彭劍萍

摘要：在我國(guó)，各行各業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)都比較激烈，保險(xiǎn)行業(yè)也不例外，對(duì)于其管理方面要求也得以提升。由于保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性質(zhì)，在財(cái)產(chǎn)管理上面臨著更多的狀況，由于在工作中不可避免會(huì)遇到其風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的前提就要熟悉其財(cái)務(wù)特點(diǎn)。由于較為先進(jìn)的國(guó)家其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司制度非常完善，而且業(yè)務(wù)規(guī)模以及處理能力上也是非常高的，對(duì)此我國(guó)更應(yīng)該去借鑒與學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，在財(cái)務(wù)管理上還需要加以重視?；诖吮疚姆治隽藢?duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)特點(diǎn)，希望可以給我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)人員提供其借鑒以

及幫助。

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)產(chǎn)特點(diǎn)；財(cái)務(wù)管理

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)特點(diǎn)

（一）財(cái)務(wù)管理具有特殊性

保險(xiǎn)人和投保人之間就保險(xiǎn)權(quán)利與義務(wù)進(jìn)行協(xié)定簽訂的協(xié)議就是保險(xiǎn)合同，作為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，以保險(xiǎn)作為其利益。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的性質(zhì)是為個(gè)人和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全進(jìn)行保障的，其中來(lái)源很大程度上取決于其投保人支付保險(xiǎn)費(fèi)，還有一部分是投資收益以及資本資金。保險(xiǎn)公司會(huì)對(duì)此收取保費(fèi)，這是為了被保險(xiǎn)人利益的保證，對(duì)于即將需要要付的資金或者理賠就會(huì)利用其一部分的保費(fèi)作為準(zhǔn)備金。對(duì)于保險(xiǎn)公司，其資金的特點(diǎn)就具有風(fēng)險(xiǎn)性以及負(fù)債性的特點(diǎn)，為了使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)效益得以提升，只有在財(cái)務(wù)管理工作上加以重視才行。

（二）資金來(lái)源主體較為廣泛

伴隨著我國(guó)的社會(huì)發(fā)展水平的提高，由于電商業(yè)務(wù)的發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)也隨之?dāng)U大，人們更加重視其財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。隨之出現(xiàn)很多的保險(xiǎn)新型財(cái)產(chǎn)產(chǎn)品，如退運(yùn)費(fèi)險(xiǎn)、個(gè)人責(zé)任險(xiǎn)、家財(cái)險(xiǎn)以及航班延誤險(xiǎn)等。過(guò)去對(duì)于保險(xiǎn)公司，其保費(fèi)收入、資本金以及保證金是公司資金的主體來(lái)源，而現(xiàn)在呈現(xiàn)出來(lái)的資金來(lái)源主體不僅只涉及到個(gè)人，主體趨向于更為廣泛性。

（三）保險(xiǎn)產(chǎn)品的年限比較長(zhǎng)

分期付款是很多的財(cái)產(chǎn)公司當(dāng)前主推的理財(cái)投保產(chǎn)品，由于其賠付都是到期才可以，可能保險(xiǎn)產(chǎn)品的年限會(huì)很漫長(zhǎng)。作為保險(xiǎn)公司的相關(guān)人員在對(duì)投?？蛻糍Y料進(jìn)行檔案管理時(shí)，若是將最為重要的投保客戶資料丟失，其賠付就很困難。只有認(rèn)真地對(duì)待其財(cái)務(wù)管理檔案，做好管理資料工作才可以。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理過(guò)程中的問(wèn)題

（一）負(fù)債管理失衡風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于保險(xiǎn)公司，由于其行業(yè)就是比較有風(fēng)險(xiǎn)的，保費(fèi)收入又是主要收入來(lái)源，其負(fù)債就是所要承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任。公司的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)間很多都是一年的時(shí)間，其負(fù)債時(shí)間就很短，對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)有了一個(gè)新挑戰(zhàn)—資產(chǎn)的支付能力如何。由于全球的經(jīng)濟(jì)金融投資環(huán)境更加有競(jìng)爭(zhēng)力，其作為財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司所遇到的挑戰(zhàn)居多，我國(guó)的保險(xiǎn)公司在資產(chǎn)流動(dòng)性上就隨之變化，公司經(jīng)營(yíng)在很大的程度上導(dǎo)致穩(wěn)定性的降低，在管理負(fù)債上就會(huì)出現(xiàn)不平衡的問(wèn)題。

（二）全面預(yù)算管理能力較為薄弱

我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和國(guó)外較為發(fā)達(dá)的國(guó)家的財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司相比，現(xiàn)在還處于發(fā)展的起步階段。在發(fā)達(dá)國(guó)家其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展非?？?，而且它們?cè)诠芾碡?cái)務(wù)上采取的是較為完善的財(cái)務(wù)預(yù)算制度，而且會(huì)將管理具體要求到總公司的各個(gè)地區(qū)的相關(guān)部門。在我國(guó)預(yù)算管理上卻沒(méi)有做到全面地對(duì)其管理，能力較弱。由于財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司在各個(gè)部門的財(cái)務(wù)管理上都有嚴(yán)格的要求。而且當(dāng)制定預(yù)算時(shí)，由于各個(gè)地區(qū)和部門的利潤(rùn)點(diǎn)不同，就要有針對(duì)性地制定，但對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，相關(guān)的部門卻沒(méi)有在相關(guān)方面的市場(chǎng)具有其預(yù)算管理能力，沒(méi)有相關(guān)的技術(shù)支持。

（三）信息的不準(zhǔn)確性加劇管理風(fēng)險(xiǎn)

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，會(huì)出現(xiàn)不準(zhǔn)確的信息，就是指信息已經(jīng)失真。這主要是由于五個(gè)原因造成的：第一，保險(xiǎn)財(cái)務(wù)公司虛假地投保針對(duì)承保條件進(jìn)行放寬；第二，保險(xiǎn)公司并沒(méi)有按照規(guī)定去承保，在沖業(yè)務(wù)量的驅(qū)使下，而違反規(guī)定；第三，為了增加其投保人，就會(huì)利用將銷售保險(xiǎn)的費(fèi)用返還給投保人，或者給予優(yōu)惠；第四，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)中并沒(méi)有存在的業(yè)務(wù)違規(guī)定給投保人進(jìn)行辦理。第五，在保險(xiǎn)范圍上隨意地?cái)U(kuò)大，而且理賠方面也沒(méi)有按照規(guī)定進(jìn)行。

三、加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理工作

（一）加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制和審計(jì)

一方面，對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)管理上應(yīng)該完善其制度，而且為了更為直接對(duì)公司內(nèi)部做好審計(jì)以及控制管理工作，就要在內(nèi)部公司做好內(nèi)控，而且成立相關(guān)的審計(jì)部門。讓內(nèi)部與外部一起行動(dòng)，積極地排查公司在財(cái)務(wù)上所遇到的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，及時(shí)地對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)做到發(fā)現(xiàn)并預(yù)防，以免當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)臨，卻沒(méi)有及時(shí)的措施去預(yù)防，給財(cái)產(chǎn)帶來(lái)問(wèn)題。

（二）做好總分公司財(cái)務(wù)授權(quán)，提高財(cái)務(wù)執(zhí)行力

對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，根據(jù)組建層級(jí)劃分，法人的主體以及資格，分支機(jī)構(gòu)是不具有的。而從管理權(quán)上進(jìn)行分析，對(duì)于投資的業(yè)務(wù)決策以及資金籌備工作一般都是由總公司進(jìn)行負(fù)責(zé)，而對(duì)于省公司，一般會(huì)對(duì)三級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，自己所管轄的地區(qū)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以及下層機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理也是要管的。所以，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營(yíng)管理上，作為財(cái)務(wù)管理工作，總公司應(yīng)該給予授權(quán)。由于總公司會(huì)對(duì)公司的發(fā)展有一個(gè)大的規(guī)劃，就要有一套完善的財(cái)務(wù)管理制度，就會(huì)將管理權(quán)力下放給不一樣的管理層，實(shí)現(xiàn)其不同的部門會(huì)知道自己的責(zé)任所在，而且在公司內(nèi)部更應(yīng)該有其管理機(jī)構(gòu)框架，為了使分公司更為穩(wěn)定地發(fā)展，對(duì)于分支公司要做好管理，而且對(duì)于其分支公司財(cái)務(wù)管理的工作應(yīng)該進(jìn)行隨時(shí)的監(jiān)督管理，這可以實(shí)現(xiàn)其在執(zhí)行財(cái)務(wù)工作上是很重要的工作。

總之，伴隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，目前對(duì)于我國(guó)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)未來(lái)是一個(gè)挑戰(zhàn)。由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)上還要完善其許多的不足，對(duì)于公司而言就要對(duì)其財(cái)務(wù)特點(diǎn)進(jìn)行了解，在財(cái)務(wù)管理上加以重視，本文對(duì)此進(jìn)行了分析，希望使我國(guó)的保險(xiǎn)行業(yè)更為可持續(xù)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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（作者單位：中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司義烏中心支公司）endprint