劉培偉
(黑龍江省龍財(cái)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司,黑龍江 哈爾濱 150090)
近年來(lái),隨著國(guó)家防控金融風(fēng)險(xiǎn)的力度加大,有關(guān)整治措施大多集中在資管業(yè)務(wù)和金融去杠桿方面,但在銀行存量的項(xiàng)目貸款,尤其是政策性銀行項(xiàng)目貸款方面,其貸后風(fēng)險(xiǎn)防控方法有限重要,下面就結(jié)合筆者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)予以探討。
通過(guò)項(xiàng)目調(diào)查走訪、實(shí)地勘察的方式,通過(guò)搜集借款人及項(xiàng)目單位的各種報(bào)表、文件資料,以及通過(guò)上級(jí)主管部門和審計(jì)監(jiān)督部門等渠道獲取信息,以此為基礎(chǔ)實(shí)施貸后風(fēng)險(xiǎn)防控。
對(duì)定期報(bào)告進(jìn)行審閱,對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況和償債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析總結(jié)。對(duì)調(diào)查走訪的情況進(jìn)行整理、分析、歸納,形成調(diào)查走訪工作底稿與記錄,歸納項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。全面分析掌握的各種信息,形成風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。
建立風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制,關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),突出以防為主、統(tǒng)一協(xié)調(diào)和快速反應(yīng),不斷補(bǔ)充和完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
一是密切關(guān)注項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或預(yù)測(cè)將要產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,研究制定整改要求和風(fēng)險(xiǎn)防范措施,通報(bào)相關(guān)政府主管部門、借款人和項(xiàng)目單位,要求其制定詳細(xì)的整改或預(yù)控方案,及時(shí)監(jiān)控整改情況。對(duì)未按要求及時(shí)整改的項(xiàng)目,要立即停止資金支付,建議停止貸款或提前回收貸款。
二是編制年度貸款項(xiàng)目綜合情況報(bào)告,及時(shí)報(bào)送相關(guān)人員和部門。報(bào)告除反映項(xiàng)目及資金情況外,要重點(diǎn)闡述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),其內(nèi)容包括:項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或?qū)⒁a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因分析、項(xiàng)目介紹(概況、貸款情況、投資完成情況、貸款資金支付和還本付息情況)、項(xiàng)目進(jìn)展情況、整改意見和風(fēng)險(xiǎn)防范措施的建議等。
三是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的整改與防控應(yīng)多部門協(xié)調(diào)、配合,加強(qiáng)與銀行內(nèi)部各部門、政府有關(guān)部門、借款人和項(xiàng)目單位的溝通和配合,借助行政部門的力量,共同采取統(tǒng)一協(xié)調(diào)的有力措施,提高風(fēng)險(xiǎn)控制的權(quán)威性和有效性。
四是借助法律維權(quán)力量,在必要時(shí)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要監(jiān)督,及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及早解決,防患于未然。
一是搭建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。與財(cái)政部門探討,設(shè)置貸款管理的監(jiān)管人員,負(fù)責(zé)監(jiān)管項(xiàng)目的進(jìn)展情況、資金使用和償債能力的變化情況。或委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)定期進(jìn)行項(xiàng)目和財(cái)務(wù)情況的監(jiān)督檢查,以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,防范風(fēng)險(xiǎn)。
二是建立項(xiàng)目咨詢專家儲(chǔ)備制度。在必要的情況下,組織外部工程、技術(shù)、金融、管理、項(xiàng)目建設(shè)等方面的專家進(jìn)行貸后項(xiàng)目的調(diào)研,幫助發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因,研究防范風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。
三是建立項(xiàng)目定期走訪制度。每年上半年,組織有關(guān)人員(必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)行業(yè)專家),對(duì)上年度項(xiàng)目的建設(shè)情況、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面考察,對(duì)存在的問(wèn)題,共同協(xié)商解決方案,考察后形成年度貸款綜合情況報(bào)告。
四是制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。當(dāng)貸款項(xiàng)目發(fā)生重大變化時(shí),需采取的處置措施和應(yīng)對(duì)方案。如:提前還款、加速還款或財(cái)政扣款等,真正做到防患于未然,保證貸款的安全回收。
五是與財(cái)政部門合作,及時(shí)共享信息,對(duì)財(cái)政的償債能力進(jìn)行評(píng)估,確定行政區(qū)域的合理償債能力,總量上控制貸款額度。
一是項(xiàng)目借款主體是否符合法律,項(xiàng)目建設(shè)是否符合法律法規(guī)。
二是項(xiàng)目資本金和總投資是否閉合,是否存在無(wú)法建成的風(fēng)險(xiǎn)。
三是項(xiàng)目資金鏈狀況,項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生惡化,貸款資金是否??顚S茫?xiàng)目資金來(lái)源是否按預(yù)期到位、是否充足、是否存在政策或市場(chǎng)障礙。
四是項(xiàng)目債務(wù)結(jié)構(gòu),項(xiàng)目借款主體負(fù)債的明細(xì),借款期、利率和清償情況,償債資金的落實(shí)情況,是否存在違約、逾期、倒貸或展期,在金融機(jī)構(gòu)信用等級(jí)和信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否下降。
五是項(xiàng)目的償債機(jī)制。
最終還款人為財(cái)政部門的政府債務(wù)規(guī)模,財(cái)政收支狀況、財(cái)政收入的增長(zhǎng)趨勢(shì)如何,財(cái)政經(jīng)常性賬戶結(jié)余,預(yù)計(jì)每年轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地的收入,財(cái)政部門是否將還本付息資金列入年度財(cái)政預(yù)算,償還貸款依據(jù)是否充分。
最終還款人為項(xiàng)目單位的,項(xiàng)目借款主體與項(xiàng)目單位之間是否履行了抵押、質(zhì)押和擔(dān)保手續(xù),其信用結(jié)構(gòu)是否存在漏洞。抵押物、質(zhì)押物或擔(dān)保手續(xù)是否合法、有效,抵押與質(zhì)押物的質(zhì)量如何。
六是重大事項(xiàng),是否存在重大法律變更事項(xiàng)、法律訴訟、重組改制、對(duì)外擔(dān)保和代償、重大合同的簽署與履行、重大資產(chǎn)的出售或劃撥、重大租賃承包或托管等事項(xiàng)。
七是政策動(dòng)向,各級(jí)政府是否出臺(tái)不利于貸款償還的政策,政策變動(dòng)是否對(duì)項(xiàng)目的償債意愿造成不利影響,是否對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況造成不利影響。
八是人事變動(dòng),貸款所在區(qū)域政府主要領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng),主管領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目借款主體領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng),項(xiàng)目單位高管變動(dòng),是否對(duì)償債構(gòu)成不利影響。
九是地方經(jīng)濟(jì)變動(dòng),當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展是否出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)、財(cái)政收支總體水平是否下降或收支不平衡或出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、財(cái)政收支總體水平低于預(yù)期,地區(qū)金融環(huán)境是否惡化并出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體下滑。
十是突發(fā)事件,是否發(fā)生重大自然災(zāi)害或事故,導(dǎo)致地方或借款主體財(cái)力減弱或者支出增加影響償債資金的來(lái)源,是否發(fā)生突發(fā)性群體事件影響項(xiàng)目債務(wù)的及時(shí)償付。
十一是信用意愿,政府或項(xiàng)目?jī)攤黧w是否發(fā)生對(duì)承諾事項(xiàng)不履約、不協(xié)調(diào)、不配合,取消對(duì)指定借款人的政策支持及有關(guān)承諾,或協(xié)調(diào)、配合態(tài)度有轉(zhuǎn)差可能,并有可能取消對(duì)借款人的政策支持和有關(guān)承諾等情況,是否發(fā)生償債違約事件或有違約傾向。
十二是或有負(fù)債,是否存在潛在的政府及項(xiàng)目借款主體債務(wù)需要償還,項(xiàng)目是否存在或有負(fù)債。
通過(guò)以上可操作性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控方法,政策性銀行可以將項(xiàng)目貸后風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)控制住,及時(shí)反映、及時(shí)溝通、及時(shí)采取措施,挽回?fù)p失,防止集中、大面積出現(xiàn)償貸風(fēng)險(xiǎn)。