□ 蘇州市農(nóng)村金融學(xué)會(huì)課題組

近幾年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，由原來(lái)的粗放型、數(shù)量型擴(kuò)張逐漸轉(zhuǎn)向集約型、質(zhì)量型發(fā)展，大量企業(yè)經(jīng)受?chē)?yán)峻考驗(yàn)，尤其是鋼鐵、水泥、造船、電解鋁等產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，面臨著去產(chǎn)能化，不少企業(yè)無(wú)法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的趨勢(shì)，面臨破產(chǎn)倒閉。這就要求銀行必須構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防線，而貸后管理則是信用風(fēng)險(xiǎn)防控的重要一環(huán)。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行貸后管理現(xiàn)狀

貸后管理作為貨款管理的最后階段，主要指商業(yè)銀行對(duì)貸款從發(fā)放到回收整個(gè)周期實(shí)施的管理行為。這些管理行為包含對(duì)貸款客戶(hù)動(dòng)態(tài)信息的監(jiān)管、貸款用途的監(jiān)督、信貸資產(chǎn)的保全和還款來(lái)源的落實(shí)，從而保證貸款的本息回收。

貸后管理的主要內(nèi)容包括：貸后檢查、貸款質(zhì)量分類(lèi)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款本息到期收回、不良貸款管理。當(dāng)前，大多數(shù)商業(yè)銀行常見(jiàn)貸后管理體系流程圖1所示。

貸后檢查實(shí)施部門(mén)主要由業(yè)務(wù)部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)實(shí)施檢查。業(yè)務(wù)部門(mén)主要針對(duì)貸款客戶(hù)進(jìn)行檢查，通過(guò)定期走訪，檢查貸款客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況，并評(píng)估貸款客戶(hù)的貸后管理風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)評(píng)估報(bào)告，業(yè)務(wù)部門(mén)可以調(diào)整走訪的頻率。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)主要針對(duì)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)部門(mén)的檢查情況。按照銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)會(huì)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行抽查，不同時(shí)期檢查的項(xiàng)目也不同，保證不遺漏每一個(gè)項(xiàng)目。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)也會(huì)對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的檢查進(jìn)行監(jiān)督。

貸后檢查的范圍主要包括六個(gè)方面內(nèi)容：

1.貸款人。檢查貸款人財(cái)務(wù)狀況和相關(guān)非財(cái)務(wù)狀況，評(píng)估貸款本息按時(shí)收回的風(fēng)險(xiǎn)，為應(yīng)對(duì)措施提供建議，提前收回或者增加擔(dān)?；蛘咴黾淤J款等。

2.貸款用途。檢查人員應(yīng)該根據(jù)貸前檢查和貸中檢查的相關(guān)信息，核對(duì)貸款是否嚴(yán)格按照申請(qǐng)被使用。檢查人員應(yīng)通過(guò)貸款賬戶(hù)、支付憑證、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式對(duì)貸款動(dòng)向進(jìn)行監(jiān)管或掌控，避免發(fā)生貸款被挪用、擠占、轉(zhuǎn)移等情況。

3.擔(dān)保。分析抵質(zhì)押物的狀態(tài)和保證能力，評(píng)估抵質(zhì)押物的價(jià)值是否能夠保證銀行的貸款收益。

4.綜合效益。檢查人員要根據(jù)貸款申請(qǐng)、分行審批通知書(shū)和補(bǔ)充審批通知書(shū)，對(duì)貸款發(fā)放前后的綜合效益進(jìn)行比對(duì)。

5.營(yíng)銷(xiāo)機(jī)會(huì)。檢查人員在對(duì)貸款人的檢查當(dāng)中，應(yīng)該努力發(fā)現(xiàn)是否有新的發(fā)生貸款業(yè)務(wù)的可能。如果發(fā)現(xiàn)，檢查人員要力爭(zhēng)介入，為貸款人提出有效建議。

6.其他特定業(yè)務(wù)。檢查人員要重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)較高的項(xiàng)目，比如房地產(chǎn)、融資、政府參與等。

盡管近幾年，商業(yè)銀行貸后管理水平得到了顯著提升，但重貸輕管現(xiàn)象仍然普遍存在，客戶(hù)經(jīng)理更多地關(guān)注于如何增加存款和拓展貸款市場(chǎng)。2016年度，25家上市銀行不良貸款的規(guī)模和比率都有了一定的上升，不良貸款總額11852.9億元，比2015年末增加1670億元，增幅為16.40%，整體不良貸款率為1.70%，比2015年末上升0.07個(gè)百分點(diǎn)。2017年末，已披露的13家上市銀行在資產(chǎn)規(guī)模增加的同時(shí)，資產(chǎn)質(zhì)量處于穩(wěn)定可控的狀態(tài)，不良貸款率總體處于0.86%-2.39%，平均值為1.54%。

2018年中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議指出，中國(guó)特色社會(huì)主義進(jìn)入了新時(shí)代，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也進(jìn)入了新時(shí)代，由高速增長(zhǎng)階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段，我國(guó)仍將堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整將繼續(xù)深入，銀行風(fēng)險(xiǎn)防控形勢(shì)依然嚴(yán)峻。

圖1 貸后管理體系流程圖

二、商業(yè)銀行貸后管理存在的主要問(wèn)題

（一）重貸輕管現(xiàn)象仍然存在。

客戶(hù)經(jīng)理重視貸款業(yè)務(wù)的拓展，對(duì)于貸款項(xiàng)目確認(rèn)后卻往往疏于管理。這樣直接導(dǎo)致是銀行無(wú)法及時(shí)掌握貸款項(xiàng)目的真實(shí)情況，即使風(fēng)險(xiǎn)已然存在或產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的幾率比較大，客戶(hù)經(jīng)理也不能及時(shí)介入，更不要提向銀行發(fā)出預(yù)警信號(hào)，采取應(yīng)對(duì)措施。同時(shí)客戶(hù)經(jīng)理的貸后管理工作一定程度上流于形式，仍然停留在對(duì)規(guī)章制度的執(zhí)行簡(jiǎn)單化、省略化階段。對(duì)于貸款企業(yè)提交的財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)營(yíng)狀況等材料粗放式操作，沒(méi)有進(jìn)行深入分析，只是簡(jiǎn)單地歸類(lèi)、提交。

（二）貸后管理制度不明晰。

雖然各家商業(yè)銀行制定了各種貸后管理制度，對(duì)貸后管理如何執(zhí)行、如何監(jiān)管、如何考核也做出了一定的規(guī)定，但是沒(méi)有將如何操作進(jìn)行更細(xì)致的規(guī)定，造成了相關(guān)部門(mén)之間定位不準(zhǔn)確，沒(méi)有形成合力。如，貸后管理日程工作由支行客戶(hù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，督辦監(jiān)管工作由業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。但是在實(shí)際管理過(guò)程中，日程工作流于形式，督辦監(jiān)管工作名存實(shí)亡，各部門(mén)間職責(zé)不明確，無(wú)法形成1+1＞2的效果，貸后管理工作收效甚微。

（三）貸后管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)有待完善。

貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理主要指銀行對(duì)貸款從發(fā)放到回收整個(gè)周期實(shí)施的預(yù)警管理行為，這些管理行為包含檢查貸款企業(yè)的信用、識(shí)別信用風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的措施等內(nèi)容。但銀行往往沒(méi)有明確客戶(hù)經(jīng)理在預(yù)警管理中如何操作，如何將檢查結(jié)果匯總成報(bào)告以及報(bào)告如何編寫(xiě)的規(guī)定。因此在實(shí)際操作中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理的實(shí)施表面化，客戶(hù)經(jīng)理不能對(duì)貸款企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)作出正確的預(yù)警。

（四）貸后管理人員考評(píng)制度不完善。

貸后管理的激勵(lì)制度不夠健全，多數(shù)行仍是重視貸款業(yè)務(wù)的拓展，輕視貸后管理。貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展的好，有獎(jiǎng)勵(lì)；貸后管理工作有成效，沒(méi)有獎(jiǎng)勵(lì)或者是很少的獎(jiǎng)勵(lì)。而且針對(duì)貸后管理的獎(jiǎng)勵(lì)偏重于不良貸款的收繳，忽視了貸后管理的日常工作。不科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制無(wú)法調(diào)動(dòng)貸后管理人員的主動(dòng)參與性，也就無(wú)法保證貸后管理工作的效果，無(wú)法保證銀行貸款管理的完整性。

（五）銀企信息不對(duì)稱(chēng)。

通過(guò)社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)獲取的信息是無(wú)法滿足銀行的監(jiān)控需求的，銀行無(wú)法判斷潛在的貸款客戶(hù)是否提供了真實(shí)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，是否能夠按時(shí)還款，從而導(dǎo)致給貸款客戶(hù)的信用等級(jí)無(wú)法匹配客戶(hù)實(shí)際情況。銀行可能將貸款提供給了財(cái)務(wù)狀況糟糕，無(wú)法保證收益的企業(yè)，增加了貸款風(fēng)險(xiǎn)。銀行無(wú)法通過(guò)對(duì)資金的監(jiān)控，真正了解資金的動(dòng)向，從而將貸款風(fēng)險(xiǎn)控制在最低或者可以接受的范圍內(nèi)。而貸款企業(yè)可能利用這種信息不對(duì)稱(chēng)做出損害銀行收益的行為。

三、加強(qiáng)貸后管理的意見(jiàn)建議

（一） 轉(zhuǎn)變貸后管理理念。

一是牢固樹(shù)立“貸后管理始于客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)階段”的理念，在客戶(hù)營(yíng)銷(xiāo)階段，業(yè)務(wù)部門(mén)、風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、授信管理部門(mén)之間就要統(tǒng)籌協(xié)作，不僅要注重貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展，還要加強(qiáng)貸款回收的保障。在貸款審批和發(fā)放貸款之間加入貸后管理前期準(zhǔn)備。如，提前向客戶(hù)申明必須保證配合貸后管理才可以進(jìn)行后續(xù)流程，或者在貸款合同簽訂過(guò)程中增加有利于貸后管理的條款。銀行應(yīng)建立規(guī)范完整的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并著重加強(qiáng)貸后管理，保證整個(gè)管理工作的實(shí)施效果。

二是充分認(rèn)識(shí)貸后管理過(guò)程的實(shí)質(zhì)就是風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程。商業(yè)銀行在制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施時(shí)，不應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)控制獨(dú)立于銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略，要將業(yè)務(wù)開(kāi)展、風(fēng)險(xiǎn)控制、后勤保障等多方面通盤(pán)考慮，立足于銀行發(fā)展的制高點(diǎn)，讓所有部門(mén)參與到風(fēng)險(xiǎn)控制的制定中去。同時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)管理理念融入企業(yè)文化當(dāng)中去，在日常的工作當(dāng)中，不斷向所有工作人員宣傳企業(yè)文化，讓風(fēng)險(xiǎn)管理的思想成為工作人員思想的一部分。

（二）加強(qiáng)信貸從業(yè)人員的貸后管理業(yè)務(wù)水平。

貸后管理效果很大程度上取決于工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和工作態(tài)度，特別是作為處在貸后管理第一線的客戶(hù)經(jīng)理和專(zhuān)職貸后管理人員。

一是要引進(jìn)先進(jìn)理念。如貸后管理應(yīng)當(dāng)從營(yíng)銷(xiāo)環(huán)節(jié)做起；銀行利益取決于貸后管理的力度，貸后管理做的好，效益自然好等。并且要向員工進(jìn)行宣傳灌輸，提高工作人員素養(yǎng)，讓先進(jìn)的理念貫穿于日常工作中。

二是明確崗位職責(zé)，打造高素質(zhì)團(tuán)隊(duì)。銀行要針對(duì)貸后管理的特點(diǎn)，明確崗位職責(zé)，即能夠?qū)J款企業(yè)進(jìn)行長(zhǎng)時(shí)間的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，能夠?qū)κ占降男畔⑦M(jìn)行仔細(xì)分析，能夠敏銳地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的苗頭，能夠?qū)κ袌?chǎng)的發(fā)展前景作出精準(zhǔn)的預(yù)判，能夠?qū)赡艹霈F(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確的評(píng)估，能夠提出應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施。貸后管理人員盡量不要身兼多職，保證貸后管理工作的專(zhuān)注度。

三是加強(qiáng)培訓(xùn)，推廣先進(jìn)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。銀行要充分利用網(wǎng)絡(luò)、多媒體等現(xiàn)代化手段，建立各部門(mén)交流風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的平臺(tái)。對(duì)貸后管理工作卓有成效并具有普適性的方法進(jìn)行推廣，鼓勵(lì)廣大貸后管理人員積極探索信息收集、數(shù)據(jù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等方面的新方法新手段。通過(guò)失敗貸款項(xiàng)目，分析原因，讓貸后管理人員從中吸取教訓(xùn)，避免同樣錯(cuò)誤的再次發(fā)生。

（三）加強(qiáng)貸后管理制度的建設(shè)。

貸后管理的完成效果中，貸后檢查的完成程度占了相當(dāng)大的比重。貸后檢查的重點(diǎn)要以容易產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容和整改落實(shí)情況為主。如，貸款項(xiàng)目的操作是否規(guī)范、授信申報(bào)中的承諾是否履行、貸款使用是否符合合同條目、抵質(zhì)押品管理是否合規(guī)、貸后管理材料收集是否完善等情況。整改落實(shí)情況是指往年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的貸后管理問(wèn)題整改措施是否執(zhí)行到位。同時(shí)為保證銀行能夠按時(shí)正常收回貸款本息，貸后檢查的著手點(diǎn)應(yīng)該放在貸款客戶(hù)的銀行賬戶(hù)和現(xiàn)金流方面。通過(guò)對(duì)客戶(hù)賬戶(hù)的監(jiān)控，精確地掌握資金的流動(dòng)情況，核實(shí)貸款的使用是否遵循合同條款，保證貸款的合理合法使用。對(duì)客戶(hù)賬戶(hù)的監(jiān)控不應(yīng)局限于銀行內(nèi)部，可通過(guò)人行信用查詢(xún)，對(duì)貸款客戶(hù)在其他銀行的金融行為進(jìn)行跟蹤。

（四）充分利用現(xiàn)有信息資源，解決銀企信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題。

貸后管理強(qiáng)調(diào)的就是能否及時(shí)獲取貸款企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)信息，進(jìn)而采取應(yīng)對(duì)措施，保護(hù)銀行收益安全。因此銀行應(yīng)充分借助現(xiàn)代化的技術(shù)手段，建立信貸黑名單庫(kù)，將違規(guī)違法違約的貸款客戶(hù)列入其中，并動(dòng)態(tài)更新。只要列入黑名單庫(kù)，銀行將不予辦理貸款業(yè)務(wù)。在充分利用征信系統(tǒng)了解信用記錄的同時(shí)，加強(qiáng)同業(yè)與政府部門(mén)的溝通聯(lián)系，全面了解貸款客戶(hù)的運(yùn)營(yíng)狀況或經(jīng)營(yíng)情況，還可以通過(guò)能源消耗、宣傳等單位多角度解析貸款客戶(hù)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，比如供電局、供水公司、通訊公司、廣告公司等部門(mén)，暢通信息渠道。

（五）完善貸后管理考評(píng)制度，充分發(fā)揮激勵(lì)約束作用。

考慮到貸后管理的常態(tài)性、日常性，以貸后管理圓滿完成為考核指標(biāo)，激勵(lì)普通貸后管理人員投身于日常管理工作中，并且要納入考核，加強(qiáng)各級(jí)組織的重視。除激勵(lì)機(jī)制外，還要有明確的問(wèn)責(zé)機(jī)制。貸后管理問(wèn)責(zé)機(jī)制要恰到好處，既讓員工認(rèn)識(shí)到貸后管理的重要性，又不至于因擔(dān)心問(wèn)責(zé)壓力過(guò)大而不去做，抱著寧可不做事，也不犯錯(cuò)的心理開(kāi)展貸后管理工作。實(shí)現(xiàn)激勵(lì)機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制相輔相成，成為貸后管理工作發(fā)展的兩條腿。