王宇奇

【摘 要】近年來，我國商業(yè)銀行受經(jīng)濟下行，信貸風險不斷顯現(xiàn)，不良貸款持續(xù)攀升。國家對經(jīng)濟實行去產能、去杠桿、去庫存和產業(yè)結構調整的經(jīng)濟政策，加大了對商業(yè)銀行的信貸質量的考驗。同時，現(xiàn)代經(jīng)濟活動呈現(xiàn)出的分工細化、關聯(lián)性增強、技術革新加快等因素，也加劇企業(yè)與銀行間的信息不對稱性。以上這些外部因素，均對商業(yè)銀行信貸風險防控提出了挑戰(zhàn)。針對商業(yè)銀行所面臨的信貸風險情況，文章從提升銀行內部管理角度給出了具體的對策和建議。

【關鍵詞】信貸風險；內部管理

一、我國商業(yè)銀行的信貸業(yè)務所面臨宏觀環(huán)境

（一）“三期疊加”的宏觀經(jīng)濟環(huán)境影響

當前，我國宏觀經(jīng)濟正處于“三期疊加”的新常態(tài)，即經(jīng)濟增長速度的換擋期、產業(yè)結構調整陣痛期和前期刺激政策消化期，這是經(jīng)濟發(fā)展的客觀規(guī)律，是化解多年來積累的深層次矛盾的必經(jīng)階段。“十三五”規(guī)劃中，中央經(jīng)濟工作會議把經(jīng)濟結構性改革和調整放在突出位置，強調了去產能、去庫存、去杠桿、降成本、補短板等五大任務。

（1）去產能、去庫存、去杠桿的經(jīng)濟政策將對商業(yè)銀行的貸款質量造成直接的壓力和影響。長期以來，我國商業(yè)銀行的信貸資金往往集中投向資金密集型的大中型企業(yè)，和以傳統(tǒng)制造加工業(yè)、工礦類、房地產和建筑行業(yè)等為代表的重資產、周期性行業(yè)。商業(yè)銀行因在規(guī)模擴張和業(yè)務發(fā)展中，為了實現(xiàn)收益的最大化和抵御市場風險的需要，長期以來奉行“壘大戶”的信貸政策，造成了部分商業(yè)銀行行業(yè)集中度風險較高的狀況，同時也間接推高了此類企業(yè)的負債規(guī)模和負債率。

（2）經(jīng)濟轉型階段，以往銀行信貸集中投放的高耗能、高排放的資金密集型行業(yè)，因市場需求放緩、技術更新緩慢、債務負擔沉重、資源消耗大、污染較重等原因，導致經(jīng)營效益持續(xù)下降。隨著我國經(jīng)濟步入新常態(tài)，特別是“十八大”以來我國政府出臺一系列政策對經(jīng)濟結構進行優(yōu)化升級，推行“去產能”、“去庫存”的宏觀經(jīng)濟政策，“兩高一?！毙袠I(yè)和高負債經(jīng)營行業(yè)勢必會遭到?jīng)_擊，也不可避免的會波及其他行業(yè)企業(yè)，這將對銀行信貸資產質量造成了巨大壓力。

（二）區(qū)域性信貸風險集中顯現(xiàn)

近年來，我國商業(yè)銀行不良貸款余額、不良貸款率雙升的趨勢有所減緩，資產質量整體企穩(wěn)。但部分省市區(qū)域的不良貸款問題，因受宏觀經(jīng)濟調控、產業(yè)結構、區(qū)域信貸客戶類型等因素的影響仍較為突出。

二、現(xiàn)階段外部環(huán)境變化對商業(yè)銀行信貸質量帶來的挑戰(zhàn)

除了宏觀經(jīng)濟形勢的變化對商業(yè)銀行信貸資產質量帶來的壓力外，現(xiàn)代經(jīng)濟呈現(xiàn)出的生產分工細化、多元化經(jīng)營、技術革新等均加劇了企業(yè)與銀行間的信息不對稱性，同時社會信用機制的不健全、金融市場激烈競爭帶來的逆向選擇，也對商業(yè)銀行信貸質量提出了挑戰(zhàn)。

（一）企業(yè)與銀行間的信息不對稱性加劇

（1）生產技術更新和商業(yè)模式變化，提高了銀行信貸調查的難度

在信貸市場上，銀行與企業(yè)間的信息不對稱一直存在，借款企業(yè)對于自身生產經(jīng)營、財務狀況、產品技術優(yōu)勢等情況的了解遠多于銀行，并且企業(yè)出于自身利益考慮傾向于向銀行提供有利于自己的情況和信息。目前，社會分工不斷細化、企業(yè)的生產技術更新?lián)Q代加快，同時新的經(jīng)濟模式對傳統(tǒng)行業(yè)形成了較大沖擊，均對商業(yè)銀行所積累的原有信貸經(jīng)驗形成了較大沖擊。在實際信貸業(yè)務中，銀行信貸人員由于自身專業(yè)知識缺失、調查手段不足等因素，對借款企業(yè)的經(jīng)營模式、盈利能力、生產技術、產品水平等不能充分了解把握的情況普遍存在。

（2）企業(yè)多元化經(jīng)營趨勢和關聯(lián)關系緊密，對信貸授信把控提出了挑戰(zhàn)

企業(yè)經(jīng)營發(fā)展到一定程度，為了防御經(jīng)濟轉型所帶來的不確定性，企業(yè)往往會選擇多元化經(jīng)營和投資以擴張業(yè)務，同時有效規(guī)避和分散風險。同時，隨著社會生產的集約化程度和經(jīng)濟關聯(lián)緊密程度的加深，這既包括了同類型企業(yè)的橫向關聯(lián)關系，也包括上下游產業(yè)鏈上的縱向關聯(lián)關系。對于橫向關聯(lián)型企業(yè)，往往產業(yè)集群化程度較高、專業(yè)化程度較強的。而此類企業(yè)的生產工藝、產品、銷售渠道等均相同或相似，且往往存在著某種程度上的合作關系，在市場環(huán)境尤其是行業(yè)情況發(fā)生變化時，往往對銀行信貸質量造成明顯壓力。

（3）資金往來、物資流轉便利頻繁，對信貸資金使用和押品監(jiān)督帶來難度

現(xiàn)代銀行開戶的便利性和電子金融科技的普及，一個企業(yè)往往在不同銀行開有多個賬戶，其通過不同賬戶間的資金劃轉十分便利。而銀行在為企業(yè)辦理貸款前，往往會依據(jù)資金流水等為依據(jù)對企業(yè)財務狀況進行評價；在貸款資金發(fā)放后，也會對企業(yè)貸款資金的使用情況進行監(jiān)督。而目前企業(yè)多銀行開戶、資金往來便捷的情況，一旦信貸資金流轉出了業(yè)務辦理銀行體外，銀行無法對資金的使用情況進行監(jiān)管，這為企業(yè)規(guī)避銀行對信貸資金使用的監(jiān)管提供了便利條件，為銀行的貸款管理帶來了難度。

（二）社會信用機制尚不成熟

目前，我國信用體制機制尚不十分健全，系統(tǒng)的信息量仍無法完全滿足銀行對企業(yè)資信情況的需求，大量放貸信息還得不到及時、有效的歸集和準確的反映。同時，我國整體信用環(huán)境整體信用環(huán)境比較差，部分企業(yè)尤其是中小企業(yè)的財務管理和經(jīng)營狀況上存在較多缺陷，企業(yè)通過操縱應收賬款、存貨、其他應收款、固定資產和在建工程價值等方式，夸大收入和利潤，虛增資產來粉飾財務報表的情況尤為普遍。

（三）金融市場激烈競爭導致逆向選擇

近些年隨著我國經(jīng)濟不斷增長，我國金融市場發(fā)展日趨完善，競爭也日趨激烈。除了大型國有商業(yè)銀行、全國性股份制商業(yè)銀行外，還有大量的地方性城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、信托行業(yè)也參與到信貸市場中。除此之外，大量的小額貸款公司、互聯(lián)網(wǎng)融資平臺等準金融機構，也想在信貸市場中分一杯羹。與此同時，隨著“金融脫媒”的大勢所趨，越來越多的企業(yè)選擇以股權、債券的形式直接從市場上進行融資，這直接對以銀行信貸為主的融資體系形成了挑戰(zhàn)。

三、商業(yè)銀行通過內部管理提升信貸防控能力

（一）完善信貸調查職能，真實反映借款客戶經(jīng)營狀況

商業(yè)銀行對此，應不斷全方位的強化對基層信貸客戶經(jīng)理隊伍的培養(yǎng)和建設。對于因經(jīng)驗不足、社會經(jīng)驗缺乏的新聘信貸經(jīng)理，必須有經(jīng)驗豐富的老信貸客戶經(jīng)理在實際業(yè)務中傳授教導；對于因業(yè)務能力缺乏的客戶經(jīng)理，應強化其調查技術、調查水平等技能培養(yǎng)。同時，針對客戶經(jīng)理信貸調查工作中，往往因調查能力不足導致未識別企業(yè)風險的情況，商業(yè)銀行可根據(jù)實際工作情況，制定具體的調查要素、調查動作，并制成調查模板加以標準化，全面反映企業(yè)的信用狀況、經(jīng)營情況和財務狀況。

（二）完善中臺風控部門的審查技術

信貸中臺風控階段對信貸風險防控起著制衡和總體把關的作用。其評級職能直接關系到信貸客戶的準入，授信直接影響了客戶的融資規(guī)模，業(yè)務審查直接決定了貸款資金是否發(fā)放。目前來看，我國商業(yè)銀行中臺風控階段可從以下幾個方面加強審查技術、提高風險把關。

（三）完善貸后跟蹤及風險預警機制

商業(yè)銀行應進一步強化貸后跟蹤及風險預警相關機制建設，提高對信貸風險的預見性。一方面強化信貸客戶經(jīng)理每隔一段時間對信貸客戶進行跟蹤檢查的機制，制定標明規(guī)定動作的貸后情況跟蹤模板，避免貸后管理流于形式。另一方面，商業(yè)銀行應充分利用現(xiàn)在信息技術、大數(shù)據(jù)分析技術、風險監(jiān)測模型等技術手段，通過遠程監(jiān)控、輿情跟蹤、數(shù)據(jù)分析等方式，全方位的開展對信貸客戶的監(jiān)督和風險預警。