李建紅

【摘要】隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，目前小額貸款企業(yè)已經(jīng)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中占據(jù)巨大的份額，小額貸款企業(yè)主是解決我國(guó)中小企業(yè)、微小企業(yè)、個(gè)體工商戶、個(gè)人及農(nóng)戶等融資難的問(wèn)題，同時(shí)小額貸款企業(yè)也是對(duì)我國(guó)傳統(tǒng)金融業(yè)的補(bǔ)充，拓寬了金融領(lǐng)域融資機(jī)制。本文通過(guò)對(duì)我國(guó)目前小額貸款企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行分析，并結(jié)合小額貸款企業(yè)提出的發(fā)展目標(biāo)，對(duì)小貸企業(yè)發(fā)展過(guò)程中突出的問(wèn)題提出合理的、有效的解決方式，最終完成對(duì)小額貸款企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制。

【關(guān)鍵詞】小貸企業(yè) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 發(fā)展戰(zhàn)略

一、引言

小貸企業(yè)目前占據(jù)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)較大的份額，自從我國(guó)二十世紀(jì)八十年代引進(jìn)小額貸款企業(yè)并開(kāi)始發(fā)揮作用時(shí)，小額貸款企業(yè)就為我國(guó)提高經(jīng)濟(jì)效益做出巨大的貢獻(xiàn)。我國(guó)小貸企業(yè)的分布較廣，比較全國(guó)小貸企業(yè)的發(fā)展實(shí)力及進(jìn)度，我國(guó)西部的小貸企業(yè)發(fā)展成就更為顯著，隨著我國(guó)小貸企業(yè)的發(fā)展，我國(guó)的很多小微企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)戶及至個(gè)人消費(fèi)都采用向小貸企業(yè)融資的模式處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)。目前我國(guó)小額貸款企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)主要是由于社會(huì)壓力、民間借貸信用體系未建立和法律界定不明確等原因；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要由于小貸企業(yè)內(nèi)部未建立完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控體系，同時(shí)企業(yè)沒(méi)有對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和評(píng)估，所以我國(guó)想要對(duì)小貸企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，需要從企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩方面著手，最終通過(guò)采取有效措施控制小貸企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，對(duì)小貸企業(yè)進(jìn)行更好的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控。

二、我國(guó)小貸企業(yè)各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及存在問(wèn)題

（一）籌資風(fēng)險(xiǎn)

1.銀行融資難度大。根據(jù)相關(guān)條款，小額貸款企業(yè)可以向銀行提出融資，但選擇的銀行不能超過(guò)兩家銀行，并且小額貸款企業(yè)融資規(guī)模受到嚴(yán)格限制，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%，不難看出小貸企業(yè)從銀行融資的難度較大。由于受銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的因素影響，現(xiàn)在很多銀行的放貸條件比較嚴(yán)格，我國(guó)大多數(shù)小貸企業(yè)都不能滿足銀行的放貸要求，即使達(dá)到要求融資成本也較一般實(shí)體業(yè)高。一方面能夠通過(guò)銀行融資獲得資金的小額貸款企業(yè)較少，一方面小額貸款企業(yè)能夠通過(guò)銀行融資的方式獲得的資金有限。由于銀行融資難度大、成本高導(dǎo)致小額貸款企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模及效益不能達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)，所以小額貸款企業(yè)更容易受到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，以至于限制小額貸款企業(yè)的發(fā)展。

2.企業(yè)轉(zhuǎn)型難度大。根據(jù)相關(guān)條款，小額貸款企業(yè)如果在經(jīng)營(yíng)兩年內(nèi)沒(méi)有任何違規(guī)記錄，并且規(guī)范經(jīng)濟(jì)事務(wù)處理的行為，小額貸款企業(yè)就可以向相關(guān)部門就企業(yè)轉(zhuǎn)型問(wèn)題發(fā)出申請(qǐng)，按規(guī)定改制設(shè)立為村鎮(zhèn)銀行。這項(xiàng)條款雖然對(duì)很多小額貸款企業(yè)有規(guī)范行為的作用，但很明顯此項(xiàng)條款對(duì)小額貸款企業(yè)的要求特別嚴(yán)格。從目前國(guó)內(nèi)的金融業(yè)態(tài)來(lái)看，小額貸款企業(yè)完成轉(zhuǎn)型雖然增加了融資渠道，但并不能完全解決企業(yè)資金的籌集問(wèn)題，同時(shí)由于轉(zhuǎn)型后籌集資金需求增加，更加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并且小額貸款企業(yè)轉(zhuǎn)型后短期內(nèi)業(yè)務(wù)的變化不會(huì)特別突出，所以很多企業(yè)沒(méi)有明確的轉(zhuǎn)型想法。由此看來(lái)，小額貸款公司的轉(zhuǎn)型并不能解決和分散企業(yè)自身的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)

信貸風(fēng)險(xiǎn)是小額貸款企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要來(lái)源，信貸風(fēng)險(xiǎn)的形成是一個(gè)從萌芽、積累直至發(fā)生的漸進(jìn)過(guò)程。在合同約定的還款期限屆滿之前，國(guó)家法律法規(guī)、借款人經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況的重大不利變化很有可能影響其還款履約能力，造成小額貸款企業(yè)形成不良貸款。目前，由于小額貸款企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)防控體系不完善，貸后管理未及時(shí)反映并防范，加劇了企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)，從而影響企業(yè)資金的流動(dòng)性，造成企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，小額貸款企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)貸款事前盡職調(diào)查、事中審查批準(zhǔn)、事后監(jiān)管等全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)做到防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）投資風(fēng)險(xiǎn)

投資風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在股東對(duì)小額貸款企業(yè)的資產(chǎn)報(bào)酬率的矛盾，在小額貸款企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)的資產(chǎn)報(bào)酬率受很多方面的影響，因此會(huì)發(fā)生企業(yè)資產(chǎn)實(shí)際報(bào)酬率比預(yù)期報(bào)酬率低的情況，此時(shí)股東就需要承擔(dān)一定的投資風(fēng)險(xiǎn)。如果小額貸款企業(yè)不能很好的處理這種矛盾，一方面影響小額貸款企業(yè)的信譽(yù)，另一方面也不能為小額貸款企業(yè)擴(kuò)大規(guī)模尋找到可靠的資金來(lái)源。這樣對(duì)小額貸款企業(yè)的發(fā)展是非常不利的，所以小額貸款企業(yè)需要準(zhǔn)確分析出市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展?fàn)顩r，并且及時(shí)對(duì)股東投資金額進(jìn)行調(diào)整，解決股東實(shí)際報(bào)酬與期望報(bào)酬的矛盾，這樣才能降低股東對(duì)小額貸款企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）利率風(fēng)險(xiǎn)

小額貸款企業(yè)利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于市場(chǎng)利率變動(dòng)，主要體現(xiàn)出企業(yè)收到的實(shí)際收益與預(yù)期收益的矛盾，因?yàn)槔曙L(fēng)險(xiǎn)主要影響著企業(yè)的實(shí)際收益，所以需要企業(yè)對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的控制引起足夠的重視。小額貸款企業(yè)很多風(fēng)險(xiǎn)都是由于市場(chǎng)發(fā)生變動(dòng)，這就要求小額貸款企業(yè)定期對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀進(jìn)行分析，這樣小額貸款企業(yè)就能及時(shí)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)發(fā)生的變動(dòng)，從根源上避免風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生，同時(shí)企業(yè)采取適當(dāng)?shù)目刂骑L(fēng)險(xiǎn)的方式也能使企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到事半功倍的效果。

三、小貸企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施

（一）明確企業(yè)定位

根據(jù)相關(guān)文件規(guī)定，小額貸款企業(yè)的主要資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，對(duì)于社會(huì)公眾只貸不存，因此，社會(huì)上認(rèn)為小額貸款企業(yè)不屬于正規(guī)的經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，不符合國(guó)家的金融管理，所以小額貸款企業(yè)對(duì)金融的處理方面存在著困難。我國(guó)小額貸款企業(yè)不能享受國(guó)家提供的補(bǔ)貼政策，在辦理相關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)時(shí)也存在較大的困難，因此，我國(guó)小額貸款企業(yè)想要有良好的發(fā)展道路就需要明確企業(yè)的定位，一方面我國(guó)的小額貸款企業(yè)能享受我國(guó)的相關(guān)政策，一方面能夠改良群眾對(duì)小額貸款企業(yè)的看法，為小額貸款企業(yè)創(chuàng)造更多的優(yōu)質(zhì)客戶資源，在提高小額貸款企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)也避免小額貸款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。如果我國(guó)小額貸款企業(yè)能夠享受到我國(guó)的相關(guān)政策，這樣，小額貸款企業(yè)在相關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)的處理上會(huì)更加容易，很多政策也會(huì)因此降低門檻，小額貸款企業(yè)會(huì)有更優(yōu)越的發(fā)展前景，這樣小貸企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就能得到很好的管控。

（二）關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向

想要對(duì)小額貸款企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控最重要的是關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，不僅要通過(guò)關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向適當(dāng)調(diào)整經(jīng)濟(jì)避免利率風(fēng)險(xiǎn)，還要對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展形式進(jìn)行預(yù)判。想要關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，小貸企業(yè)可以成立專門的團(tuán)隊(duì)，通過(guò)分析國(guó)家的相關(guān)政策以及關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向，對(duì)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。企業(yè)需要控制好收益與客戶報(bào)酬的關(guān)系，在為客戶創(chuàng)造收益的同時(shí)也控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

小貸企業(yè)想要完成對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)控需要對(duì)企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源進(jìn)行判斷，并且根據(jù)企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀為企業(yè)制定良好的風(fēng)險(xiǎn)控制計(jì)劃。目前可以通過(guò)健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的方式在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，首先企業(yè)需要提高員工的工作效率，建立完善的員工管理制度，這樣能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)辦理貸款的業(yè)務(wù)需要非常嚴(yán)謹(jǐn)才能夠幫助企業(yè)處理經(jīng)濟(jì)事務(wù)，在提高員工辦事效率的同時(shí)也降低小貸企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）加強(qiáng)貸后業(yè)務(wù)服務(wù)

小貸企業(yè)需要對(duì)企業(yè)處理的貸款事務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的把關(guān)，比如在客戶完成貸款后對(duì)貸款進(jìn)行跟蹤，一方面要了解貸款的去向，一方面要對(duì)事務(wù)流程進(jìn)行檢查，避免在事務(wù)辦理中產(chǎn)生疏漏，影響企業(yè)的口碑和客戶的經(jīng)濟(jì)利益。針對(duì)還貸風(fēng)險(xiǎn)較高的客戶，小貸企業(yè)需要對(duì)客戶進(jìn)行嚴(yán)格的催款工作，保證小貸企業(yè)的經(jīng)濟(jì)不會(huì)受到損害；針對(duì)還貸風(fēng)險(xiǎn)較低的客戶，小貸企業(yè)在政策規(guī)定的范圍內(nèi)可以視情況持續(xù)資金的支出，幫助解決客戶實(shí)際的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題。同時(shí)，由于小額貸款企業(yè)服務(wù)對(duì)象較多、客戶群體范圍較廣，所以加強(qiáng)對(duì)客戶還貸意識(shí)的教育、增強(qiáng)客戶的責(zé)任意識(shí)，有利于小額貸款企業(yè)避免和調(diào)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語(yǔ)

因?yàn)槲覈?guó)目前的小額貸款企業(yè)在國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的方面還處于起步階段，所以，小額貸款企業(yè)在解決財(cái)務(wù)問(wèn)題時(shí)存在著風(fēng)險(xiǎn)，因此國(guó)家需要加強(qiáng)對(duì)小貸企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管理，讓我國(guó)的小貸企業(yè)可以在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)中發(fā)揮巨大的作用。從我國(guó)目前小貸企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r來(lái)看，對(duì)小貸企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行調(diào)控是個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程，只有企業(yè)明確調(diào)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的難度，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的管控措施才能提出和實(shí)施。以上提到的明確企業(yè)定位、關(guān)注市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)動(dòng)向、健全企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制體系和加強(qiáng)貸后業(yè)務(wù)服務(wù)等企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施只能為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管控提供一定的整改方向，小貸企業(yè)想要順利完成對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控，還需要結(jié)合企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)相關(guān)措施進(jìn)行明確的制定。

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