陳小娟（蘭州交通大學(xué)， 甘肅 蘭州 730070）

0 引 言

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，鐵路作為國民經(jīng)濟(jì)大動脈和關(guān)鍵基礎(chǔ)設(shè)施，在我國經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展中具有極其重要的戰(zhàn)略地位。《鐵路“十三五”發(fā)展規(guī)劃》指出，到 2020年，鐵路網(wǎng)規(guī)模將達(dá)到 15 萬 km，其中高速鐵路 3 萬 km；到 2025 年，鐵路網(wǎng)規(guī)模將約達(dá) 17.5 萬 km，其中高速鐵路約 3.8 萬 km，網(wǎng)絡(luò)覆蓋進(jìn)一步擴(kuò)大，路網(wǎng)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化，骨干作用更加顯著。

隨著鐵路工程中工程量清單計價的全面實(shí)施，單價施工承包合同在鐵路工程建設(shè)中被逐步推行，與房屋建筑工程相比，鐵路工程建設(shè)采用單價承包合同起步較晚，缺乏可借鑒的單價合同投資管理經(jīng)驗(yàn)，給投資管理帶來一定的挑戰(zhàn)[1-2]。鑒于此，本文深入調(diào)研了蒙華鐵路工程，總結(jié)了鐵路建設(shè)項(xiàng)目單價合同投資管理的經(jīng)驗(yàn)，為后續(xù)采用單價合同的鐵路工程項(xiàng)目投資管理提供一定的參考依據(jù)，以加快單價合同在鐵路工程中的應(yīng)用。

1 合同管理

1.1 采用單價承包合同

參考 FIDIC 合同條件管理理念，鐵路項(xiàng)目采用工程量清單計價下的單價承包合同，可實(shí)現(xiàn)量價分離、風(fēng)險共擔(dān)，維護(hù)合同雙方利益，體現(xiàn)公平、公正、實(shí)事求是的原則[3]。單價承包合同能夠據(jù)實(shí)開展工程變更，及時辦理計量與支付，保證建設(shè)資金的使用，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目投資效益的最大化，具體體現(xiàn)以下 4 個方面。

（1）按照單價合同量價分離的原則，能及時對工程變更（含設(shè)計變更）和工程數(shù)量變化引起的費(fèi)用增減進(jìn)行確認(rèn)，納入驗(yàn)工計價，既提高了建設(shè)單位投資動態(tài)控制的準(zhǔn)確性，又保證了施工單位項(xiàng)目成本分析的真實(shí)性。

（2）按照單價承包合同的約定，可對超出工程承包范圍及因工程地質(zhì)條件、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、使用功能、工程實(shí)施方案與措施、施工工藝、工法等非承包人因素引起的工程變化予以補(bǔ)償、調(diào)整、索賠等，實(shí)事求是地解決了現(xiàn)場實(shí)際問題。

（3）按照施工合同約定，客觀公正地進(jìn)行年度履約考核，及時在合同清單外兌現(xiàn)履約考核費(fèi)用。考核費(fèi)用主要用于獎勵現(xiàn)場管理人員和班組，以進(jìn)一步提高現(xiàn)場人員的工作積極性。

（4）取消總價承包合同關(guān)于總承包風(fēng)險包干費(fèi)、建筑安裝工程保險費(fèi)用的約定，補(bǔ)充完善價格規(guī)定等條款，實(shí)事求是地處理相關(guān)費(fèi)用，體現(xiàn)以“合理的價格購買合格工程”的投資管理思想。

單價合同是鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資管理的基礎(chǔ)，是合同雙方協(xié)商、合作、共贏的管理平臺。

1.2 合理設(shè)置工程量清單

合理設(shè)置工程量清單是承包合同準(zhǔn)確計量與計價的基礎(chǔ)，能夠?qū)嵤虑笫堑胤从彻こ踢M(jìn)展和工程投資狀況，既有效管控投資，又滿足現(xiàn)場工程資金需求。在應(yīng)用中須結(jié)合鐵路工程專業(yè)的特點(diǎn)，對現(xiàn)行鐵路行業(yè)工程量清單進(jìn)行研究分析和細(xì)化，除鐵路工程量清單計價指南規(guī)定的計量清單項(xiàng)目外，對部分實(shí)施過程中變化較大的清單項(xiàng)目，如隧道開挖、監(jiān)控量測、隧道支護(hù)、制架梁、橋面系、特殊大橋的施工輔助設(shè)施、大臨設(shè)施等，也要進(jìn)行細(xì)分；同時合同可約定工程量清單項(xiàng)目實(shí)施過程中以全面遵守合同、公平、公正為前提，對部分清單項(xiàng)目以協(xié)商方式細(xì)化與合并，合理確定計量項(xiàng)目工程價格。

合理設(shè)置工程量清單，一方面將不合理且沒有實(shí)施的清單項(xiàng)目工程內(nèi)容和數(shù)量在合同中進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，以減少工程投資的浪費(fèi)，例如，隧道開挖子項(xiàng)目下的臨時支護(hù)措施工程因施工工法及地質(zhì)條件的改變，數(shù)量可減少很多，從而能節(jié)約大量工程費(fèi)用；另一方面，可使工程需要增加的清單計量項(xiàng)目得到及時調(diào)整、計量，如支護(hù)工程、特殊地質(zhì)注漿、超前地質(zhì)預(yù)報、監(jiān)控量測等處理措施。

1.3 完善合同文件組成

為體現(xiàn)合同管理理念，將項(xiàng)目管理要求、招標(biāo)、投標(biāo)文件作為合同文件的組成，體現(xiàn)合同完整性、實(shí)用性和嚴(yán)肅性。在合同簽訂和實(shí)施過程中，按雙方協(xié)商達(dá)成的一致意見及時簽訂合同補(bǔ)充協(xié)議，依法建立遵守合同、實(shí)事求是、誠信協(xié)商、共贏的合作關(guān)系。

施工承包合同共分五部分：（1）雙方簽章確認(rèn)的施工協(xié)議書（包括質(zhì)量保修協(xié)議書、安全生產(chǎn)協(xié)議書、廉政協(xié)議書等）；（2）商務(wù)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)部分組成；（3）項(xiàng)目管理規(guī)定；（4）包含合同簽訂及履行過程中往來文件、會議紀(jì)要、備忘錄等的補(bǔ)充協(xié)議；（5）招標(biāo)文件和投標(biāo)文件。

1.4 規(guī)范分包管理

為切實(shí)解決施工質(zhì)量問題，根據(jù)鐵路工程現(xiàn)場實(shí)施情況，承包人可依法分包，鼓勵采用多種用工模式，允許施工專業(yè)分包。根據(jù)國家法律法規(guī)和行業(yè)管理的特點(diǎn)明確分包工程和分包行為的負(fù)面清單，實(shí)行分包實(shí)施方案報批、分包合同備案制度，保證分包隊(duì)伍選擇規(guī)范化、陽光化。特別強(qiáng)調(diào)分包價格應(yīng)合理，滿足工程質(zhì)量、安全、工期等要求。

2 合同費(fèi)用調(diào)整

按照《施工承包合同》規(guī)定，實(shí)事求是、誠信協(xié)商處理工程費(fèi)用問題，采取靈活多樣的處理方式，嚴(yán)格審批程序，保證費(fèi)用調(diào)整支撐材料合規(guī)、真實(shí)、準(zhǔn)確、齊全、完整。

（1）變更設(shè)計費(fèi)用處理。原合同工程量清單中有適用于變更工作子目的，采用該子目的單價；原合同工程量清單中無適用于變更工作子目，但有類似子目的，可在合理范圍內(nèi)參照類似子目的單價；原合同工程量清單中無適用或類似子目的單價，可按照成本加利潤原則，或者依據(jù)最高投標(biāo)限價編制原則扣除標(biāo)段降造率，確定變更工作的單價，確保變更合同價格與實(shí)際成本相適應(yīng)。

（2）合同約定的費(fèi)用調(diào)整。非承包人原因引起的變化，包括超出工程單價承包范圍的工作、國家或行業(yè)政策調(diào)整、工程地質(zhì)條件變化、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)變化、施工工藝工法工裝改進(jìn)等，經(jīng)參建各方確認(rèn)后，依據(jù)合同、計量規(guī)則、估價原則，參照行業(yè)造價定額體系和市場價格，科學(xué)合理地確定處理原則和計量計價方法。調(diào)整的費(fèi)用可包括：保證工程質(zhì)量安全需要增加的鋼結(jié)構(gòu)集中加工廠、長仰拱棧橋、格柵鋼架結(jié)構(gòu)調(diào)整、機(jī)械手濕噴混凝土、工程質(zhì)量檢測措施等；工法變化引起的增加隧道仰拱回填及二次開挖工序、特殊地段石方、巖溶樁基施工增加的機(jī)械設(shè)備等；工程施工需要增加的大臨設(shè)施、特殊地質(zhì)處理工程量及措施；地方要求增設(shè)工程等。

（3）明顯低于市場價格的費(fèi)用調(diào)整。合同單價或價格明顯低于市場價格，對工程順利推進(jìn)和工程質(zhì)量帶來潛在的影響。為此，必須堅持市場決定價格的原則，積極引入工程造價咨詢機(jī)構(gòu)開展工程造價咨詢，以適應(yīng)市場化管理要求。如漿砌片石、單線隧道施工降效、隧道格柵鋼架加工、隧道特殊地質(zhì)增加開挖及噴射混凝土、特殊地段便道等項(xiàng)目的費(fèi)用調(diào)整工作，根據(jù)專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)現(xiàn)場測定及專家會審查，確定費(fèi)用調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)，履行合同價款調(diào)整程序。

（4）積極處理索賠工作。自然災(zāi)害損失、施工造成的沿線居民房屋損失、地方路政部門的施工配合費(fèi)用支出等超出合同約定風(fēng)險的損失，應(yīng)當(dāng)鼓勵承包人開展正常索賠工作，按照合同約定的索賠處理程序，收集相關(guān)損失記錄和證明材料，及時上報索賠報告及詳細(xì)資料，獲得合理補(bǔ)償。

（5）工程優(yōu)化補(bǔ)償。鼓勵承包人提出合理化建議、優(yōu)化工程設(shè)計、降低合同價格，從而提高工程經(jīng)濟(jì)效益，對已批準(zhǔn)的變更設(shè)計，須扣除因工程優(yōu)化變更而發(fā)生的其他費(fèi)用，建設(shè)單位可按優(yōu)化節(jié)省投資的 5%～10% 增加提出單位的相關(guān)費(fèi)用。

3 特殊費(fèi)用單列

對項(xiàng)目實(shí)施前工程數(shù)量和費(fèi)用都存在較大不確定性的隧道、溶洞等特殊地段，在處理工程量時，先不納入施工承包合同工程量清單，以合同約定及實(shí)施時揭示的實(shí)際地質(zhì)情況，按確認(rèn)的工程量和合同相關(guān)估價原則處理。

在項(xiàng)目實(shí)施過程中，根據(jù)實(shí)際情況，將特殊地段項(xiàng)目按新增工程項(xiàng)目履行變更程序，單價依據(jù)最高投標(biāo)限價編制原則，扣除以標(biāo)段降造率計算的降造費(fèi)用后計算確定，并委托第三方審價機(jī)構(gòu)對相關(guān)費(fèi)用進(jìn)行審價，以確保依法合規(guī)。

4 驗(yàn)工計價管理

為規(guī)范工程計價結(jié)算工作，保證工程建設(shè)資金能夠真正、有效、安全地用于工程實(shí)體，可按照“事權(quán)統(tǒng)一、責(zé)任清晰”原則，調(diào)整工程計價流程。工程驗(yàn)工計價由施工單位工區(qū)發(fā)起，以發(fā)揮工區(qū)作為一級成本單位的作用，增加驗(yàn)工計價透明度，監(jiān)控?fù)芸钯Y金動向，提高一線施工單位的工作積極性。對計量規(guī)則和方式，應(yīng)予以相應(yīng)調(diào)整；對不合理的單價和超出承包合同的工程或工作，須依合同約定進(jìn)行調(diào)整。

5 結(jié) 語

在總價合同、單價合同、成本補(bǔ)償合同三種合同計價方式中，從風(fēng)險共擔(dān)角度而言，單價合同更能體現(xiàn)“伙伴關(guān)系”“共贏”等現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理的先進(jìn)理念和理論[4]。隨著單價合同在鐵路建設(shè)項(xiàng)目中的逐漸應(yīng)用，需要對單價合同鐵路建設(shè)項(xiàng)目投資管理的經(jīng)驗(yàn)加以總結(jié)，本文在調(diào)研的基礎(chǔ)上，基于業(yè)主視角從合同管理、合同費(fèi)用調(diào)整、特殊費(fèi)用單列、驗(yàn)工計價管理四個方面全面總結(jié)鐵路工程單價合同投資管理經(jīng)驗(yàn)，以供類似項(xiàng)目借鑒。