[摘 要]集資詐騙罪是一種金融詐騙罪。近年來，隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，集資詐騙罪頻發(fā)，破壞了我國社會的經(jīng)濟(jì)秩序，給人民群眾帶來了財(cái)產(chǎn)損失。而集資詐騙罪的認(rèn)定現(xiàn)在還存在很多難點(diǎn)，需要在司法實(shí)踐中進(jìn)行對策分析，通過理論的分析研究，對實(shí)際的集資詐騙罪的認(rèn)定起到積極作用。

[關(guān)鍵詞]集資詐騙罪；司法認(rèn)定；難點(diǎn)；對策

[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.03.047

集資詐騙罪是一種金融犯罪形式，是金融詐騙體系的重要組成部分。集資詐騙犯罪行為侵犯了國家的金融管理制度，損害了正常的金融秩序和人民財(cái)產(chǎn)安全，其犯罪行為往往涉及人數(shù)多、資金量大，易產(chǎn)生一系列社會問題。對集資詐騙罪進(jìn)行深入研究，對于維護(hù)我國金融市場的穩(wěn)定，促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)發(fā)展，保障人民群眾的財(cái)產(chǎn)安全具有重要意義。所以，有必要厘清集資詐騙罪的構(gòu)成要素，采取和優(yōu)化相應(yīng)措施，對集資詐騙罪進(jìn)行合理認(rèn)定，解決資金詐騙罪認(rèn)定難的問題。

1 集資詐騙罪的概念和構(gòu)成要件

集資詐騙罪是指以非法占有為目的，違反有關(guān)金融法律、法規(guī)的規(guī)定，使用詐騙方法進(jìn)行非法集資，擾亂國家正常金融秩序，侵犯公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，且數(shù)額較大的行為。集資詐騙罪的犯罪手段、行為方式具有特殊性，被騙對象具有公眾性和廣泛性，其侵犯的客體是復(fù)雜客體，既侵犯了公司財(cái)產(chǎn)所有權(quán)，又侵犯了國家金融管理制度。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，資金成為企業(yè)發(fā)展壯大的必備資源和生產(chǎn)要素。而社會普遍存在融資難的問題，尤其是一些民營企業(yè)很難通過正規(guī)的金融機(jī)構(gòu)得到貸款，于是民間集資成為越來越普遍的融資方式。與此同時(shí)，一些以集資為名義實(shí)行詐騙的活動(dòng)滋生蔓延，犯罪分子違法從社會上大量集資，部分老百姓出于投機(jī)心理，將資金投入到非法集資活動(dòng)中。這種詐騙活動(dòng)，不僅造成了公民的財(cái)產(chǎn)損失，也破壞了國家金融管理秩序，使正常的民間融資或金融機(jī)構(gòu)的集資失去了投資者的信心，從而影響國家經(jīng)濟(jì)的活力。集資詐騙罪的主體要件既可以是公司企業(yè)，也可以是達(dá)到了刑事責(zé)任年齡，且具有刑事責(zé)任能力的自然人。主觀要件要求行為人主觀上是故意的，且以非法占有為目的。客觀上以詐騙為手段，進(jìn)行了非法集資，數(shù)額較大的行為。

2 集資詐騙罪認(rèn)定難點(diǎn)

集資詐騙罪的認(rèn)定存在一些難點(diǎn)。一是民刑問題。這一點(diǎn)集中體現(xiàn)在罪與非罪的判定上。在司法實(shí)踐中，集資詐騙罪與民間借貸糾紛行為的區(qū)分存在困難，二者都是發(fā)生在投資領(lǐng)域，且都存在不能夠滿足投資人的承諾，引起糾紛。一些集資詐騙罪被認(rèn)定為民事案件進(jìn)行處理。也有一些民間借貸作為刑事案件立案，如企業(yè)在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)向民間的集資運(yùn)轉(zhuǎn)良好，但經(jīng)濟(jì)蕭條或者經(jīng)營不善導(dǎo)致了資金鏈斷裂，無力兌現(xiàn)承諾的利息，這類案件涉案對象多、社會影響大，司法機(jī)關(guān)迫于壓力將其作為刑事案件來對待，這就模糊了集資詐騙罪的界定，導(dǎo)致在司法實(shí)踐過程中出現(xiàn)分歧。二是定性問題。這一點(diǎn)集中體現(xiàn)在此罪和彼罪的判定上，其關(guān)鍵在于對“非法占有的目的”的認(rèn)定問題，“非法占有的目的”作為行為人的一種主觀意圖，蘊(yùn)藏于行為人的客觀行為之中。在司法實(shí)務(wù)中，對于這種主觀意圖的探究，在被告人不主動(dòng)供述的情況下，只能借助于外在的客觀情形加以推定。2010年12月13日，《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第四條的規(guī)定列舉了八種可以認(rèn)定為“非法占有為目的”的情形，但在司法實(shí)踐中，仍存在許多認(rèn)定困難。如在無法歸還集資款的情況下，不能簡單地推斷行為人主觀上具有“非法占有目的”，否則會混淆集資詐騙罪與非法吸收公共存款罪的界限。三是共犯問題。司法解釋中規(guī)定，對非法集資共同犯罪中部分行為人具有非法占有目的，以集資詐騙罪定罪處罰，但對于沒有非法占有目的的行為人，以及沒有非法集資目的的行為人如何處理沒有進(jìn)行明確。四是量刑數(shù)額問題。司法解釋中規(guī)定，個(gè)人集資詐騙100萬元以上、單位集資詐騙500萬元以上即達(dá)到數(shù)額特別巨大的量刑數(shù)額，但實(shí)踐中，非法集資刑事案件犯罪數(shù)額動(dòng)輒上千萬元，上億元乃至數(shù)十億元案件也屢見不鮮，如何解決好數(shù)額與量刑的關(guān)系，做到量刑平衡與公平，成為實(shí)踐中的難題。

3 集資詐騙罪認(rèn)定對策分析

要積極對集資詐騙罪進(jìn)行分析，研究集資詐騙罪認(rèn)定的有關(guān)對策，在司法實(shí)踐的過程中，一定要堅(jiān)持主客觀相一致的原則，根據(jù)案件的具體情況具體分析，既不能只根據(jù)案件結(jié)果進(jìn)行客觀歸罪，也不能僅僅根據(jù)被告人的主觀供述，要綜合各種因素，深入分析，仔細(xì)研判，全盤考量，防止出現(xiàn)以偏概全等錯(cuò)判情況，真正做到寬嚴(yán)適度、不枉不縱。

一是要嚴(yán)格適用刑法和民法對集資活動(dòng)的規(guī)定。法無明文規(guī)定不為罪，法無明文規(guī)定不處罰，讓上帝的歸上帝，讓愷撒的愷撒。要加強(qiáng)集資詐騙罪與民間借貸糾紛等行為的區(qū)分，嚴(yán)格落實(shí)集資詐騙罪的界定標(biāo)準(zhǔn)，將關(guān)鍵點(diǎn)放在集資人的集資方式方法的調(diào)查分析上，從集資行為人的集資目的、集資方法、集資審批是否合法，以及行為人履行承諾的誠意、違約后的態(tài)度等方面進(jìn)行具體分析，以此綜合判斷集資行為是否合法。對于民間借貸行為，要嚴(yán)格以民事案件進(jìn)行處理。二是準(zhǔn)確定位案件的性質(zhì)。集資詐騙罪與非法吸收公眾存款罪、欺詐發(fā)行股票債券罪等多個(gè)罪名存在部門構(gòu)成要件的競合，以與非法吸收公眾存款罪競合最為常見，區(qū)分二者一是看犯罪目的，集資詐騙罪的目的就是“非法占有為目的”，而非法吸收公眾存款罪則沒有明確這一目的，在認(rèn)定“非法占有為目的”時(shí)，要注意對涉案資金的使用情況以及行為人資金鏈斷裂后的行為進(jìn)行細(xì)致的分析，以加強(qiáng)內(nèi)心確信。二是看犯罪行為是否存在詐騙手段，構(gòu)成集資詐騙罪必須是使用了詐騙的方法。三是看犯罪類型。集資詐騙罪屬于結(jié)果犯，必須要看犯罪結(jié)果如何，涉案金額是否達(dá)到犯罪標(biāo)準(zhǔn)，非法吸收公眾存款罪是行為犯，只要是行為人實(shí)施了非法吸收公眾存款的行為，且擾亂了金融秩序，就可以以非法吸收公眾存款罪論處。另外，在行為人實(shí)施的集資詐騙行為未達(dá)到該罪數(shù)額較大的標(biāo)準(zhǔn)，但卻達(dá)到了一般詐騙罪 “數(shù)額較大”的標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，能否按普通詐騙罪進(jìn)行論處呢？也是一個(gè)值得研究的問題。三是要準(zhǔn)確識別共同犯罪中的地位、作用，分別進(jìn)行準(zhǔn)確的處理。對于參與到集資詐騙中的行為人，要考察參與的時(shí)間、主觀心理狀態(tài)、參與的次數(shù)、集資的金額、給集資對象造成的損失、實(shí)施虛假宣傳的程度以及其他情節(jié)，進(jìn)行綜合判斷。如果行為人明知集資主體是集資詐騙而實(shí)施這些行為的，則以集資詐騙罪的幫助犯處罰。如果行為人只有幫助非法集資的故意而不明知集資主體實(shí)施的是集資詐騙犯罪，則以非法吸收公眾存款罪處罰。實(shí)踐中，還有一些中介出于謀利目的受托發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券募集資金，獲取大量中介費(fèi)用的，則應(yīng)以非法經(jīng)營罪追究中介單位和個(gè)人的刑事責(zé)任。四是更加細(xì)化集資詐騙罪的量刑規(guī)則。集資詐騙罪是較為典型的數(shù)額犯，在實(shí)踐中，百萬元到數(shù)以億元計(jì)的集資詐騙數(shù)額跨度巨大，應(yīng)細(xì)化詐騙金額與量刑的關(guān)系，否則極易導(dǎo)致判決出現(xiàn)犯罪數(shù)額與量刑倒掛的現(xiàn)象，對司法公正和司法權(quán)威造成損害。

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和公眾閑散資金的增多，集資詐騙罪成為近年來頻發(fā)的一種犯罪行為，且手段更加多樣，金額日益加大，影響更加惡劣，給社會金融秩序和公眾財(cái)產(chǎn)安全帶來了較大危害。但是，由于我國立法在集資詐騙罪的設(shè)置和規(guī)定上，還不夠完善，給集資詐騙罪的認(rèn)定帶來了一定難度，在司法實(shí)踐中暴露了一些問題。為了進(jìn)一步打擊和遏制集資詐騙罪的犯罪行為，必須對這些認(rèn)定難點(diǎn)進(jìn)行層層突破，破除影響司法實(shí)踐的壁壘，嚴(yán)格區(qū)分罪與非罪、此罪與彼罪，更加明確對共犯問題的處理，更加細(xì)化對犯罪數(shù)額與量刑的關(guān)系，通過切實(shí)有效的舉措，對集資詐騙罪的司法實(shí)踐給予有力指導(dǎo)。

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[作者簡介] 劉志強(qiáng)（1981—），黑龍江哈爾濱人，陜西省高級人民法院刑事審判第二庭法官助理，碩士，研究方向：刑法。endprint