馮怡

摘 要：隨著經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我國城鎮(zhèn)化率穩(wěn)步提高，城鎮(zhèn)人口比重也越來越大。同時，我國城鎮(zhèn)人口的老齡化趨勢也不斷加快，這對我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系的健全提出了更高要求。因此，對我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險存在的問題進行分析，探討城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險創(chuàng)新的途徑。

關(guān)鍵詞：城鎮(zhèn)居民；養(yǎng)老保險；必要性；問題；途徑創(chuàng)新

中圖分類號：F840 文獻標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2017）33-0077-02

隨著我國人口老齡化速度加速，人口老齡化帶來的一系列問題，我國政府部門對養(yǎng)老保險問重視程度大大增加，已經(jīng)成為當(dāng)前學(xué)者研究熱點問題之一。黨的十六屆三中全會明確提出加快社會保障體系建設(shè)，確保社會保障體系與經(jīng)濟發(fā)展水平相匹配，并寫入新修訂的憲法中。黨的十八大再次提出城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老問題，提出建立老保險個人賬戶，建立兼顧各種人員的社會保障機制，為城鎮(zhèn)居民安居樂業(yè)提供保障機制，推動中國早日實現(xiàn)中國夢。

一、我國城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險發(fā)展歷程

1.養(yǎng)老保險的起步階段：1951—1984年。1953年，《中華人民共和國勞動保險條例實施細(xì)則修正草案》頒布，標(biāo)志著我國養(yǎng)老保險正式開始，它構(gòu)成了當(dāng)前養(yǎng)老保險制度雛形，當(dāng)時企業(yè)負(fù)責(zé)繳納員工全部養(yǎng)老費用，在全國范圍內(nèi)進行統(tǒng)一管理。1966—1976期間，我國養(yǎng)老保險制度暫時終止。1978年，國務(wù)院又將城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險問題重新提上日程，主要針對在正規(guī)單位工作的城鎮(zhèn)居民，不涉及無工作的城鎮(zhèn)居民。

2.改革時期養(yǎng)老保險的重建階段：1985—1993年。黨的十一屆三中全會之后，我國開始了由沿海到內(nèi)陸的改革開放歷程，城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險問題重視程度增加。1986年，我國大中型國有企業(yè)開始采用勞動合同制，大中型國有企業(yè)養(yǎng)老保險由社會、企業(yè)和個人共同承擔(dān)。1991年，我國對企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度進行改革，逐步建立“基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和個人儲蓄性養(yǎng)老保險相結(jié)合”的多層次養(yǎng)老保險體系。1995年，我國政府部門對企業(yè)職工養(yǎng)老保險再次進行改革，在“統(tǒng)賬結(jié)合”基礎(chǔ)之上，建立多層次的繳費方式，個人賬戶和社會統(tǒng)籌責(zé)任沒有明確歸屬。

3.養(yǎng)老保險個人賬戶的改革階段：1993年至今。伴隨著20世紀(jì)90年代我國人口老齡化問題日益嚴(yán)重，2000年，城鎮(zhèn)社會保險按照國務(wù)院提出的方案進行小規(guī)模范圍內(nèi)試點，在試點基礎(chǔ)之上，繼而頒布《關(guān)于完善的通知》，提出嘗試采用個人賬戶模式。2011 年，國務(wù)院提出嘗試采用政府補貼和個人繳費相結(jié)合的模式，至今還在采用這種模式。

二、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的必要性

1.傳統(tǒng)家庭養(yǎng)老功能弱化。隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展變化，我國傳統(tǒng)養(yǎng)老方式也隨之改變。以往的傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老方式已經(jīng)落后于時代發(fā)展，家庭養(yǎng)老方式養(yǎng)老功能已經(jīng)不能夠滿足當(dāng)今社會發(fā)展頻率。在傳統(tǒng)的“養(yǎng)兒防老”觀念中，老人與自己的兒女住在一起是天經(jīng)地義的事情。通過對老年人“是否愿意與兒女住在一起，在家養(yǎng)老”的意愿調(diào)查來看，43.4%老人明確表明不會選擇在家養(yǎng)老模式，他們愿意選擇社會養(yǎng)老，喜歡和朋友在一起聊聊天、下下棋等等。其中，85.4%表示在自己能夠生活自理的情況下，愿意選擇住在自己家里。由此可見，我國城鎮(zhèn)老年居民在養(yǎng)老觀念方面轉(zhuǎn)變較大，選擇社會養(yǎng)老服務(wù)城鎮(zhèn)老年人占據(jù)比例較大，發(fā)展新型的、符合社會發(fā)展需求的養(yǎng)老保險模式是十分有必要的。

2.人口老齡化加速。2000年，我國已經(jīng)進入老齡化社會，給我國經(jīng)濟發(fā)展帶來一系列難題。2000—2017年，我國人口老齡化速度不斷加快，我國人口紅利即將轉(zhuǎn)變?yōu)槿丝谪?fù)債。我國人口老齡化有以下兩方面特點：一是人口老齡化規(guī)模及速度與經(jīng)濟發(fā)展規(guī)模及速度發(fā)展不匹配，我國人均國民生產(chǎn)總值在1 000美元左右時，已經(jīng)進入老齡化社會，換句話說就是，我們的國家經(jīng)濟還沒有發(fā)展到能夠解決諸多老年人的養(yǎng)老問題，解決人口老齡化問題是十分艱難的。二是進入人口老齡化社會的速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過經(jīng)濟承受能力，我國的社會經(jīng)濟壓力非常大。我國人口老齡化速度遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于美國、日本等發(fā)達國家。因此，我們必須重視人口老齡化帶來的養(yǎng)老金支付危機，探討合理養(yǎng)老保險解決措施，構(gòu)建應(yīng)對人口老齡化的養(yǎng)老保險制度，是迫在眉睫的事情。

3.城鎮(zhèn)居民參加養(yǎng)老保險的需求。大部分城鎮(zhèn)居民有正規(guī)工作，還存在一部分城鎮(zhèn)居民沒有固定工作、收入波動性較大等情況。其中，他們多數(shù)處于社會底層，甚至部分人群無收入，他們也有參加養(yǎng)老保險的需求，同時有自己需求特殊性。隨著通貨膨脹加劇，各種生活必需品成本加大，這部分低收入城鎮(zhèn)居民對今后養(yǎng)老問題非常擔(dān)憂，擔(dān)心老無所依。因此，針對低收入或者收入不穩(wěn)定城鎮(zhèn)居民對養(yǎng)老保險的需求，建立符合他們經(jīng)濟狀況、心理需求和社會需求的完善城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險制度。

三、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險存在問題

目前，我國養(yǎng)老保險采用社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合模式，該種模式在推動城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險方面起到了積極作用。但由于發(fā)展還不完善，還存在以下問題。

1.定額繳費問題。目前，我國城城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險的人員繳費標(biāo)準(zhǔn)有12個檔次，從100～2 000元不等，最高繳費標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過當(dāng)?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險的年繳費額。目前，我國定額繳費額度沒有隨著經(jīng)濟發(fā)展變動進行動態(tài)調(diào)整，比較呆板，對城鎮(zhèn)居民吸引不大。我國政府部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展實際情況及消費情況，或者針對某一城鎮(zhèn)居民群體進行適當(dāng)調(diào)整，更加符合城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老需求。

2.激勵效果不明顯。我國養(yǎng)老保險資金來源主要包括以下三個方面：一是中央財政補貼，中央補貼個人賬戶資金的3.75%，中央每年定期將這些補貼款發(fā)放到各省。二是地方財政補貼，地方財政補貼個人賬戶資金的1.25%，這些資金由地方掏腰包。三是城鎮(zhèn)居民個體繳納3%，個體繳納費用會在其每個月工資中直接扣除，共同構(gòu)成養(yǎng)老保險個人賬戶 8%。城鎮(zhèn)居民的基礎(chǔ)養(yǎng)老金由政府埋單，在此種情況，出現(xiàn)參加低檔次的繳費標(biāo)準(zhǔn)城鎮(zhèn)居民，反而獲得養(yǎng)老保險收益更高。反之，參加高檔次的標(biāo)準(zhǔn)的城鎮(zhèn)居民，獲得養(yǎng)老保險收益反而較低，在一定程度上會影響到城鎮(zhèn)居民參加檔次更高繳費標(biāo)準(zhǔn)積極性。endprint

3.居民養(yǎng)老保險總體替代率水平偏低。與西方發(fā)達國家相比，我國城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險繳費標(biāo)準(zhǔn)偏低，不論是個人繳費標(biāo)準(zhǔn)，還是中央和財政補貼標(biāo)準(zhǔn)都偏低。在現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險繳費標(biāo)準(zhǔn)情況下，我國城鎮(zhèn)居民發(fā)放的養(yǎng)老保險金額，還不能覆蓋老年城鎮(zhèn)居民生活所需各種費用。隨著城鎮(zhèn)居民繳費和政府補貼數(shù)額的增加以及賬戶資金的投資運營，我國應(yīng)該探索新的養(yǎng)老保險模式，作為現(xiàn)有養(yǎng)老保險有效組成部分。

四、城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險創(chuàng)新途徑

1.增強養(yǎng)老金的激勵作用。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展水平不斷提高，繼續(xù)推進城鎮(zhèn)居民政策性福利，諸如對于殘疾、精神有障礙等部分人群，讓其在不繳費的情況下可以享受基礎(chǔ)養(yǎng)老金。首先，對于年滿60歲及以上城鎮(zhèn)居民，可以根據(jù)他們需要申領(lǐng)養(yǎng)老金，使每一個城鎮(zhèn)居民都能夠老有所養(yǎng)，老有所依，讓他們享受到相應(yīng)的惠民政策，以此增加社會穩(wěn)定性。其次，地方政府部門可以根據(jù)當(dāng)?shù)匕l(fā)展實際經(jīng)濟水平及財政狀況，適時調(diào)高基礎(chǔ)養(yǎng)老金額度與比例，讓當(dāng)?shù)鼐用窆餐窒斫?jīng)濟發(fā)展的成果，為當(dāng)?shù)鼐用癜簿訕窐I(yè)提供基本保障。最后，科學(xué)設(shè)定城鎮(zhèn)居民繳費比例和繳費基數(shù)，根據(jù)城鎮(zhèn)居民繳費基數(shù)和比例兩個方面計算繳費標(biāo)準(zhǔn)，有助于避免以往城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險出現(xiàn)問題。本文建議取城鎮(zhèn)居民的可支配收入的一定比例，該比例作為繳費基數(shù)基本值，居民實際繳費額度可以在基本值上下浮動。繳費基數(shù)與個人可支配收入和社會經(jīng)濟發(fā)展水平相匹配，一方面，根據(jù)城鎮(zhèn)居民經(jīng)濟收入狀況及意愿進行申報；另一方面，當(dāng)?shù)卣块T根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展實力及水平，提供合理的基本保證金，若是地方財政收入較高，地方政府可以適當(dāng)提高基礎(chǔ)保證金比例。中央和政府部門根據(jù)個體申報基數(shù)科學(xué)補助基本保證金，城鎮(zhèn)居民選擇繳費基數(shù)高的情況下，中央和政府部門對該部分城鎮(zhèn)居民補貼則高。反之，對于選擇較低繳費基數(shù)城鎮(zhèn)居民，中央和政府部門對該部分城鎮(zhèn)居民補貼則低，這種模式有助于激勵城鎮(zhèn)居民選擇相對高一些的繳費基數(shù)。同時，注意避免貧富差距過大，維護社會穩(wěn)定性。

2.加強養(yǎng)老保險信息平臺建設(shè)。加快城鎮(zhèn)居保信息化平臺建設(shè)。首先，居民養(yǎng)老保險信息在全面范圍統(tǒng)一聯(lián)網(wǎng)，居民可以任何地區(qū)查閱居民繳納養(yǎng)老保險費用基本概況，可以在更換工作地點情況下，及時繳納養(yǎng)老保險金。目前，存在部分城鎮(zhèn)居民沒有固定工作，或者經(jīng)常更換工作，甚至?xí)簳r沒有工作情況下會暫停參?；蛘吒鼡Q參保險種。其次，實現(xiàn)對城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險終生記錄模式。再次，實現(xiàn)就業(yè)與社會保障之間的信息共享，不論城鎮(zhèn)居民到哪個地方工作，都可以在繼續(xù)參?；蛘咿D(zhuǎn)換險種，非常方便。最后，進一步加快建設(shè)社區(qū)社會養(yǎng)老保險服務(wù)。

3.加強基金投資經(jīng)營，確保基金保值增值。長期以來，我國居民養(yǎng)老保險基金側(cè)重于融資補貼，忽略了養(yǎng)老保險金合理投資帶來高額收益。目前，部分學(xué)者提出，可以通過對社?；鹂茖W(xué)投資運營，可以獲得較高的收益補貼，可以有效應(yīng)對通貨膨脹帶來的經(jīng)濟損失。目前，城鎮(zhèn)居民個人養(yǎng)老保險儲蓄賬號里的資金多是存放在銀行，或者購買收益率低、比較穩(wěn)健的國債。在我國當(dāng)前面臨通貨膨脹狀況下，這種情況下會加速養(yǎng)老保險基金貶值。因此，本文建議加強對養(yǎng)老基金科學(xué)投資經(jīng)營，需要堅持以下三個方面原則：一是養(yǎng)老保險金關(guān)系到居民今后養(yǎng)老問題，因此，確保藥老保險金投資的安全性非常重要；二是確保投資收益高于物價上漲速度，在這種情況下，養(yǎng)老保險不會出現(xiàn)縮水情況；三是養(yǎng)老保險投資不僅要產(chǎn)生經(jīng)濟效益，還需要產(chǎn)生一定的社會效益，推動促進良好的社會氛圍形成。本文建議養(yǎng)老金投資政府部門的公共設(shè)施建設(shè)及運營，政府部門公共設(shè)施建設(shè)投資安全系數(shù)較高，收益率也比較客觀。同時，也可以購買新上司公司首次發(fā)行的股票，這種股票升值空間大，收益率高，比一般股票風(fēng)險系數(shù)低。本文建議國家對社?；鸬耐顿Y方式、收益率標(biāo)準(zhǔn)、管理模式等進行立法，保障社保基金投資基金穩(wěn)健運營，使參保人獲得更多經(jīng)濟利益。

參考文獻：

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[責(zé)任編輯 陳丹丹]endprint