全年重大虧損屬于證券法規(guī)定的內(nèi)幕信息，山東墨龍董事長(zhǎng)及實(shí)際控制人張恩榮、總經(jīng)理張?jiān)迫缸佣嗽趦?nèi)幕信息敏感期內(nèi)減持“山東墨龍”，減持金額分別為27750萬(wàn)元和8227.5萬(wàn)元，避損金額分別為2032.41萬(wàn)元和1792.94萬(wàn)元。依據(jù)證券法，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)上述二人分別處以沒(méi)收違法所得，并處以三倍罰款。

證監(jiān)會(huì)決定對(duì)張恩榮內(nèi)幕交易行為沒(méi)收違法所得約1625萬(wàn)元，并處以約4877萬(wàn)元罰款；對(duì)張?jiān)迫齼?nèi)幕交易行為沒(méi)收違法所得約1434萬(wàn)元，并處以約4303萬(wàn)元罰款。

寶利國(guó)際受證監(jiān)會(huì)處罰

2017年1月6日，據(jù)華夏時(shí)報(bào)消息，寶利國(guó)際發(fā)布公告稱(chēng)，公司收到了證監(jiān)會(huì)《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)寶利國(guó)際及涉事董事等進(jìn)行行政處罰，且擬對(duì)寶利國(guó)際實(shí)控人之一、控股股東、董事長(zhǎng)周德洪采取三年證券市場(chǎng)禁入措施。

根據(jù)證監(jiān)會(huì)向?qū)毨麌?guó)際發(fā)去的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》顯示，寶利國(guó)際存在未如實(shí)披露寶利俄羅斯國(guó)際投資有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“俄羅斯寶利”）設(shè)立信息的變更情況。

此外，證監(jiān)會(huì)的調(diào)查還顯示，寶利國(guó)際未如實(shí)披露與俄羅斯聯(lián)邦遠(yuǎn)東發(fā)展部簽訂的《合作備忘錄》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況；未如實(shí)披露與俄羅斯聯(lián)邦公路署簽訂的《俄羅斯聯(lián)邦公路署和寶利控股（新加坡）私人有限公司合作備忘錄》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況，《自查更正公告》存在信息披露違法違規(guī)的情況；未如實(shí)披露與白俄羅斯國(guó)家石化公司及納夫坦煉油公司簽訂的《意向備忘錄》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況；未如實(shí)披露與中航飛機(jī)股份有限公司簽訂《合作框架協(xié)議》進(jìn)展等已發(fā)生重大變化的情況等。

證監(jiān)會(huì)根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，根據(jù)《證券法》相關(guān)規(guī)定擬決定：對(duì)寶利國(guó)際責(zé)令改正，給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對(duì)周德洪給予警告，并處以30萬(wàn)元罰款等；此外，對(duì)周德洪采取三年證券市場(chǎng)禁入措施。