曹沛沛

[摘要]商業(yè)銀行貸款是支持中小企業(yè)發(fā)展的重要途徑。近年來，我國中小企業(yè)在發(fā)展迅速的同時，也面臨著一些風險，導致商業(yè)銀行在向中小企業(yè)提供貸款時的信用風險與日俱增。本文指出了當前中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風險的現(xiàn)狀，探討了信用風險產生的原因并提出了一些建議

[關鍵詞]商業(yè)銀行 信用風險 中小企業(yè) 貸款

引言

隨著我國市場經濟的不斷發(fā)展，中小企業(yè)在我國經濟發(fā)展中起到了舉足輕重的作用。與此同時，中小企業(yè)在自身發(fā)展中融資難、融資貴的問題人肉干十分突出。對此，我國人民銀行和銀監(jiān)會出臺了一系列的政策，引導各類金融機構支持中小企業(yè)的發(fā)展。目前，很多商業(yè)銀行設立了中小企業(yè)中心，專門面對中小企業(yè)發(fā)放貸款，處理業(yè)務。然而，中小企業(yè)由于其制度不健全、誠信意識不足、經營不穩(wěn)定等情況，在向商業(yè)銀行申請貸款時面臨著很大的信用風險。因此，如何在滿足中小企業(yè)融資需求的情況下，搞清信用風險形成的原因，并將信用風險降到最低，是貸款用戶以及商業(yè)銀行需要解決的問題。

一、我國中小企業(yè)特點及信貸現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)優(yōu)點和劣勢

與大企業(yè)及國有企業(yè)不同，中小企業(yè)的所有權的經營權幾乎重合。由于企業(yè)規(guī)模不大，“船小好調頭”，中小企業(yè)可以根據(jù)市場情況和客戶需求及時調整經營方向，靈活性較強。但是，中小企業(yè)的劣勢也十分明顯。首先，中小企業(yè)的企業(yè)家個人特質非常明顯，經營信息透明度較差，很多中小企業(yè)帶有明顯的家族特性。同時，大多數(shù)中小企業(yè)的產品不具有獨特性，極易被替代，經營風險較大。最后，中小企業(yè)的財務數(shù)據(jù)普遍不健全，信用狀況不佳。

（二）中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀

當前，我國中小企業(yè)的信貸規(guī)模不斷擴大。目前中小企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的99%以上，稅收貢獻率已經超過60%，雖然目前經濟處于下行期，但是中小企業(yè)對稅收、就業(yè)以及GDP增長仍然有突出貢獻率，一段時間內中小企業(yè)的信貸規(guī)模還會繼續(xù)擴大。

二、商業(yè)銀行視角下的中小企業(yè)信用風險成因

（一）信貸人員的判斷不客觀

中小企業(yè)在向銀行申請貸款的過程中，常常首先與銀行的信貸人員接觸，由信貸人員根據(jù)企業(yè)經營現(xiàn)狀、信用狀況以及信貸人員以往經驗判斷該企業(yè)是否符合銀行的貸款條件。這個過程中，信貸人員的主觀因素占了較大比例，其業(yè)務水準、盡職程度、廉潔程度和銀行對中小企業(yè)的實際判別標準等存在一定的信息不對稱。

（二）信用風險因素在績效考核中重要性欠缺

商業(yè)銀行有著嚴苛的績效考核制度。一般而言，績效考核與發(fā)放貸款金額、貸款中小企業(yè)數(shù)量和企業(yè)留存存款緊密相關。與此同時，在實際操作中，中小企業(yè)貸款金額小、期限短，評判這一企業(yè)是否符合貸款標準，減少信息不對稱的風險。信用風險因素在績效考核中的約束力不強，導致信貸人員為了沖存款、保數(shù)量等對貸前調查、貸后審查等工作流程馬虎了事，導致貸后檢查流于形式，從而引起中小企業(yè)信用風險失控。

（三）商業(yè)銀行信貸內欠協(xié)調

目前，商業(yè)銀行面向中小企業(yè)的信貸產品還是偏于傳統(tǒng)，包括普通抵押貸款、信用貸、銀行承兌匯票、保函、信用證等。由于業(yè)務部門與后臺部門協(xié)調溝通不暢，后臺部門未能及時了解業(yè)務部門的需求，導致，前后臺互相制約，創(chuàng)新不夠。

三、貸款用戶視角下的中小企業(yè)信用風險成因

（一）企業(yè)管理不規(guī)范，組織架構不完整。中小企業(yè)的經營規(guī)模較小，企業(yè)主為了節(jié)省人力成本，常常一人多職或者部門職責權限交叉等，使得企業(yè)的組織架構不完整。同時，中小企業(yè)員工流動性較大，部分員工責任心不強，信用意識淡薄，利用銀行與企業(yè)問的信息不對稱、甚至偽造材料來騙取銀行貸款，并不及時歸還貸款，導致貸款逾期，給銀行帶來不小的信用風險。

（二）經營狀況不穩(wěn)定。我國很多中小企業(yè)生產設備比較落后，產品創(chuàng)新能力不足，開發(fā)市場的能力也有限，導致上下游客戶不穩(wěn)定。一些行業(yè)受到政策、季節(jié)等因素影響較大，中小企業(yè)資源較為匱乏，經營狀況不穩(wěn)定。因此銀行信貸人員在審查中小企業(yè)貸款資格時，企業(yè)的未來資金流向和還款能力難以預測和監(jiān)控。

（三）企業(yè)財務資料不規(guī)范。中小企業(yè)往往缺乏合理的財務制度，致使財務報表信息不規(guī)范、不透明。大多數(shù)中小企業(yè)并未上市，財務報表也并未經過會計師事務所審計。企業(yè)報稅采用一套報表，內部是另外一套報表，很多企業(yè)為了申請貸款，交給銀行的財務報表又是另外一套，賬務處理較為隨意，收入和利潤隨企業(yè)主意愿轉移，不能真實反映當前企業(yè)的財務情況。

四、相關建議對策

（一）優(yōu)化信貸流程

對于商業(yè)銀行操作流程不當、信貸人員審查不嚴造成的信用風險，可以采取優(yōu)化信貸流程的對策。一是采取三級信貸管理流程，在客戶經理與信貸風險人員上門完貸前調查后，提交支行行長審議，審議通過后再提交至分行信貸審批部：信貸管理部審查人員在完成獨立審查后，通知經辦客戶經理進行資料補充和告知放款條件，確認無誤后再上會。

（二）細化崗位職能，改進績效考核措施

商業(yè)銀行應細化貸款業(yè)務的崗位職能，貸前審查、放款審批、貸中管理和貸后檢查缺一不可。為了降低風險，減少客戶經理與貸款客戶私自勾結的情況，貸款流程的每個階段都應采取雙人核查制度。此外，針對信用風險在銀行績效考核中重要性不強的現(xiàn)狀，銀行應把風險控制納入考核制度，可把收入與業(yè)務量、貸款質量、風險管理掛鉤，形成一個綜合考核制度。

（三）借助第三方信息收集企業(yè)資料，分擔風險

針對當前中小企業(yè)信息透明度不高的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行可以利用第三方渠道收集企業(yè)資料。此外，銀行還可以與評估公司、保險公司、擔保公司合作，分擔風險。如與保險公司合作，為抵質押物購買保險，避免抵質押物在貸款存續(xù)期間由于非正常因素造成減值，給銀行帶來額外風險；與擔保公司合作，由擔保公司為貸款兜底，減少銀行需要承擔的損失。endprint