劉培偉

（黑龍江省龍財(cái)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司，黑龍江 哈爾濱 150090）

近年來(lái)，隨著國(guó)家防控金融風(fēng)險(xiǎn)的力度加大，有關(guān)整治措施大多集中在資管業(yè)務(wù)和金融去杠桿方面，但在銀行存量的項(xiàng)目貸款，尤其是政策性銀行項(xiàng)目貸款方面，其貸后風(fēng)險(xiǎn)防控方法有限重要，下面就結(jié)合筆者的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)予以探討。

一、貸后項(xiàng)目信息的搜集

通過(guò)項(xiàng)目調(diào)查走訪、實(shí)地勘察的方式，通過(guò)搜集借款人及項(xiàng)目單位的各種報(bào)表、文件資料，以及通過(guò)上級(jí)主管部門和審計(jì)監(jiān)督部門等渠道獲取信息，以此為基礎(chǔ)實(shí)施貸后風(fēng)險(xiǎn)防控。

二、項(xiàng)目信息整理和分析

對(duì)定期報(bào)告進(jìn)行審閱，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)情況和償債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析總結(jié)。對(duì)調(diào)查走訪的情況進(jìn)行整理、分析、歸納，形成調(diào)查走訪工作底稿與記錄，歸納項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。全面分析掌握的各種信息，形成風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告。

三、風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制

建立風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制，關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，突出以防為主、統(tǒng)一協(xié)調(diào)和快速反應(yīng)，不斷補(bǔ)充和完善風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

一是密切關(guān)注項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或預(yù)測(cè)將要產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，研究制定整改要求和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通報(bào)相關(guān)政府主管部門、借款人和項(xiàng)目單位，要求其制定詳細(xì)的整改或預(yù)控方案，及時(shí)監(jiān)控整改情況。對(duì)未按要求及時(shí)整改的項(xiàng)目，要立即停止資金支付，建議停止貸款或提前回收貸款。

二是編制年度貸款項(xiàng)目綜合情況報(bào)告，及時(shí)報(bào)送相關(guān)人員和部門。報(bào)告除反映項(xiàng)目及資金情況外，要重點(diǎn)闡述項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，其內(nèi)容包括：項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題或?qū)⒁a(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題、產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的原因分析、項(xiàng)目介紹（概況、貸款情況、投資完成情況、貸款資金支付和還本付息情況）、項(xiàng)目進(jìn)展情況、整改意見和風(fēng)險(xiǎn)防范措施的建議等。

三是對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的整改與防控應(yīng)多部門協(xié)調(diào)、配合，加強(qiáng)與銀行內(nèi)部各部門、政府有關(guān)部門、借款人和項(xiàng)目單位的溝通和配合，借助行政部門的力量，共同采取統(tǒng)一協(xié)調(diào)的有力措施，提高風(fēng)險(xiǎn)控制的權(quán)威性和有效性。

四是借助法律維權(quán)力量，在必要時(shí)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要監(jiān)督，及早發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及早解決，防患于未然。

四、建立貸款風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，完善貸款風(fēng)險(xiǎn)控制制度。

一是搭建風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)。與財(cái)政部門探討，設(shè)置貸款管理的監(jiān)管人員，負(fù)責(zé)監(jiān)管項(xiàng)目的進(jìn)展情況、資金使用和償債能力的變化情況。或委托有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)定期進(jìn)行項(xiàng)目和財(cái)務(wù)情況的監(jiān)督檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，防范風(fēng)險(xiǎn)。

二是建立項(xiàng)目咨詢專家儲(chǔ)備制度。在必要的情況下，組織外部工程、技術(shù)、金融、管理、項(xiàng)目建設(shè)等方面的專家進(jìn)行貸后項(xiàng)目的調(diào)研，幫助發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因，研究防范風(fēng)險(xiǎn)的必要措施。

三是建立項(xiàng)目定期走訪制度。每年上半年，組織有關(guān)人員（必要時(shí)可聘請(qǐng)相關(guān)行業(yè)專家），對(duì)上年度項(xiàng)目的建設(shè)情況、財(cái)務(wù)情況進(jìn)行全面考察，對(duì)存在的問(wèn)題，共同協(xié)商解決方案，考察后形成年度貸款綜合情況報(bào)告。

四是制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案。當(dāng)貸款項(xiàng)目發(fā)生重大變化時(shí)，需采取的處置措施和應(yīng)對(duì)方案。如：提前還款、加速還款或財(cái)政扣款等，真正做到防患于未然，保證貸款的安全回收。

五是與財(cái)政部門合作，及時(shí)共享信息，對(duì)財(cái)政的償債能力進(jìn)行評(píng)估，確定行政區(qū)域的合理償債能力，總量上控制貸款額度。

五、項(xiàng)目貸后走訪的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)

一是項(xiàng)目借款主體是否符合法律，項(xiàng)目建設(shè)是否符合法律法規(guī)。

二是項(xiàng)目資本金和總投資是否閉合，是否存在無(wú)法建成的風(fēng)險(xiǎn)。

三是項(xiàng)目資金鏈狀況，項(xiàng)目財(cái)務(wù)狀況是否發(fā)生惡化，貸款資金是否?？顚Ｓ茫?xiàng)目資金來(lái)源是否按預(yù)期到位、是否充足、是否存在政策或市場(chǎng)障礙。

四是項(xiàng)目債務(wù)結(jié)構(gòu)，項(xiàng)目借款主體負(fù)債的明細(xì)，借款期、利率和清償情況，償債資金的落實(shí)情況，是否存在違約、逾期、倒貸或展期，在金融機(jī)構(gòu)信用等級(jí)和信貸資產(chǎn)質(zhì)量是否下降。

五是項(xiàng)目的償債機(jī)制。

最終還款人為財(cái)政部門的政府債務(wù)規(guī)模，財(cái)政收支狀況、財(cái)政收入的增長(zhǎng)趨勢(shì)如何，財(cái)政經(jīng)常性賬戶結(jié)余，預(yù)計(jì)每年轉(zhuǎn)讓國(guó)有土地的收入,財(cái)政部門是否將還本付息資金列入年度財(cái)政預(yù)算，償還貸款依據(jù)是否充分。

最終還款人為項(xiàng)目單位的，項(xiàng)目借款主體與項(xiàng)目單位之間是否履行了抵押、質(zhì)押和擔(dān)保手續(xù)，其信用結(jié)構(gòu)是否存在漏洞。抵押物、質(zhì)押物或擔(dān)保手續(xù)是否合法、有效，抵押與質(zhì)押物的質(zhì)量如何。

六是重大事項(xiàng)，是否存在重大法律變更事項(xiàng)、法律訴訟、重組改制、對(duì)外擔(dān)保和代償、重大合同的簽署與履行、重大資產(chǎn)的出售或劃撥、重大租賃承包或托管等事項(xiàng)。

七是政策動(dòng)向，各級(jí)政府是否出臺(tái)不利于貸款償還的政策，政策變動(dòng)是否對(duì)項(xiàng)目的償債意愿造成不利影響，是否對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況造成不利影響。

八是人事變動(dòng)，貸款所在區(qū)域政府主要領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)，主管領(lǐng)導(dǎo)及項(xiàng)目借款主體領(lǐng)導(dǎo)變動(dòng)，項(xiàng)目單位高管變動(dòng)，是否對(duì)償債構(gòu)成不利影響。

九是地方經(jīng)濟(jì)變動(dòng)，當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展是否出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)、財(cái)政收支總體水平是否下降或收支不平衡或出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)放緩、財(cái)政收支總體水平低于預(yù)期，地區(qū)金融環(huán)境是否惡化并出現(xiàn)信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體下滑。

十是突發(fā)事件，是否發(fā)生重大自然災(zāi)害或事故，導(dǎo)致地方或借款主體財(cái)力減弱或者支出增加影響償債資金的來(lái)源，是否發(fā)生突發(fā)性群體事件影響項(xiàng)目債務(wù)的及時(shí)償付。

十一是信用意愿，政府或項(xiàng)目?jī)攤黧w是否發(fā)生對(duì)承諾事項(xiàng)不履約、不協(xié)調(diào)、不配合，取消對(duì)指定借款人的政策支持及有關(guān)承諾，或協(xié)調(diào)、配合態(tài)度有轉(zhuǎn)差可能，并有可能取消對(duì)借款人的政策支持和有關(guān)承諾等情況，是否發(fā)生償債違約事件或有違約傾向。

十二是或有負(fù)債，是否存在潛在的政府及項(xiàng)目借款主體債務(wù)需要償還，項(xiàng)目是否存在或有負(fù)債。

通過(guò)以上可操作性的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控方法，政策性銀行可以將項(xiàng)目貸后風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)控制住，及時(shí)反映、及時(shí)溝通、及時(shí)采取措施，挽回?fù)p失，防止集中、大面積出現(xiàn)償貸風(fēng)險(xiǎn)。