劉培偉
(黑龍江省龍財資產(chǎn)經(jīng)營有限公司,黑龍江 哈爾濱 150090)
近年來,隨著國家防控金融風(fēng)險的力度加大,有關(guān)整治措施大多集中在資管業(yè)務(wù)和金融去杠桿方面,但在銀行存量的項目貸款,尤其是政策性銀行項目貸款方面,其貸后風(fēng)險防控方法有限重要,下面就結(jié)合筆者的實踐經(jīng)驗予以探討。
通過項目調(diào)查走訪、實地勘察的方式,通過搜集借款人及項目單位的各種報表、文件資料,以及通過上級主管部門和審計監(jiān)督部門等渠道獲取信息,以此為基礎(chǔ)實施貸后風(fēng)險防控。
對定期報告進行審閱,對項目建設(shè)情況和償債風(fēng)險進行分析總結(jié)。對調(diào)查走訪的情況進行整理、分析、歸納,形成調(diào)查走訪工作底稿與記錄,歸納項目存在的風(fēng)險和問題。全面分析掌握的各種信息,形成風(fēng)險分析報告。
建立風(fēng)險防范和預(yù)警機制,關(guān)注風(fēng)險控制點,突出以防為主、統(tǒng)一協(xié)調(diào)和快速反應(yīng),不斷補充和完善風(fēng)險控制措施。
一是密切關(guān)注項目風(fēng)險控制點,發(fā)現(xiàn)項目存在的風(fēng)險問題或預(yù)測將要產(chǎn)生風(fēng)險問題,研究制定整改要求和風(fēng)險防范措施,通報相關(guān)政府主管部門、借款人和項目單位,要求其制定詳細的整改或預(yù)控方案,及時監(jiān)控整改情況。對未按要求及時整改的項目,要立即停止資金支付,建議停止貸款或提前回收貸款。
二是編制年度貸款項目綜合情況報告,及時報送相關(guān)人員和部門。報告除反映項目及資金情況外,要重點闡述項目風(fēng)險,其內(nèi)容包括:項目存在的風(fēng)險問題或?qū)⒁a(chǎn)生的風(fēng)險問題、產(chǎn)生風(fēng)險問題的原因分析、項目介紹(概況、貸款情況、投資完成情況、貸款資金支付和還本付息情況)、項目進展情況、整改意見和風(fēng)險防范措施的建議等。
三是對項目風(fēng)險問題的整改與防控應(yīng)多部門協(xié)調(diào)、配合,加強與銀行內(nèi)部各部門、政府有關(guān)部門、借款人和項目單位的溝通和配合,借助行政部門的力量,共同采取統(tǒng)一協(xié)調(diào)的有力措施,提高風(fēng)險控制的權(quán)威性和有效性。
四是借助法律維權(quán)力量,在必要時對項目風(fēng)險進行必要監(jiān)督,及早發(fā)現(xiàn)問題、及早解決,防患于未然。
一是搭建風(fēng)險監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。與財政部門探討,設(shè)置貸款管理的監(jiān)管人員,負責(zé)監(jiān)管項目的進展情況、資金使用和償債能力的變化情況?;蛭杏匈Y質(zhì)的中介機構(gòu),負責(zé)定期進行項目和財務(wù)情況的監(jiān)督檢查,以便及時發(fā)現(xiàn)問題,防范風(fēng)險。
二是建立項目咨詢專家儲備制度。在必要的情況下,組織外部工程、技術(shù)、金融、管理、項目建設(shè)等方面的專家進行貸后項目的調(diào)研,幫助發(fā)現(xiàn)項目中存在的風(fēng)險問題,分析產(chǎn)生問題的原因,研究防范風(fēng)險的必要措施。
三是建立項目定期走訪制度。每年上半年,組織有關(guān)人員(必要時可聘請相關(guān)行業(yè)專家),對上年度項目的建設(shè)情況、財務(wù)情況進行全面考察,對存在的問題,共同協(xié)商解決方案,考察后形成年度貸款綜合情況報告。
四是制定風(fēng)險應(yīng)對方案。當貸款項目發(fā)生重大變化時,需采取的處置措施和應(yīng)對方案。如:提前還款、加速還款或財政扣款等,真正做到防患于未然,保證貸款的安全回收。
五是與財政部門合作,及時共享信息,對財政的償債能力進行評估,確定行政區(qū)域的合理償債能力,總量上控制貸款額度。
一是項目借款主體是否符合法律,項目建設(shè)是否符合法律法規(guī)。
二是項目資本金和總投資是否閉合,是否存在無法建成的風(fēng)險。
三是項目資金鏈狀況,項目財務(wù)狀況是否發(fā)生惡化,貸款資金是否??顚S?,項目資金來源是否按預(yù)期到位、是否充足、是否存在政策或市場障礙。
四是項目債務(wù)結(jié)構(gòu),項目借款主體負債的明細,借款期、利率和清償情況,償債資金的落實情況,是否存在違約、逾期、倒貸或展期,在金融機構(gòu)信用等級和信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否下降。
五是項目的償債機制。
最終還款人為財政部門的政府債務(wù)規(guī)模,財政收支狀況、財政收入的增長趨勢如何,財政經(jīng)常性賬戶結(jié)余,預(yù)計每年轉(zhuǎn)讓國有土地的收入,財政部門是否將還本付息資金列入年度財政預(yù)算,償還貸款依據(jù)是否充分。
最終還款人為項目單位的,項目借款主體與項目單位之間是否履行了抵押、質(zhì)押和擔保手續(xù),其信用結(jié)構(gòu)是否存在漏洞。抵押物、質(zhì)押物或擔保手續(xù)是否合法、有效,抵押與質(zhì)押物的質(zhì)量如何。
六是重大事項,是否存在重大法律變更事項、法律訴訟、重組改制、對外擔保和代償、重大合同的簽署與履行、重大資產(chǎn)的出售或劃撥、重大租賃承包或托管等事項。
七是政策動向,各級政府是否出臺不利于貸款償還的政策,政策變動是否對項目的償債意愿造成不利影響,是否對項目的財務(wù)狀況造成不利影響。
八是人事變動,貸款所在區(qū)域政府主要領(lǐng)導(dǎo)變動,主管領(lǐng)導(dǎo)及項目借款主體領(lǐng)導(dǎo)變動,項目單位高管變動,是否對償債構(gòu)成不利影響。
九是地方經(jīng)濟變動,當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展是否出現(xiàn)負增長、財政收支總體水平是否下降或收支不平衡或出現(xiàn)經(jīng)濟增長放緩、財政收支總體水平低于預(yù)期,地區(qū)金融環(huán)境是否惡化并出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體下滑。
十是突發(fā)事件,是否發(fā)生重大自然災(zāi)害或事故,導(dǎo)致地方或借款主體財力減弱或者支出增加影響償債資金的來源,是否發(fā)生突發(fā)性群體事件影響項目債務(wù)的及時償付。
十一是信用意愿,政府或項目償債主體是否發(fā)生對承諾事項不履約、不協(xié)調(diào)、不配合,取消對指定借款人的政策支持及有關(guān)承諾,或協(xié)調(diào)、配合態(tài)度有轉(zhuǎn)差可能,并有可能取消對借款人的政策支持和有關(guān)承諾等情況,是否發(fā)生償債違約事件或有違約傾向。
十二是或有負債,是否存在潛在的政府及項目借款主體債務(wù)需要償還,項目是否存在或有負債。
通過以上可操作性的風(fēng)險點防控方法,政策性銀行可以將項目貸后風(fēng)險及時控制住,及時反映、及時溝通、及時采取措施,挽回損失,防止集中、大面積出現(xiàn)償貸風(fēng)險。