劉薇

摘要：信貸風(fēng)險(xiǎn)作為最重要的風(fēng)險(xiǎn)形式，一直影響著銀行業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和全球經(jīng)濟(jì)一體化的推進(jìn)，商業(yè)銀行要想在激烈的市場競爭中站穩(wěn)腳跟，就必須加大力度進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理改革，保證銀行金融業(yè)務(wù)穩(wěn)定長久的發(fā)展?；诖?，本文首先闡述了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征，然后分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，并針對(duì)這些問題提出具有可行性的防范和完善建議，從而為銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范提供一些理論參考。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；現(xiàn)狀；對(duì)策

現(xiàn)階段，國內(nèi)市場尚未實(shí)現(xiàn)完全自由化發(fā)展，信貸業(yè)務(wù)仍是銀行收益的重要途徑，因此，信貸風(fēng)險(xiǎn)也是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容。從當(dāng)前銀行管理形勢(shì)來看，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理尚未達(dá)到系統(tǒng)化水平，在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中還有不少問題，如業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、操作流程、業(yè)績考核等，這些因素導(dǎo)致當(dāng)前銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)程度有所增加，同時(shí)也使融資、業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)有所增加。通過對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)和表現(xiàn)進(jìn)行分析，有利于銀行制定更具針對(duì)性的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策，以盡快適應(yīng)國內(nèi)外金融環(huán)境變化，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能效，促進(jìn)銀行信貸業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和普遍性

由于受到市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，有些借款人想要確保企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)能夠正常進(jìn)行都需要貸款，而當(dāng)前市場環(huán)境非常復(fù)雜，企業(yè)非常容易出現(xiàn)虧損的風(fēng)險(xiǎn)，甚至可能會(huì)出現(xiàn)因?yàn)榻?jīng)營存在問題而破產(chǎn)的情況，這些情況的存在都會(huì)導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)增加，讓銀行遭受較大的損失。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和多變性

對(duì)于信貸業(yè)務(wù)而言，其資源配置體系中存在的不可控因素往往比較多，其可能會(huì)受到偶然因素的觸動(dòng)而爆發(fā)。并且表現(xiàn)形式和發(fā)展的趨勢(shì)不確定性比較嚴(yán)重，這也會(huì)影響信貸的預(yù)期收益。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)的可控性及高危害性

雖然導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的因素比較多，表現(xiàn)形式也呈現(xiàn)出多樣性的特點(diǎn)，但是還是有規(guī)律可循的，特別是在一些長期的業(yè)務(wù)實(shí)踐過程中，定性和定量地分析這些規(guī)律，能夠幫助銀行更好地監(jiān)管信貸業(yè)務(wù)，更好地識(shí)別和防御可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，更好地轉(zhuǎn)移和分散風(fēng)險(xiǎn)，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理體制有待規(guī)范

雖然在央行的監(jiān)督引導(dǎo)性，商業(yè)銀行對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理不斷進(jìn)行優(yōu)化，并取得了一定成績，但是從整體發(fā)展形勢(shì)來看，其風(fēng)險(xiǎn)水平還需要進(jìn)一步提升，尤其是與國際信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相比還有不小的距離。在國外銀行的信貸管理中，有專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)，不同管理流程之間配合緊密，很少存在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管漏洞。但是在我國商業(yè)銀行的信貸管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理的職權(quán)相對(duì)有限，在工作中獨(dú)立性較差，因此造成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性不夠明顯。

（二）信貸產(chǎn)品授信政策相對(duì)集中單一

銀行發(fā)展的整個(gè)過程中，規(guī)模不斷擴(kuò)大，并且一味的提高某行業(yè)區(qū)域市場占有率是其經(jīng)營的重要特征。若是在占有市場的時(shí)候，過度的依賴信貸產(chǎn)品，希望可以利用產(chǎn)品流程控制來將信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，便很難做到防患于未然。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的缺失具體體現(xiàn)在：

1.進(jìn)行信貸管理的意識(shí)比較差。商業(yè)銀行確實(shí)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化的主要體現(xiàn)便是管理意識(shí)比較差，現(xiàn)在，商業(yè)銀行進(jìn)行信貸管理的時(shí)候，主要是分析和預(yù)測(cè)貸前的風(fēng)險(xiǎn)，這種管理方式會(huì)導(dǎo)致信貸資金發(fā)放后出現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)問題。

2.重視業(yè)務(wù)，輕視管理的情況還比較明顯?，F(xiàn)在很多商業(yè)銀行的董事以及經(jīng)理都比較重視信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，不夠重視信貸的風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)這種情況的會(huì)直接導(dǎo)致銀行信貸業(yè)務(wù)開展后，管理貸出資產(chǎn)的能力比較差。并且在發(fā)放了信貸資金后，無法很好的監(jiān)督客戶使用資金的相關(guān)情況，無法有效控制商業(yè)銀行的信貸資金，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的幾率增加。

（四）貸款審核制度不規(guī)范

對(duì)于貸款調(diào)查，現(xiàn)在銀行執(zhí)行還不嚴(yán)格。主要表現(xiàn)在：大多數(shù)的客戶經(jīng)理往往會(huì)比較重視貸款前條件的相關(guān)審批，在調(diào)查企業(yè)的時(shí)候，往往是走形式，調(diào)查不夠規(guī)范和仔細(xì)，這也直接導(dǎo)致了其對(duì)于企業(yè)經(jīng)營以及財(cái)務(wù)方面的實(shí)際情況不夠了解，導(dǎo)致了其忽略企業(yè)和行業(yè)的發(fā)展情況。其次是在貸款后，銀行檢查貸款使用情況的時(shí)候，比較表面，并沒有做好貸款人質(zhì)押物品、抵押物品以及征信情況的調(diào)查，并且也沒有做好保證人的實(shí)際情況調(diào)查工作。

（五）貸后管理不嚴(yán)

1.資金運(yùn)用階段。監(jiān)控嚴(yán)重缺位，有些商業(yè)銀行在審核完，放完貸便不再過問，只管到期等還款，并沒有對(duì)企業(yè)再資金運(yùn)用階段進(jìn)行監(jiān)控，在該企業(yè)實(shí)際運(yùn)用資金過程中，局勢(shì)失控，導(dǎo)致償還能力下降，預(yù)期償還沒有實(shí)現(xiàn)。如果銀行能在這時(shí)候跟蹤監(jiān)控資金運(yùn)用情況，就能采取相應(yīng)措施，控制局面，減少損失。

2.產(chǎn)生不良貸款時(shí)權(quán)責(zé)不統(tǒng)一。在出現(xiàn)借款人無法償還資金，進(jìn)行問責(zé)時(shí)發(fā)現(xiàn)各方推脫，最后不了了之，原因就是權(quán)責(zé)不一，審核管理人員自身素質(zhì)不高，在發(fā)生資金漏洞之后擔(dān)的責(zé)任很少。這就造成了對(duì)于相關(guān)審核人員來說，不良資產(chǎn)對(duì)于其造成的壓力很小，責(zé)任心很差。

三、完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理流程

在銀行開展金融活動(dòng)的時(shí)候，做好信貸流程的管理，能夠持續(xù)化的管理信貸風(fēng)險(xiǎn)，讓信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理之間能夠?qū)崿F(xiàn)平衡。優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理的整個(gè)流程能夠切實(shí)提高銀行管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際質(zhì)量。風(fēng)險(xiǎn)管理包含了全程化以及全面化的風(fēng)險(xiǎn)管理，做好這兩單可以讓銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)真正的做到從局部到全局從點(diǎn)到面的管理。全面化的進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理可以將那些類型和體系不同的貸款客戶統(tǒng)一的進(jìn)行管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理存在的死角消除。全程化管理能夠通過從細(xì)節(jié)管理出發(fā)來管理銀行業(yè)務(wù)，做好每個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制落實(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理存在的忙點(diǎn)消除，提前管理風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善和落實(shí)統(tǒng)一授信管理

最近幾年，商業(yè)銀行不斷出現(xiàn)了各種區(qū)域性和系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的主要原因便是銀行統(tǒng)一授權(quán)制度不夠完善，并且授信限額管理沒有得到真正的落實(shí)，過度的重視信貸規(guī)模的擴(kuò)大。在和同行業(yè)競爭的時(shí)候，銀行需要對(duì)市場中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行清楚的了解，需要真正的做到經(jīng)營的穩(wěn)健，切實(shí)做好信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作，確保風(fēng)險(xiǎn)能夠得到很好控制。銀行需要對(duì)授信額度管理相關(guān)的制度進(jìn)行重新的審視，需要全面地考慮到外部因素，避免出現(xiàn)盲目貸款的情景，此外，還應(yīng)該重視審批機(jī)制的完善，統(tǒng)一的做好授權(quán)管理工作，避免出現(xiàn)非法挪用資金和多頭授信的情況。

（三）完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化

想要完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)文化，需要從下面兩點(diǎn)出發(fā)。首先，無論是商業(yè)銀行的管理人員還是普通員工都應(yīng)該進(jìn)行信貸管理風(fēng)險(xiǎn)理念的樹立，不但需要做好貸款前的相關(guān)工作，還應(yīng)該提高資金發(fā)放之后管理的力度，做好風(fēng)險(xiǎn)的管理和預(yù)防工作，全面的考量社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的控制，切實(shí)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際效率。其次，商業(yè)行業(yè)的董事以及經(jīng)理需要做好相關(guān)的業(yè)務(wù)，并且做好管理方面的工作。在保證業(yè)務(wù)可以正常的情況下，盡量采取措施降低風(fēng)險(xiǎn)。此外，商業(yè)銀行還應(yīng)該做好宣傳，幫助員工切實(shí)提高其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓員工認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)于信貸的重要性，并進(jìn)行預(yù)防，盡量地減少可能出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。

（四）規(guī)范貸款審核制度

銀行進(jìn)行信貸管理的時(shí)候，對(duì)貸款審核制度進(jìn)行規(guī)范是非常重要的。銀行需要重視和利用企業(yè)相關(guān)信息，其中包含了財(cái)務(wù)信息以及非財(cái)務(wù)信息，重視信息的識(shí)別，重新設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)企業(yè)貸款科學(xué)性以及可行性進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。并且對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的可行性以及真實(shí)性進(jìn)行分析，將輔助信息合理利用起來評(píng)估企業(yè)的收入等，若是發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)告和企業(yè)實(shí)際信息差距比較小，便可以根據(jù)指標(biāo)以及條件來確定要不要給企業(yè)提供資金方面的幫助。

（五）貸后管理嚴(yán)格把控

加強(qiáng)高層的決定權(quán)控制權(quán)，同時(shí)設(shè)立權(quán)責(zé)統(tǒng)一，加強(qiáng)管控。建立完整的權(quán)力責(zé)任制度。做到信貸組織機(jī)構(gòu)部門的相互融入與牽制，以程序定位，系統(tǒng)協(xié)調(diào)來對(duì)我國的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行改革。建立以審慎會(huì)計(jì)為原則的呆賬準(zhǔn)備金的計(jì)提沖銷制度。加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，針對(duì)信貸資金在運(yùn)行過程中的運(yùn)行情況進(jìn)行分析，發(fā)生損失的概率與可能性。這樣，通過貸款申請(qǐng)人，貸款審核員與客戶經(jīng)理三方協(xié)作配合，拓展橫向與縱向的聯(lián)系，努力協(xié)調(diào)銀行內(nèi)外相關(guān)部門的關(guān)系，做到信息分享，這樣就能擴(kuò)大自己的信息源，同時(shí)注重對(duì)信息的采集、整理、傳輸、完善和歸納，這樣才能擁有實(shí)時(shí)的有效的信息，以提高預(yù)警工作的及時(shí)準(zhǔn)確性。

總之，在金融環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展形式日趨復(fù)雜的今天，銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的難度也在持續(xù)增加，由于風(fēng)險(xiǎn)因素形式多樣，受多重內(nèi)外條件影響，因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理不夠完善的國內(nèi)銀行企業(yè)而言更具挑戰(zhàn)性。銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中要進(jìn)一步拓展管理領(lǐng)域，將信貸管理與銀行業(yè)務(wù)增值納入統(tǒng)一體系中，加大銀行信貸業(yè)務(wù)監(jiān)督管理力度，在提高信貸業(yè)務(wù)安全系數(shù)的同時(shí)，促進(jìn)銀行業(yè)務(wù)盈利價(jià)值的提高，促進(jìn)銀行資產(chǎn)流動(dòng)，以此為契機(jī)促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，為銀行安全高效運(yùn)營創(chuàng)造良好基礎(chǔ)。