岳俊華

摘要：集團(tuán)企業(yè)是企業(yè)發(fā)展的高級(jí)階段，在這一階段企業(yè)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，服務(wù)也更加完善，呈現(xiàn)出多元化的特征。集團(tuán)企業(yè)是企業(yè)實(shí)現(xiàn)擴(kuò)展的一種手段，資金作為實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的主要資源，它將生產(chǎn)各個(gè)環(huán)節(jié)連接在一起。在新時(shí)期，我國(guó)的社會(huì)環(huán)境發(fā)生了巨大變化，由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)楫?dāng)下的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，市場(chǎng)本身具有與開(kāi)放性、競(jìng)爭(zhēng)性、盲目性等特點(diǎn)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)面臨更為激烈的競(jìng)爭(zhēng)，增加了企業(yè)的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。文章就目前集團(tuán)資金管理模式中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入分析，并提出幾點(diǎn)解決措施，以不斷優(yōu)化集團(tuán)企業(yè)的資金管理，促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)防范；集團(tuán)資金；管理模式

倘若將集團(tuán)比作是人體，那么企業(yè)就是人體的各個(gè)主要器官，而資金就是供應(yīng)人體生存所必需的血液，因此，為了讓企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展，就必須控制好企業(yè)的資金，讓資金正常的流通，確保企業(yè)的資金鏈不會(huì)發(fā)生斷裂。資金對(duì)企業(yè)發(fā)展起到非常重要的作用，不僅可以加快企業(yè)的資金流動(dòng)速度，而且可以有效地降低資金風(fēng)險(xiǎn)，讓企業(yè)經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的增長(zhǎng)。然而，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和管理中，影響企業(yè)資金安全的因素眾多，如企業(yè)的規(guī)模、經(jīng)營(yíng)模式、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等，因此，在集團(tuán)企業(yè)要結(jié)合自己的實(shí)際情況，制定資金管理模式，提高企業(yè)管理水平。

一、目前集團(tuán)資金管理模式中存在的問(wèn)題

（一）資金信息不對(duì)稱

集團(tuán)企業(yè)的規(guī)模比較大，因此在管理的時(shí)候存在一定難度，一些分公司與企業(yè)缺乏直接聯(lián)系，有時(shí)候由于地域財(cái)務(wù)制度不統(tǒng)一，難免會(huì)造成財(cái)務(wù)信息的不對(duì)稱，必然會(huì)引起資金管理的不便。如有些分公司的本身資金管理方面是薄弱環(huán)節(jié)，但是在這種情況下，還設(shè)置了眾多賬戶，資金管理的難度增加，集團(tuán)企業(yè)也難以把握整體資金的流向，影響企業(yè)的財(cái)務(wù)決斷。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理控制不健全

一些集團(tuán)企業(yè)由于自身的生產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大，于是設(shè)置了分公司，但是分公司的資金管理制度并不健全，于是，在制度不完善的背景下，分公司還在一味的盲目擴(kuò)張，這給企業(yè)的資金管理埋下了安全隱患。雖然，在當(dāng)下還沒(méi)有出現(xiàn)資金問(wèn)題，但是一旦遇到契機(jī)，企業(yè)很有可能會(huì)出現(xiàn)資金管理風(fēng)險(xiǎn)，必然會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和發(fā)展產(chǎn)生威脅。

（三）資源配置不合理

集團(tuán)企業(yè)是由各個(gè)分公司一起構(gòu)成，各個(gè)分公司是集團(tuán)企業(yè)的一部分，因此，集團(tuán)企業(yè)負(fù)責(zé)對(duì)各個(gè)分公司的資源配置。但是，有時(shí)候由于種種原因，在資源分配的時(shí)候還存在許多不合理之處。尤其是資金，它是維系各個(gè)分公司賴以生存的基礎(chǔ)，如果調(diào)配不合理，不僅會(huì)引起分公司的財(cái)政危機(jī)，而且會(huì)影響其發(fā)展戰(zhàn)略的制定，從而制約集團(tuán)企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

（四）財(cái)務(wù)費(fèi)用支出過(guò)大

有的集團(tuán)企業(yè)沒(méi)有有效的資金管理方法，即使是企業(yè)銀行存款足夠支持企業(yè)正常運(yùn)作的情況下，依舊堅(jiān)持保守型的管理理念，向銀行貸款，這樣就使集團(tuán)企業(yè)存貸雙高。由于內(nèi)部信息的不對(duì)稱，致使企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用支出不斷升高，增加了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。除此之外，一些企業(yè)對(duì)各種票據(jù)管理不重視，經(jīng)常造成高額的貼息支出，雖然單筆的費(fèi)用并不起眼，但是積少成多，這也是一筆龐大的支出，從一定程度上制約了集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。

（五）銀企關(guān)系不對(duì)等

部分集團(tuán)企業(yè)由于處于發(fā)展期，因此，融資能力有限，為了企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，需要強(qiáng)有力的資金支持。此時(shí)，一般都會(huì)將目光瞄準(zhǔn)銀行，作為中國(guó)最大的資金集中機(jī)構(gòu)，它有強(qiáng)大的資金保障。但是，由于銀行與集團(tuán)企業(yè)的關(guān)系并不對(duì)等，企業(yè)在申請(qǐng)貸款的時(shí)候，銀行處于高高在上的地位，對(duì)其市場(chǎng)預(yù)期的下降，企業(yè)無(wú)法貸到款，不利于企業(yè)的進(jìn)一步擴(kuò)張，限制了企業(yè)的發(fā)展。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)防范的集團(tuán)資金管理模式優(yōu)化策略

（一）加大集團(tuán)與政府的溝通交流

企業(yè)的發(fā)展，對(duì)于當(dāng)?shù)卣蟹浅Ｖ匾淖饔?，它不僅帶動(dòng)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，而且解決了當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)問(wèn)題，同時(shí)，為稅務(wù)機(jī)關(guān)提供了大量的財(cái)政收入，具有不可忽視的重要意義。同樣，政府對(duì)集團(tuán)企業(yè)也有積極的推動(dòng)作用，為了促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展，政府提高制定相關(guān)的優(yōu)惠政策，或者給予一定的精神獎(jiǎng)勵(lì)，這些都可以推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展。因此，企業(yè)發(fā)展與當(dāng)?shù)卣兄豢煞指畹年P(guān)系，在發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)可以結(jié)合政府的發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)企業(yè)自己的實(shí)際情況，積極配合政府的發(fā)展戰(zhàn)略，不僅實(shí)現(xiàn)了企業(yè)的自我擴(kuò)張，而且讓政府的規(guī)劃更快、更好地落實(shí)，對(duì)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展起到不可估量的作用。所以，在資金管理方面，企業(yè)也要加強(qiáng)與政府的協(xié)調(diào)和溝通，依據(jù)地方政府進(jìn)行合理規(guī)劃。通過(guò)這種方法，可以讓企業(yè)的發(fā)展與政府規(guī)劃保持一致性，有效地避免了企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與政府發(fā)展規(guī)劃出現(xiàn)沖突的現(xiàn)象，對(duì)于規(guī)避企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)意義重大。

（二）對(duì)集團(tuán)資金實(shí)施制度化管理

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，由于市場(chǎng)本身具有自發(fā)性和盲目性的特點(diǎn)，因此，各個(gè)企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)比較激烈，有些企業(yè)為了追求經(jīng)濟(jì)利益，惡性競(jìng)爭(zhēng)，非法融資，不僅對(duì)其他企業(yè)造成了消極影響，而且破壞了市場(chǎng)秩序。因此，國(guó)家為了打擊這種不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，讓市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康有序的發(fā)展，制定了一系列的法律法規(guī)，對(duì)企業(yè)的各種活動(dòng)進(jìn)行規(guī)范管理，從而讓企業(yè)的管理制度化、科學(xué)化，有效減少了非法融資現(xiàn)象，同時(shí)也降低了企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。例如，有的企業(yè)已經(jīng)頻臨破產(chǎn)，但是為了集資，該企業(yè)將財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行造假，申請(qǐng)銀行貸款，而這些貸款難以挽回企業(yè)的破產(chǎn)困境，這一行為違反國(guó)家法律，涉嫌騙取行為，必然會(huì)受到當(dāng)?shù)貦z察院和法院的審判。

（三）創(chuàng)新集團(tuán)資金管理理念和模式

資金是維持企業(yè)發(fā)展的必要條件，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展原有的資金管理模式已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)下經(jīng)濟(jì)管理需要，因此，企業(yè)必須要積極轉(zhuǎn)變管理理念和模式，樹立科學(xué)的管理理念。一方面，優(yōu)化企業(yè)資金管理，就要從資金管理模式開(kāi)始。因此，企業(yè)要對(duì)所有資金進(jìn)行評(píng)估，了解自身的資金狀況，為資金管理模式的改革提供參考信息，有利于資金的合理配置；另一方面，集團(tuán)企業(yè)要加強(qiáng)與各個(gè)分公司之間的互動(dòng)交流，熟悉整個(gè)企業(yè)的資金運(yùn)行鏈，然后在結(jié)合各個(gè)分公司的實(shí)際情況調(diào)配資金，不僅提高了資金的使用效率，減少了資金的浪費(fèi)，而且降低了集團(tuán)企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，保障了企業(yè)的資金安全。

（四）提高資金管理人員的綜合素質(zhì)

財(cái)務(wù)管理人員是實(shí)施資金管理工作的直接關(guān)系人，他們的素質(zhì)直接關(guān)乎到資金管理質(zhì)量和效率，因此，提高資金管理人員的素質(zhì)是集團(tuán)企業(yè)重要工作內(nèi)容。企業(yè)可以對(duì)財(cái)務(wù)管理人員組織定期或者不定期的培訓(xùn)，不僅要提高財(cái)務(wù)管理人員的專業(yè)技能，更要提高他們的職業(yè)道德，使其遵守自己的職業(yè)操守，面對(duì)誘惑，能不被利益所驅(qū)使，做好本職工作，這樣可以有效的減少流向不明資金，使得企業(yè)經(jīng)費(fèi)的利用率提高。有條件的話，還可以組織財(cái)務(wù)人員參觀其他優(yōu)秀財(cái)務(wù)管理部門，讓他們?nèi)〗?jīng)，借鑒一些優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)，這也是提高資金管理質(zhì)量的有效途徑。

（五）加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金的管理和控制

由于集團(tuán)企業(yè)的資金分散，加大了企業(yè)的資金管理難度，因此，針對(duì)這一現(xiàn)狀，必須增強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金的掌控能力，減少對(duì)銀行貸款的依賴性，這樣不僅可以讓集團(tuán)企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)更加合理，而且也降低了資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。一方面，要積極落實(shí)集團(tuán)分層管理責(zé)任制度，將每一管理層的責(zé)任落到實(shí)處，加強(qiáng)對(duì)分公司的監(jiān)督；另一方面，可以利用信息化技術(shù)，將總部和各個(gè)分公司聯(lián)系在一起，提高信息的使用效率，降低資金風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，隨著企業(yè)的發(fā)展，集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)成為各個(gè)企業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)，有效提高了企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。但是，在資金管理當(dāng)中還存在諸多不足，因此，集團(tuán)企業(yè)要加大集團(tuán)與政府的溝通交流，對(duì)集團(tuán)資金實(shí)施制度化管理，創(chuàng)新集團(tuán)資金管理理念和模式，提高資金管理人員的綜合素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)資金的管理和控制，從而降低資金風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率，促使集團(tuán)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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（作者單位：中國(guó)能源建設(shè)集團(tuán)科技發(fā)展有限公司）