□張阿迪1 沈 江1 荊樹偉 楊艷茹

[1. 天津大學(xué) 天津 300072；2. 山西財(cái)經(jīng)大學(xué) 太原 030006]

引言

公益性項(xiàng)目是一種非營利性且具有社會(huì)效益性的項(xiàng)目，具有投資規(guī)模大、受益面寬、建設(shè)工期長、影響范圍廣等特點(diǎn)。公益性項(xiàng)目也是國家和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的基礎(chǔ)，密切關(guān)系著國民的生活，對(duì)社會(huì)發(fā)展具有重要的促進(jìn)作用。伴隨著國家政策的支持，公益性建設(shè)項(xiàng)目不斷增加。在具體整個(gè)項(xiàng)目的生命周期中，從項(xiàng)目立項(xiàng)、可行性研究、資金籌資、設(shè)計(jì)、施工到項(xiàng)目交付與結(jié)算，存在著眾多的參與方，施工方就是其中非常重要的參與者之一。施工方作為落實(shí)工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的參與方，關(guān)系著整個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)的效益，且與公益性項(xiàng)目建設(shè)的主體——政府追求社會(huì)效益不同，施工方以追求經(jīng)濟(jì)效益最大化為主要目的。

然而，施工方如何科學(xué)進(jìn)行管理是提升其經(jīng)濟(jì)效益的重要措施。但是在公益性項(xiàng)目建設(shè)過程中，影響施工方收益的因素眾多，因而，明確影響公益性項(xiàng)目施工方收益的因素是科學(xué)進(jìn)行收益管理的前提條件。

已有相關(guān)研究主要是對(duì)公益性項(xiàng)目建設(shè)過程中的管理模式[1～3]，公益性項(xiàng)目組織管理模式[4～5]，公益性項(xiàng)目的投資模式[6～7]，公益性項(xiàng)目效益的審計(jì)[8]等進(jìn)行了探討。另有學(xué)者提出影響社會(huì)公益性科技項(xiàng)目實(shí)施效果的主要因素[5]，對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目施工方的收益指出了施工方收益的來源[9]，項(xiàng)目收益影響因素[10]，施工方收益提高的措施[11]。

基于系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的因果關(guān)系理論，學(xué)者在不同行業(yè)對(duì)目標(biāo)的影響因素進(jìn)行了研究，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段造價(jià)影響因素進(jìn)行研究[12]，建筑工業(yè)化支撐環(huán)境影響因素分析[13]，精益建設(shè)實(shí)施影響因素分析[14]，城市軌道交通PPP項(xiàng)目?jī)r(jià)格影響因素分析[15]。

針對(duì)影響公益性項(xiàng)目施工方收益因素的研究卻相對(duì)較少，也未明確影響公益性項(xiàng)目施工方收益的具體要素及其各要素的影響程度。這不利于施工方在公益性項(xiàng)目建設(shè)過程中科學(xué)進(jìn)行收益管理。基于此，本文針對(duì)公益性項(xiàng)目施工方收益影響因素進(jìn)行研究，為公益性項(xiàng)目施工方收益管理模型的構(gòu)建提供理論依據(jù)，對(duì)加強(qiáng)施工方收益管理具有重要的實(shí)踐價(jià)值。

一、施工方收益影響因素的分析與確定

根據(jù)Freeman提出的“利益相關(guān)者理論”，公益性項(xiàng)目在建設(shè)過程中存在著政府、建設(shè)單位、監(jiān)理單位、社會(huì)群體，施工方等利益相關(guān)方，不同利益相關(guān)方在項(xiàng)目建設(shè)過程中所追求的目標(biāo)不同[16]。因此，不同的利益相關(guān)方在公益性項(xiàng)目建設(shè)過中對(duì)施工方收益的影響程度也不同。

（一）政府

公益性項(xiàng)目作為政府主要投資支持的項(xiàng)目，政府投入“財(cái)政性基本建設(shè)資金”進(jìn)行建設(shè)，主要是以公共基礎(chǔ)設(shè)施和服務(wù)為投資對(duì)象，一般推行“代建制”進(jìn)行管理，即通過招投標(biāo)，選擇專業(yè)的工程建設(shè)單位（代建單位），嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本、質(zhì)量與工期，竣工驗(yàn)收后會(huì)移交給使用單位，政府會(huì)提供相應(yīng)的政策支持：一方面建立多渠道、多元化的投融資機(jī)制，保證資金的供給率；另一方面也會(huì)降低稅收，降低稅收的重復(fù)收取（如營業(yè)稅改增值稅），使施工降低成本，增加施工方的收益。政府也會(huì)履行一定的職責(zé)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施過程中的服務(wù)與監(jiān)督管理，以實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目的規(guī)范化與標(biāo)準(zhǔn)化。

（二）建設(shè)單位

目前，公益性項(xiàng)目的融資主要推行BOT（buildoperate-transfer，即建設(shè)-經(jīng)營-轉(zhuǎn)讓）模式，是企業(yè)參與基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，向社會(huì)提供公共服務(wù)的一種方式。建設(shè)單位受政府的委托，履行相關(guān)的法律、法規(guī)規(guī)定，負(fù)責(zé)公益性項(xiàng)目的投資、融資、建設(shè)、維護(hù)與管理，但項(xiàng)目具體的實(shí)施單位，通常情況下會(huì)委托專業(yè)施工單位進(jìn)行。建設(shè)單位的性質(zhì)與影響力對(duì)項(xiàng)目融資與施工方監(jiān)督管理有一定影響，對(duì)施工方成本、質(zhì)量、工期的要求也不同。建設(shè)單位與施工方簽訂施工承包合同形式的不同類型，也會(huì)造成施工方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)任不同，對(duì)施工方收益的影響也會(huì)不同[17]，合同的變更會(huì)影響施工方的施工進(jìn)度與收益等。

（三）監(jiān)理單位

監(jiān)理單位的中心任務(wù)是進(jìn)行“三控二管一協(xié)調(diào)”，即工程進(jìn)度、質(zhì)量、工程投資的控制和工程合同、工程信息資料的管理，以及安全責(zé)任的履行，監(jiān)理單位與建設(shè)單位簽訂的合同條款，有責(zé)任為建設(shè)單位的利益考慮，因此會(huì)一定程度上影響施工方收益[18]。

（四）其他因素

政府興建和維持公益性項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)來源主要是財(cái)政收入，即納稅人的上繳稅金。因此涉及到社會(huì)群體的切身利益，其有權(quán)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)督，并且他們的行為在一定程度上會(huì)影響施工方的進(jìn)度與成本。由于公益性項(xiàng)目的建設(shè)周期比較大，會(huì)不可避免地遇到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等，都會(huì)對(duì)施工方的成本、進(jìn)度與質(zhì)量造成影響。

（五）施工方自身

施工方在公益性項(xiàng)目建設(shè)過程中，為提升自身的收益水平，需要建立一套科學(xué)的施工管理體系，從工程質(zhì)量、進(jìn)度、成本、合同、信息、安全管理，項(xiàng)目組織與協(xié)調(diào)等方面對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過程進(jìn)行管理。特別需要積極與建設(shè)單位、監(jiān)理單位進(jìn)行溝通，同時(shí)也要增強(qiáng)自身的法律意識(shí)。

根據(jù)綜上所述，確定施工方收益影響因素的邊界如表1所示。

表1 主要影響因素

二、研究方法、模型構(gòu)建與仿真

（一）研究方法

系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)（System Dynamics，SD）最早出現(xiàn)于1956年，創(chuàng)始人為美國麻省理工學(xué)院（M.I.T）福瑞斯特（Jay W. Forrester）教授，是一種以反饋控制理論為基礎(chǔ)，通過綜合推理與建立模型，以計(jì)算機(jī)仿真技術(shù)為手段找出所研究問題的關(guān)鍵，通常用以研究復(fù)雜的社會(huì)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)的定量方法[19]。本文通過對(duì)公益性項(xiàng)目施工方收益眾多影響因素進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析，建立影響因素的系統(tǒng)動(dòng)力模型，通過計(jì)算機(jī)仿真，明確各因素之間的結(jié)構(gòu)，并模擬各個(gè)影響因素對(duì)公益性項(xiàng)目的影響程度，識(shí)別出對(duì)施工方收益影響最大的因素，從而采取措施盡可能避免偏差，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)公益性項(xiàng)目施工方的事前主動(dòng)和重點(diǎn)控制，達(dá)到項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)與社會(huì)效益的最大化。

（二）模型的構(gòu)建

本文主要通過“Vensim”軟件進(jìn)行系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型的建立，進(jìn)行不斷反饋、調(diào)查與研究，建模包括：明確問題，確定系統(tǒng)的邊界（繪制因果關(guān)系圖）；確定模型變量間的動(dòng)態(tài)關(guān)系（寫方程）；計(jì)算機(jī)仿真實(shí)驗(yàn)；模型的測(cè)試設(shè)計(jì)與評(píng)估。

首先將整理確定出的施工方影響因素根據(jù)系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)邊界確定原理（應(yīng)將系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)中的反饋回路考慮成閉合回路）及系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型構(gòu)建原理規(guī)則，構(gòu)建公益性項(xiàng)目施工方收益系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型，并建立系統(tǒng)流程圖，從而使這些變量構(gòu)成一個(gè)彼此連接、相互作用的反饋網(wǎng)絡(luò)[20～22]，具體如圖1所示。

圖1 公益性項(xiàng)目施工方收益影響因素系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型

然后，在已構(gòu)建的公益性項(xiàng)目施工方收益影響因素系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型基礎(chǔ)上使用Vensim中結(jié)構(gòu)分析工具（Causes Tree），對(duì)各個(gè)因素進(jìn)行靜態(tài)定性結(jié)構(gòu)分析[23]，如圖2所示。

（三）模型仿真

根據(jù)系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)原理構(gòu)建的公益性項(xiàng)目施工方收益影響因素模型，通過結(jié)構(gòu)分析工具從結(jié)構(gòu)靜態(tài)上定性地分析了各個(gè)因素間的相互影響關(guān)系。定性分析只是從主觀上對(duì)影響因素進(jìn)行評(píng)價(jià)并不能準(zhǔn)確科學(xué)地識(shí)別關(guān)鍵因素，因此需要進(jìn)行系統(tǒng)模型方程式的建立及計(jì)算機(jī)仿真，將定性分析轉(zhuǎn)化為定量分析，分析主要影響因素。

1. 仿真參數(shù)及方程式的確定

為了使仿真參數(shù)設(shè)置的更加科學(xué)，本文根據(jù)公益性建設(shè)項(xiàng)目施工過程中的實(shí)際情況，總結(jié)提煉出施工方收益的主要影響因素，并針對(duì)影響因素設(shè)計(jì)問卷，采用李克特量表（Likert scale）中的5分制對(duì)施工方收益影響因素進(jìn)行打分，最后回收問卷449份。為了保證調(diào)查數(shù)據(jù)的有效性和準(zhǔn)確性，通過對(duì)回收問卷中數(shù)據(jù)的一致性和邏輯性的判斷，篩選出307份有效問卷，作為最終研究的數(shù)據(jù)樣本。

圖2 施工方收益的Causes Tree

將處理后的調(diào)查問卷數(shù)據(jù)計(jì)算相應(yīng)調(diào)查數(shù)據(jù)的算數(shù)平均值，將該算數(shù)平均值確定為施工方收益影響因素系統(tǒng)的初始參數(shù)，然后根據(jù)逐步判別分析法和結(jié)構(gòu)方程模型分析法確定各參數(shù)的權(quán)重（見表2）。

本文研究影響因素的系統(tǒng)方程式主要為線性函數(shù)的關(guān)系，將結(jié)果進(jìn)一步整理，最終建立如下施工方收益影響因素的子系統(tǒng)方程式：

表2 施工方收益影響因素的參數(shù)

2. 計(jì)算機(jī)仿真

建立好系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)模型及方程式后，運(yùn)用“Vensim”軟件進(jìn)行模型的計(jì)算。分別對(duì)影響施工方收益的影響因素：建設(shè)單位、監(jiān)理單位、政府、其他因素、施工方自身因素及他們的子系統(tǒng)進(jìn)行計(jì)算機(jī)仿真分析，如圖3～圖7所示。

圖3 施工方收益影響因素仿真圖

圖4 建設(shè)單位子系統(tǒng)影響因素仿真圖

圖5 施工方自身子系統(tǒng)影響因素仿真圖

圖6 政府子系統(tǒng)影響因素仿真圖

圖7 其他因素子系統(tǒng)影響因素仿真圖

圖3結(jié)果表明影響公益性項(xiàng)目施工方收益的主要因素為施工方自身與建設(shè)單位，影響較小的為監(jiān)理單位。并對(duì)各個(gè)影響因素的子系統(tǒng)進(jìn)行模擬與分析過程便可識(shí)別出基于此模型的主要影響因素具體如表3所示。

表3 公益性項(xiàng)目施工方主要影響因素

三、結(jié)論

本文運(yùn)用系統(tǒng)動(dòng)力學(xué)的理論，構(gòu)建了公益性項(xiàng)目施工方收益影響因素模型。借助問卷調(diào)查數(shù)據(jù)確定模型的邊界點(diǎn)、邊界點(diǎn)數(shù)值及子系統(tǒng)方程式，運(yùn)用vensim軟件進(jìn)行模擬、分析與計(jì)算機(jī)仿真，并通過改變模型參數(shù)對(duì)項(xiàng)目施工方影響因素進(jìn)行研究分析。首先利用結(jié)構(gòu)分析工具（Causes Tree）對(duì)各個(gè)因素進(jìn)行靜態(tài)定性結(jié)構(gòu)分析，然后利用方程式（線性關(guān)系）進(jìn)行動(dòng)態(tài)定量的分析，最終得出結(jié)論：1.在公益性項(xiàng)目中，影響施工方收益的主要影響因素為：施工方自身的施工組織方式，建設(shè)單位的影響力與合同變更與政府的投資及政策。因此，施工方一方面需要加強(qiáng)自身管理水平，另一方面盡可能與知名的建設(shè)單位合作，并盡量減少合同的變更，減少額外的成本支出，同時(shí)還要做好與政府的溝通與協(xié)調(diào)工作；2. 監(jiān)理單位的監(jiān)管力度與其他因素對(duì)施工方收益影響較小，因而，施工方要嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)理單位的要求，并積極做好社會(huì)群體的協(xié)調(diào)管理工作，減少不必要的麻煩；3. 在公益性項(xiàng)目建設(shè)過程中，施工方要高度重視政府的投資形式和相關(guān)政策、建設(shè)單位的影響力和合同變更等影響其收益的主要因素，并據(jù)此選擇科學(xué)的管理方法，有效控制影響其收益的因素，從而提升其收益水平。

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