何佳灝

【摘 要】 隨著銀行之間的競爭加劇，存在很多信貸問題，因此銀行的信貸風險評級就顯得很重要?，F(xiàn)在人們對風險評價的關注度越來越高，商業(yè)銀行信用評級能對可能導致風險的因素進行定量分析，對企業(yè)的各種信貸風險進行準確的預測，從而有效的評價企業(yè)信用問題，為是否貸款提供明確依據(jù)。

【關鍵詞】 風險評級系統(tǒng) 信貸風險 風險評級 商業(yè)銀行

一、商業(yè)銀行信貸風險評級的內(nèi)容和意義

（一）商業(yè)銀行信貸風險評級的內(nèi)容

目前，有許多的商業(yè)銀行有著自己的一套績效評級系統(tǒng)，一般都是以業(yè)務量作為評價指標，缺乏對信用風險的評估指標，因此增加了風險因素。首先，應該對相關的責任人分布明確的職責，客戶經(jīng)理和專職人員都應該履行自己的職責，不履行的應該承擔相應的經(jīng)濟懲罰。其次，要確立有效的考核制度，相關性和信用管理指標為評價指標體系和工作人員，例如不良貸款的控制，這直接關系到員工的收益，應該調動積極性的信貸相關控制信用風險。

（二）商業(yè)銀行信貸風險評級的意義

信用評級機構并不是一個標準，對于不同的企業(yè)有著不同的評價方法。一般來說，信用評級機構是根據(jù)公司的還款記錄和借款記錄、項目數(shù)據(jù)情況、業(yè)務能力，來對其信用進行評級。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險評級

（一）我國商業(yè)銀行信貸風險評級的現(xiàn)狀

中國的商業(yè)銀行在信貸風險評級這方面存在許多的不足，很大程度上阻礙了國民經(jīng)濟的發(fā)展，因此要想提高商業(yè)銀行的核心競爭力，必須實施有效的風險評級系統(tǒng)。并且隨著全球經(jīng)濟化的開展，銀行之間的競爭越來越激烈，信貸方面的額問題也越來越明顯，因此對于銀行的信貸風險評級顯得越來越重要。所以只有科學的進行風險評估，才能讓銀行在激烈的同行競爭中得以生存。商業(yè)銀行在運營過程中存在一定的風險，往往信用風險就是最重要、最原始的風險，商業(yè)銀行的信用風險是導致不確定性因素使得借款人不履行合同的惡性貸款，銀行無法按期收回貸款變成壞賬，信用風險在整個信貸過程中都存在。中國要想更深入、更廣泛地參與國際競爭，就必須提高信貸管理水平，只有及時準確的發(fā)現(xiàn)信用風險的誘發(fā)因素，才能更好的防范和化解信貸風險。

（二）我國商業(yè)銀行信貸風險評級存在的問題

目前，我國的客戶信用風險評級對商業(yè)銀行十分重要，商業(yè)銀行如果沒有進行充分的了解，往往會忽略信用風險評級在風險管理中的重要性，還沒有真正的從風險計量、風險保護、風險識別出發(fā)，從而更好的控制信用風險。信貸風險是商業(yè)銀行在業(yè)務運營中面臨的最主要的風險，中國的商業(yè)銀行在信貸風險評級中存在著系統(tǒng)性的問題，這一點嚴重制約了國民經(jīng)濟的發(fā)展，因此要想提高商業(yè)銀行的核心競爭力就必須實施有效的風險評級系統(tǒng)。并且隨著經(jīng)濟全球化的開展，銀行之間的競爭越來越激烈，信貸問題也變得更明顯，此時銀行的信貸風險評級就顯得越來越重要。所以只有科學的進行風險評估，銀行才能在激烈的競爭中得以發(fā)展。

長期以來，國內(nèi)商業(yè)銀行對于客戶的評價主要采用國際上的數(shù)學模型，這樣可以很好的提升識別、計量風險的能力。但是該模型具有一定的局限性，使用模型雖然能幫助評級，但是評級不能完全依賴于模型，專家經(jīng)驗需要進行科學的測量并共同承擔風險，以此來提高信用評級的質量。信貸管理制度存在著許多的漏洞，主要包含對管理者的管理不夠。

（三）評級模型的維護不夠

隨著風險管理水平在不斷提高，評級模型和分化有了越來越多的細分模式。因此，信用評級系統(tǒng)的管理和維護越來越復雜，然而，目前許多的國內(nèi)商業(yè)銀行沒有給信用評級模型足夠的時間，使其更新頻率更低。還存在的問題包括過濾分離機制限于形式，例如貸款人員經(jīng)常填寫貸款前的法律文件和證書，本票，銀行的貸款合同等，出現(xiàn)白條合同簽訂日期和貸款批準日期較早的日期，在不同的數(shù)量和現(xiàn)象進行貸款和期限批準。

三、中國商業(yè)銀行信貸風險評級弊端出現(xiàn)的原因

（一）管理機制不健全

信用管理機制不夠健全是目前存在的普遍現(xiàn)象，一個完善的信用管理體系應該包括以下方面：機制、激勵約束、體制。信貸管理系統(tǒng)主要包括對每一道信貸工作的工序進行授權，弄清楚每一程序的內(nèi)容和目的。激勵和約束機制能同時發(fā)揮每一個員工的信用功能，使得勞動信用工作人員有著明確的職責分工，加強對信貸人員的紀律管理，確保信貸工作人員的素質培養(yǎng)。

（二）權力過于集中

由于權力過于集中，因此監(jiān)督制約機制有時候不能真的起作用。例如基層要等待發(fā)放貸款，最后發(fā)揮出的作用很小，容易造成投資混亂?！缎掳腿麪栙Y本協(xié)議》促進了我國商業(yè)銀行信用風險的制度進步，使其和國際步伐進一步接軌。其內(nèi)部評級系統(tǒng)被分為四層功能：結賬層、模型層、數(shù)據(jù)層。該協(xié)議內(nèi)部的數(shù)據(jù)指出，我們必須有足夠多的樣本量，并且必須達到一定的標準，對于具有代表性的數(shù)據(jù)更要達到足夠的觀察期，并要求其具備一致性的精度要求。對于有違約風險、違約概率的風險文件，要注重清除數(shù)據(jù)以及相關的業(yè)務要求。因此，銀行必須耗費許多精力在建設內(nèi)部評級體系上。從數(shù)據(jù)層到層，觸發(fā)它包含了評級和違約記錄、數(shù)據(jù)處理、評級行動。數(shù)據(jù)的質量可能沒有很大的問題但是在原始數(shù)據(jù)中始終是多余的，這是必須要處理均勻的。這種一般包含集成、轉換、清洗、數(shù)據(jù)評估和防欺詐的處理。

（三）貸款義務無法落實

對于客觀評價方法的使用不夠科學，會助長短期內(nèi)不正規(guī)行為的操作，最后演變成為了完成任務而被迫采取違規(guī)行為。審查提交的貸款較為寬松；貸款前的調查僅止于形式；貸款跟蹤記錄表不真實；忽視借款人的信用擔保；信用擔保的情況變化都是現(xiàn)在存在的問題。信用管理是目前的商業(yè)銀行面臨的一大重要問題。其違規(guī)經(jīng)營主要包括濫用貸款、壞賬等方式，并隨意調整貸款賬戶的大小和其他方式，主要投資于房地產(chǎn)或者其他高風險領域。發(fā)達國家建立的評級系統(tǒng)對于該類客戶在每個分支設立了獨立的法律和獨立的追蹤系統(tǒng)，以此來判斷客戶的整體目標，建立了基于某一個客戶，識別該目標并且默認判斷其違約評級的程度來決定是否為后續(xù)的貸款提供條件。評級出發(fā)進入自動啟動和人工啟動，新的貸款申請，警告事件要啟動人工等級和一些定期維護等級可以被系統(tǒng)自動觸發(fā)。其中模型層包括對客戶的債項評級。顧客進行評價的目的是為了對顧客進行評估。這取決于銀行客戶采用的信用評級系統(tǒng)的特征和特性，評級是對客戶的違約概率進行估算和統(tǒng)計；而債務評級主要是取決于該貸款的風險率，該評級是為了計算債務違約的損失率。因為債務本身就有很大的風險性和復雜性，其違約損失率可能比違約率要高。顧客的評價當作一個例子，首先需要對客戶進行檢測，系統(tǒng)需要根據(jù)適用性進行評價。系統(tǒng)生成的評級報告能對應描述客戶的等級，并結合非財務因素進行評分。endprint

四、加強我國商業(yè)銀行信貸風險評級的對策

（一）我國商業(yè)銀行如何加強信貸風險評級

匯率能有機的將各國貨幣聯(lián)系起來，匯率對一國的經(jīng)濟影響更是不可小覷，要看商業(yè)銀行風險評級的作用，不能僅僅看重平時的靜態(tài)，在金融危機的挑戰(zhàn)下，要積極發(fā)現(xiàn)弊端。

上世紀90年代時，我國的匯率盯住美元，因此保證了匯率的穩(wěn)定性。在1994年時匯率改革刺激了我國的外貿(mào)出口。除此之外，國際收支狀況逐漸改善使得我國的外匯儲備快速增加。然而，亞洲金融危機是上述的兩個發(fā)行渠道受到大幅打擊。由于大部分國家的貨幣出現(xiàn)貶值，我國的外匯出口出現(xiàn)大幅下降，導致外匯占比下降，順差下滑，這也讓政府決定要對我國的商業(yè)銀行進行改革，具體措施如下：第一，央行不允許給政策性銀行提供再貸款；第二，成立專門的管理公司對資產(chǎn)進行合理規(guī)制，最終提高銀行的整體信用；第三，取消了商業(yè)銀行的信貸額度管理體制，允許四大行根據(jù)自身資產(chǎn)自行制定年度信貸規(guī)則的基礎上，這個新措施可以在根本上消除央行基礎貨幣所謂的機制風險；第四，監(jiān)督四大國有銀行快速處置不良資產(chǎn)，并要求各個銀行嚴格遵守巴塞爾協(xié)議，并在年底前達到要求。

（二）提高銀行的業(yè)務效率

推動業(yè)務發(fā)展速度和工作人員分析能力，從而獲得了更多的商機和更多有效的風險控制技巧。新的巴塞爾協(xié)議充分的考慮了銀行可能面對的各種風險，因此對風險加強了管理，利用各種先進的測量工具對風險進行識別和控制。從監(jiān)管角度來看，新的協(xié)議給出了主要的原則，對于銀行風險的監(jiān)督和風險管理的指導更加透明化。新的巴塞爾協(xié)議在拋棄舊制度的不良性之后進行了創(chuàng)新。可以說，新協(xié)議對于中國銀行的業(yè)務而言，是一個新的挑戰(zhàn)，也是我們應該把握的一個機遇。修改管理制度要確保系統(tǒng)之間的協(xié)調性，以此確保信貸管理的制度執(zhí)行情況。首先，要對信用檔案管理系統(tǒng)進行完善，制定可行的管理辦法，并且盡快收集信用檔案數(shù)據(jù)，評價實際執(zhí)行情況。對于企業(yè)的虛假財務信息，可以考慮建立“虛假財務報表審計制度”和“正規(guī)性審計”。具體而言，一方面可以對借款企業(yè)的明細賬、重要憑證進行檢查；另一方面，和會計師事務所簽訂協(xié)議，由該公司委托銀行貸款進行財務報表審核，并且出具了具體的審計報告、合同，并在規(guī)定的時間內(nèi)完善合同。

總而言之，中國的銀行正在為國際競爭積極做準備。中國工商銀行的內(nèi)部評估系統(tǒng)已經(jīng)取得了初步成效，通過經(jīng)濟調節(jié)和刺激，不少銀行已經(jīng)開始研究新資本協(xié)議的內(nèi)容，以落實清楚具體要求。相信隨著市場的發(fā)展和不斷成熟，流程規(guī)范，努力提高風險管理的水平，和同行之間進行善意競爭，中國的銀行必須抓住機會積極面對挑戰(zhàn)，和國際接軌，縮小與國際知名銀行的差距，為中國的金融市場營造良好的環(huán)境并為良性的發(fā)展打下堅實基礎。

【參考文獻】

[1] 張量.反思與重構：影子銀行監(jiān)管的域外經(jīng)驗及中國路徑[J].中財法律評論，2017，9（00）：3-47.endprint