田文靜

[摘 要] 擔(dān)保機(jī)構(gòu)是連接企業(yè)與銀行的橋梁，有效地緩解了小微企業(yè)融資難的問題，但由于小微企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)開展過程中承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得的收益卻不能完全覆蓋其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)與收益的不均衡導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)從承保開始就面臨著較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也意味著風(fēng)險(xiǎn)控制的研究對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的重要性。結(jié)合融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)性與非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析，提出轉(zhuǎn)型發(fā)展，尋找新的發(fā)展契機(jī)；嚴(yán)格規(guī)范操作流程，降低操作風(fēng)險(xiǎn)；深化行業(yè)分析，加強(qiáng)企業(yè)信息檔案的建設(shè)；強(qiáng)化制度建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范制度保障；加強(qiáng)績(jī)效考核，提高人力資源管理水平；加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。以最大限度地降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

[關(guān)鍵詞] 風(fēng)險(xiǎn)控制；轉(zhuǎn)型發(fā)展；操作流程

[中圖分類號(hào)] F270 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1009-6043（2018）11-0157-02

隨著金融市場(chǎng)的發(fā)展壯大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在服務(wù)小微企業(yè)融資上發(fā)揮了巨大的作用。而伴隨著經(jīng)濟(jì)增速下滑，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況低迷的情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，尤其是對(duì)于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，受到了銀行縮減額度，代償業(yè)務(wù)集中爆發(fā)內(nèi)外雙重影響，面臨了較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)，如何有效地控制風(fēng)險(xiǎn)與化解風(fēng)險(xiǎn)，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)重要的研究?jī)?nèi)容。因此，風(fēng)險(xiǎn)控制體系的建設(shè)與完善，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要前提。

一、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)分析

從風(fēng)險(xiǎn)的來源來看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的風(fēng)險(xiǎn)可以分為兩種：

（一）系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括信用環(huán)境、法律法規(guī)及國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、信貸政策的變化等。此類風(fēng)險(xiǎn)屬于擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)，無法完全規(guī)避，只能通過提高自身分析預(yù)測(cè)能力進(jìn)行防范與規(guī)避。目前，國(guó)家經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不明朗，小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力增大，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加，同時(shí)，銀行出于自身風(fēng)險(xiǎn)控制的考慮，縮減擔(dān)保機(jī)構(gòu)的授信額度，擔(dān)保機(jī)構(gòu)，尤其是民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)難度進(jìn)一步加大。同時(shí)，為了加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，銀保監(jiān)會(huì)會(huì)同發(fā)改委等部委聯(lián)合印發(fā)《融資擔(dān)保公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》四項(xiàng)配套制度，旨在規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為。

（二）非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)主要包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)等等。擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員素質(zhì)參差不齊、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足及擔(dān)保機(jī)構(gòu)制度建設(shè)不完善、擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程不健全等等方面的問題都影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的審慎經(jīng)營(yíng)與可持續(xù)發(fā)展。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)通過采取一定的方法和程序可以有效控制與管理，是擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制研究的重中之重。

二、風(fēng)險(xiǎn)控制策略研究

（一）轉(zhuǎn)型發(fā)展，尋找新的發(fā)展契機(jī)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)種類主要集中在融資性擔(dān)保與非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)兩大類業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)較為單一，風(fēng)險(xiǎn)集中度較高，在一定程度上制約了業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)大的速度。進(jìn)入2017年以來，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展不平衡性加劇，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展相對(duì)有保障，而民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)卻陷入了發(fā)展的困境，對(duì)于民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)而言，如何實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型是擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)與前提。

擔(dān)保類業(yè)務(wù)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，在此基礎(chǔ)上，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)開展非融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)。首先，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)發(fā)展履約擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)，比如工程合同履約擔(dān)保、工程招投標(biāo)履約擔(dān)保、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同履約擔(dān)保、貿(mào)易合同履約擔(dān)保等擔(dān)保種類。其次，開展保本類投資基金擔(dān)保，保本基金是指通過一定的投資組合方法來實(shí)現(xiàn)投資收益，同時(shí)引入擔(dān)保機(jī)制，以保證基金份額持有人在保本周期到期時(shí)，可以獲得投資本金保證的基金。保本基金的擔(dān)保方式分為連帶責(zé)任擔(dān)保和風(fēng)險(xiǎn)買斷擔(dān)保兩類，穩(wěn)定性較強(qiáng)、收益較為可觀。此類擔(dān)保業(yè)務(wù)，穩(wěn)定性強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)小，收益高，可以成為擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展業(yè)務(wù)的方向。最后，加強(qiáng)與其他金融機(jī)構(gòu)的合作，拓展投資咨詢、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)評(píng)估等方面的服務(wù)，豐富擔(dān)保機(jī)構(gòu)的中間業(yè)務(wù)，可作為擔(dān)保業(yè)務(wù)的附加服務(wù)，利潤(rùn)雖小，但能夠加強(qiáng)與客戶的深度合作關(guān)系，從而帶動(dòng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的主要業(yè)務(wù)發(fā)展。

（二）嚴(yán)格規(guī)范操作流程，降低操作風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)三方面對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)制定嚴(yán)格的操作流程，建立審、保、償相分離的制度體系，加強(qiáng)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，為中小企業(yè)擔(dān)保批量化提供條件，復(fù)制企業(yè)調(diào)查、分析模式，提高工作效率。在風(fēng)險(xiǎn)控制階段采取審保分離、逐級(jí)審批的審批方法，做到對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的充分揭示，選擇風(fēng)險(xiǎn)可控的項(xiàng)目予以介入；風(fēng)險(xiǎn)防范階段主要對(duì)項(xiàng)目保中階段作出詳細(xì)的操作規(guī)范，通過法律等手段規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，辦理公證及登記手續(xù)確認(rèn)抵押、質(zhì)押的權(quán)利；風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要貫穿于擔(dān)保后期，本階段要保持動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，可以對(duì)所擔(dān)保項(xiàng)目采用商業(yè)銀行的五級(jí)分類方法，對(duì)在保項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。并在項(xiàng)目進(jìn)入關(guān)注級(jí)別后，分等級(jí)對(duì)企業(yè)實(shí)行嚴(yán)格管理，及時(shí)采取相關(guān)措施，減少承保企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而給擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來的損失。

（三）深化行業(yè)分析，加強(qiáng)企業(yè)信息檔案的建設(shè)

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)加大行業(yè)分析力度，對(duì)相關(guān)行業(yè)進(jìn)行詳細(xì)的調(diào)查與分析，尤其是行業(yè)內(nèi)具有代表性的客戶，跟蹤調(diào)查該行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，完成調(diào)查報(bào)告，為擔(dān)保機(jī)構(gòu)介入該行業(yè)提供可靠的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)與分析，逐步建立科學(xué)的行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制。

建立中小企業(yè)客戶信用檔案數(shù)據(jù)庫，將企業(yè)的基本信息、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、產(chǎn)品價(jià)格及信用行為等相關(guān)信息詳細(xì)記錄在案，并由專人對(duì)相關(guān)信息按月或季度進(jìn)行更新，并根據(jù)中小企業(yè)客戶的經(jīng)營(yíng)情況、銀行流水、信貸與貿(mào)易履約情況及企業(yè)實(shí)際控制人的個(gè)人資信狀況，評(píng)選出一定數(shù)量的核心客戶，同時(shí)建立中小企業(yè)不良客戶的“黑名單”，并對(duì)行業(yè)發(fā)展作出綜合評(píng)價(jià)及打分，為今后介入該行業(yè)或是開辟新的行業(yè)提供指導(dǎo)意見。

（四）強(qiáng)化制度建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)防范制度保障

風(fēng)險(xiǎn)控制制度的建設(shè)應(yīng)來自業(yè)務(wù)，但要高于業(yè)務(wù)；不僅要服務(wù)于業(yè)務(wù)，更要監(jiān)督業(yè)務(wù)。制度的修訂完善工作應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)的具體情況開展，對(duì)于每一環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)操作都有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)囊?guī)定，且不能脫離實(shí)際。尤其對(duì)于新開發(fā)的業(yè)務(wù)品種，制度建設(shè)更應(yīng)有前瞻性，并對(duì)業(yè)務(wù)人員起到指引與規(guī)范作用。同時(shí)，在制度中加強(qiáng)對(duì)人的行為規(guī)范的規(guī)定。風(fēng)險(xiǎn)控制制度建設(shè)中，對(duì)人的管理是必不可少的一項(xiàng)。對(duì)人的管理除了道德約束外，更加需要是制度的約束。風(fēng)險(xiǎn)控制制度不僅從項(xiàng)目審批、簽約、監(jiān)管三個(gè)方面做出了嚴(yán)格的規(guī)定，同時(shí)也需要對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)相關(guān)責(zé)任人的行為規(guī)范作出明確的規(guī)定，做到責(zé)任到人。

（五）加強(qiáng)績(jī)效考核，提高人力資源管理水平

通過設(shè)計(jì)合理的績(jī)效考核體系，可以強(qiáng)化對(duì)員工的激勵(lì)約束機(jī)制，能夠有效降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)過程中的各種風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以成立績(jī)效考核委員會(huì)，明確考核委員會(huì)的責(zé)任與義務(wù)，不斷加強(qiáng)自身的監(jiān)督與建設(shè)，提高考核的質(zhì)量與效率，充分發(fā)揮委員會(huì)的作用。制定合理的考核辦法與考核指標(biāo)，從多個(gè)角度對(duì)員工進(jìn)行考核，包括業(yè)績(jī)、能力、綜合素養(yǎng)、民主測(cè)評(píng)等各個(gè)方面，多維度的考核避免考核的偏差，使最終考核結(jié)果能夠綜合的反應(yīng)員工工作的真實(shí)情況。尤其是在針對(duì)業(yè)務(wù)人員的考核中，將創(chuàng)利作為關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)，同時(shí)，為防止業(yè)務(wù)人員過于冒進(jìn)，設(shè)計(jì)一系列的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，包括不良資產(chǎn)率，代償率，追償率等等，將這些指標(biāo)納入績(jī)效考核指標(biāo)體系，可以有效地約束業(yè)務(wù)人員為完成任務(wù)指標(biāo)而弱化風(fēng)險(xiǎn)控制的行為，降低業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，從而為保證業(yè)務(wù)健康快速的發(fā)展提供良好的基礎(chǔ)；中后臺(tái)員工不適合以創(chuàng)利指標(biāo)進(jìn)行考核，企業(yè)根據(jù)各個(gè)崗位的性質(zhì)，設(shè)計(jì)指標(biāo)對(duì)其進(jìn)行考核，需體現(xiàn)其崗位職責(zé)的履行情況，并加強(qiáng)考核結(jié)果的運(yùn)用，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將考核結(jié)果與薪資、職位升降、效益獎(jiǎng)金等掛鉤，對(duì)員工起到良好的激勵(lì)約束作用。

（六）加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

企業(yè)文化是公司核心價(jià)值觀的體現(xiàn)，是指導(dǎo)員工行為準(zhǔn)則的有力武器，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)重視企業(yè)文化，多方舉措加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，通過文化建設(shè)不斷提升員工凝聚力，以文化熏陶員工，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。首先，建立學(xué)習(xí)型組織。通過定期不定期的組織各種培訓(xùn)，提高員工的專業(yè)及綜合素質(zhì)，同時(shí)，注重對(duì)員工自學(xué)能力的培養(yǎng)，提高員工的知識(shí)積累程度，豐富員工的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，通過員工自身的提高，降低工作中的各種風(fēng)險(xiǎn)；其次，建立行動(dòng)型組織。為保持企業(yè)高效的運(yùn)作，建立行動(dòng)型組織必不可少。擔(dān)保機(jī)構(gòu)要求各部門及員工制定工作計(jì)劃，并且嚴(yán)格執(zhí)行，按期落實(shí)，保持計(jì)劃與行動(dòng)的統(tǒng)一。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制的研究是一項(xiàng)持續(xù)性、常態(tài)化、系統(tǒng)性，具有較強(qiáng)的時(shí)效性的工作，在宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化下，應(yīng)做到事前防范風(fēng)險(xiǎn)、事中控制風(fēng)險(xiǎn)、事后化解風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

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[責(zé)任編輯：趙磊]