劉培偉

（黑龍江省龍財資產(chǎn)經(jīng)營有限公司，黑龍江 哈爾濱 150090）

近年來，隨著國家防控金融風(fēng)險的力度加大，有關(guān)整治措施大多集中在資管業(yè)務(wù)和金融去杠桿方面，但在銀行存量的項目貸款，尤其是政策性銀行項目貸款方面，其貸后風(fēng)險防控方法有限重要，下面就結(jié)合筆者的實踐經(jīng)驗予以探討。

一、貸后項目信息的搜集

通過項目調(diào)查走訪、實地勘察的方式，通過搜集借款人及項目單位的各種報表、文件資料，以及通過上級主管部門和審計監(jiān)督部門等渠道獲取信息，以此為基礎(chǔ)實施貸后風(fēng)險防控。

二、項目信息整理和分析

對定期報告進行審閱，對項目建設(shè)情況和償債風(fēng)險進行分析總結(jié)。對調(diào)查走訪的情況進行整理、分析、歸納，形成調(diào)查走訪工作底稿與記錄，歸納項目存在的風(fēng)險和問題。全面分析掌握的各種信息，形成風(fēng)險分析報告。

三、風(fēng)險防范和預(yù)警機制

建立風(fēng)險防范和預(yù)警機制，關(guān)注風(fēng)險控制點，突出以防為主、統(tǒng)一協(xié)調(diào)和快速反應(yīng)，不斷補充和完善風(fēng)險控制措施。

一是密切關(guān)注項目風(fēng)險控制點，發(fā)現(xiàn)項目存在的風(fēng)險問題或預(yù)測將要產(chǎn)生風(fēng)險問題，研究制定整改要求和風(fēng)險防范措施，通報相關(guān)政府主管部門、借款人和項目單位，要求其制定詳細的整改或預(yù)控方案，及時監(jiān)控整改情況。對未按要求及時整改的項目，要立即停止資金支付，建議停止貸款或提前回收貸款。

二是編制年度貸款項目綜合情況報告，及時報送相關(guān)人員和部門。報告除反映項目及資金情況外，要重點闡述項目風(fēng)險，其內(nèi)容包括：項目存在的風(fēng)險問題或?qū)⒁a(chǎn)生的風(fēng)險問題、產(chǎn)生風(fēng)險問題的原因分析、項目介紹（概況、貸款情況、投資完成情況、貸款資金支付和還本付息情況）、項目進展情況、整改意見和風(fēng)險防范措施的建議等。

三是對項目風(fēng)險問題的整改與防控應(yīng)多部門協(xié)調(diào)、配合，加強與銀行內(nèi)部各部門、政府有關(guān)部門、借款人和項目單位的溝通和配合，借助行政部門的力量，共同采取統(tǒng)一協(xié)調(diào)的有力措施，提高風(fēng)險控制的權(quán)威性和有效性。

四是借助法律維權(quán)力量，在必要時對項目風(fēng)險進行必要監(jiān)督，及早發(fā)現(xiàn)問題、及早解決，防患于未然。

四、建立貸款風(fēng)險監(jiān)管體系，完善貸款風(fēng)險控制制度。

一是搭建風(fēng)險監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。與財政部門探討，設(shè)置貸款管理的監(jiān)管人員，負責(zé)監(jiān)管項目的進展情況、資金使用和償債能力的變化情況?；蛭杏匈Y質(zhì)的中介機構(gòu)，負責(zé)定期進行項目和財務(wù)情況的監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險。

二是建立項目咨詢專家儲備制度。在必要的情況下，組織外部工程、技術(shù)、金融、管理、項目建設(shè)等方面的專家進行貸后項目的調(diào)研，幫助發(fā)現(xiàn)項目中存在的風(fēng)險問題，分析產(chǎn)生問題的原因，研究防范風(fēng)險的必要措施。

三是建立項目定期走訪制度。每年上半年，組織有關(guān)人員（必要時可聘請相關(guān)行業(yè)專家），對上年度項目的建設(shè)情況、財務(wù)情況進行全面考察，對存在的問題，共同協(xié)商解決方案，考察后形成年度貸款綜合情況報告。

四是制定風(fēng)險應(yīng)對方案。當貸款項目發(fā)生重大變化時，需采取的處置措施和應(yīng)對方案。如：提前還款、加速還款或財政扣款等，真正做到防患于未然，保證貸款的安全回收。

五是與財政部門合作，及時共享信息，對財政的償債能力進行評估，確定行政區(qū)域的合理償債能力，總量上控制貸款額度。

五、項目貸后走訪的風(fēng)險控制點

一是項目借款主體是否符合法律，項目建設(shè)是否符合法律法規(guī)。

二是項目資本金和總投資是否閉合，是否存在無法建成的風(fēng)險。

三是項目資金鏈狀況，項目財務(wù)狀況是否發(fā)生惡化，貸款資金是否?？顚Ｓ?，項目資金來源是否按預(yù)期到位、是否充足、是否存在政策或市場障礙。

四是項目債務(wù)結(jié)構(gòu)，項目借款主體負債的明細，借款期、利率和清償情況，償債資金的落實情況，是否存在違約、逾期、倒貸或展期，在金融機構(gòu)信用等級和信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否下降。

五是項目的償債機制。

最終還款人為財政部門的政府債務(wù)規(guī)模，財政收支狀況、財政收入的增長趨勢如何，財政經(jīng)常性賬戶結(jié)余，預(yù)計每年轉(zhuǎn)讓國有土地的收入,財政部門是否將還本付息資金列入年度財政預(yù)算，償還貸款依據(jù)是否充分。

最終還款人為項目單位的，項目借款主體與項目單位之間是否履行了抵押、質(zhì)押和擔保手續(xù)，其信用結(jié)構(gòu)是否存在漏洞。抵押物、質(zhì)押物或擔保手續(xù)是否合法、有效，抵押與質(zhì)押物的質(zhì)量如何。

六是重大事項，是否存在重大法律變更事項、法律訴訟、重組改制、對外擔保和代償、重大合同的簽署與履行、重大資產(chǎn)的出售或劃撥、重大租賃承包或托管等事項。

七是政策動向，各級政府是否出臺不利于貸款償還的政策，政策變動是否對項目的償債意愿造成不利影響，是否對項目的財務(wù)狀況造成不利影響。

八是人事變動，貸款所在區(qū)域政府主要領(lǐng)導(dǎo)變動，主管領(lǐng)導(dǎo)及項目借款主體領(lǐng)導(dǎo)變動，項目單位高管變動，是否對償債構(gòu)成不利影響。

九是地方經(jīng)濟變動，當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展是否出現(xiàn)負增長、財政收支總體水平是否下降或收支不平衡或出現(xiàn)經(jīng)濟增長放緩、財政收支總體水平低于預(yù)期，地區(qū)金融環(huán)境是否惡化并出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體下滑。

十是突發(fā)事件，是否發(fā)生重大自然災(zāi)害或事故，導(dǎo)致地方或借款主體財力減弱或者支出增加影響償債資金的來源，是否發(fā)生突發(fā)性群體事件影響項目債務(wù)的及時償付。

十一是信用意愿，政府或項目償債主體是否發(fā)生對承諾事項不履約、不協(xié)調(diào)、不配合，取消對指定借款人的政策支持及有關(guān)承諾，或協(xié)調(diào)、配合態(tài)度有轉(zhuǎn)差可能，并有可能取消對借款人的政策支持和有關(guān)承諾等情況，是否發(fā)生償債違約事件或有違約傾向。

十二是或有負債，是否存在潛在的政府及項目借款主體債務(wù)需要償還，項目是否存在或有負債。

通過以上可操作性的風(fēng)險點防控方法，政策性銀行可以將項目貸后風(fēng)險及時控制住，及時反映、及時溝通、及時采取措施，挽回損失，防止集中、大面積出現(xiàn)償貸風(fēng)險。