章騁

2017年6月19日，湖南省長沙市中級人民法院對外公布李俊軍、唐新榮詐騙案一審判決，披露湖南中富油脂公司董事長、副總經(jīng)理編造虛假材料，套取中央財(cái)政貼息資金等國家性政策性資金3400余萬元，兩人因此雙雙獲刑。

油脂公司聘用副總公關(guān)騙補(bǔ)貼

湖南中富植物油脂有限公司（以下簡稱“中富油脂公司”）位于湖南省邵陽市雙清區(qū)，其前身為邵陽市國有糧油機(jī)械廠。公司成立于2003年，經(jīng)營范圍為從事植物油脂的生產(chǎn)加工，油脂原料的收購、儲(chǔ)存及銷售。

湖南邵陽人李俊軍在公司成立時(shí)起就一直擔(dān)任公司董事長一職，總經(jīng)理是李俊軍妻子田某，主持公司日常性事務(wù)。2007年左右，李俊軍招聘唐新榮到公司擔(dān)任副總經(jīng)理，專門負(fù)責(zé)國家財(cái)政專項(xiàng)資金的申報(bào)事務(wù)。

2010年的一天，李俊軍指派唐新榮到有關(guān)部門了解申報(bào)林業(yè)貸款中央財(cái)政貼息資金的政策。后唐新榮到邵陽市林業(yè)局了解到，中央財(cái)政對符合國家林業(yè)產(chǎn)業(yè)政策扶持范圍和立項(xiàng)條件的林業(yè)貸款給予了一定期限和比例的貼息補(bǔ)貼。

李俊軍獲悉后點(diǎn)撥唐新榮說：“你是專門負(fù)責(zé)資金申報(bào)這一塊事務(wù)的，你看要怎么弄，反正是國家的錢，能搞就多搞點(diǎn)回來。該協(xié)調(diào)的就去協(xié)調(diào)，該打點(diǎn)的就去打點(diǎn)，你自己看著辦就可以了?！?/p>

為了提高唐新榮的積極性，李俊軍跟唐新榮說，如果從國家搞回來的錢越多，到年底就多給其一些辛苦費(fèi)。事后其每年年底根據(jù)資金申報(bào)情況，在工資外給唐新榮加發(fā)了五六萬元獎(jiǎng)勵(lì)。為方便工作，2011年左右，李俊軍還買了輛車作為唐新榮專駕，由公司按公里數(shù)補(bǔ)一定數(shù)額的油費(fèi)。李俊軍還與唐新榮約定，只要唐新榮為公司服務(wù)五到八年，這輛車就歸唐新榮所有。

事實(shí)上，中富油脂公司按國家政策規(guī)定的條件根本無法進(jìn)行申報(bào)，即使申報(bào)也難以領(lǐng)到國家補(bǔ)貼資金。李俊軍供稱，由于唐新榮知道如何弄虛作假去套取國家的錢，所以就把唐新榮這個(gè)“人才”引進(jìn)公司，把公司這一塊事務(wù)交由他處理，并且給了他充分的自主權(quán)。事后，唐新榮在李俊軍的指使下，一手操辦了申請補(bǔ)貼的具體事宜。在爭取補(bǔ)貼過程中，很多邵陽市范圍內(nèi)職能部門的關(guān)系都直接由唐新榮對接、協(xié)調(diào)。

事實(shí)上，唐新榮也確實(shí)沒有辜負(fù)李俊軍。為了能弄到國家補(bǔ)貼，他費(fèi)盡心機(jī)，四處游說，并編造了各類虛假材料。在2007年至2014年間，唐新榮成功辦理了各種補(bǔ)貼審批手續(xù)，幫助公司套取中央財(cái)政貼息資金等國家性政策性資金3400余萬元。事后查明其申報(bào)林業(yè)貸款的固定資產(chǎn)貸款合同、借款借據(jù)和利息清單等資料竟都是偽造的。

法院經(jīng)審理查明，公司主要在三大塊領(lǐng)域存在弄虛作假騙取國家補(bǔ)貼資金的行為，共騙取各項(xiàng)補(bǔ)貼等3400余萬元，法院認(rèn)定構(gòu)成詐騙金額達(dá)到1691.8萬元。其詐騙手法可謂花樣百出，包括：以假亂真申報(bào)林業(yè)貸款中央財(cái)政貼息資金、無中生有申報(bào)托市收購國產(chǎn)油菜籽補(bǔ)貼、虛報(bào)產(chǎn)量申報(bào)湘西地區(qū)開發(fā)省規(guī)劃產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金。

以假亂真，偽造銀行貸款資料騙取貸款貼息649萬元

2009年，中富油脂公司預(yù)申報(bào)“20萬畝高產(chǎn)油茶產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)項(xiàng)目”的林業(yè)貸款貼息資金，備案曾報(bào)國家林業(yè)局審核批準(zhǔn)，該項(xiàng)目列入林業(yè)貸款的財(cái)政貼息資金計(jì)劃。

2010年10月，被告人李俊軍安排唐新榮負(fù)責(zé)林業(yè)貸款貼息的申報(bào)工作。林業(yè)貸款貼息是嚴(yán)格限制流動(dòng)資金貸款的，而固定資產(chǎn)貸款需要項(xiàng)目的可行性研究報(bào)告，需要帶項(xiàng)目，且只針對帶林業(yè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)貸款才能申請貼息。

在申報(bào)過程中，唐新榮認(rèn)為中富油脂公司沒有符合申報(bào)貼息范圍的銀行貸款，于是向總經(jīng)理田某匯報(bào)，二人經(jīng)商議后，決定通過偽造銀行貸款等資料進(jìn)行申報(bào)貼息。

之后，被告人唐新榮安排他人通過偽造固定資產(chǎn)借款合同、借款憑證、貸款利息收取憑證等申報(bào)資料，加蓋中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行邵陽市分行營業(yè)部假公章等方式，協(xié)助編制申報(bào)資料，并將資料上報(bào)邵陽市雙清區(qū)農(nóng)業(yè)局審核。后經(jīng)雙清區(qū)農(nóng)林局和財(cái)政局會(huì)審，并上報(bào)湖南省林業(yè)廳、財(cái)政廳等部門，最后順利通過審核，中富油脂公司獲得2010年林業(yè)貸款貼息資金237萬元。

輕易騙取第一桶金后，李俊軍、唐新榮更加專注于這一可謂“空麻袋背米”的生財(cái)之道。2011年至2013年，被告人李俊軍、唐新榮等人又如法炮制，采取上述同樣的方式，先后多次以中富油脂公司的“20萬畝高產(chǎn)油茶產(chǎn)業(yè)基地建設(shè)項(xiàng)目”和“日處理100噸有機(jī)油菜籽生產(chǎn)線改擴(kuò)建工程建設(shè)項(xiàng)目”固定資產(chǎn)投資貸款的名義，騙取林業(yè)貸款貼息資金，共計(jì)獲得林業(yè)貸款貼息資金1131萬元。其中2010年獲得237萬元，2011年獲得267萬元，2012年獲得447萬元，剔除符合申報(bào)條件的林業(yè)貸款貼息資金共計(jì)482萬元，共計(jì)騙取林業(yè)貸款貼息資金649萬元。被告人李俊軍、唐新榮等人將上述所騙資金用于歸還中富油脂公司的貸款本息和公司經(jīng)營活動(dòng)。

無中生有，騙取湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金808萬余元

2007年下半年，中富油脂公司的“山茶油深加工生產(chǎn)線擴(kuò)建工程項(xiàng)目”入選湘西地區(qū)開發(fā)省規(guī)劃產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政貼息計(jì)劃。2008年年初，李俊軍安排唐新榮負(fù)責(zé)該產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政貼息的申報(bào)工作。

在申報(bào)過程中，按照政策規(guī)定，湘西貼息專項(xiàng)資金用于湘西地區(qū)產(chǎn)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資的銀行貸款貼息或?qū)Σ糠中б婧?、帶?dòng)性強(qiáng)的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行引導(dǎo)資金扶持，而中富油脂公司申報(bào)的貼息項(xiàng)目當(dāng)時(shí)并沒有開工建設(shè)，也沒有固定資產(chǎn)投資的銀行貸款，不符合貼息的條件。

為了能夠順利弄到貼息資金，唐新榮弄虛作假，偽造了固定資產(chǎn)投資借款合同、借款借據(jù)、貸款利息收取憑證和固定資產(chǎn)投資的相關(guān)支付憑證等申報(bào)資料，并將申報(bào)資料上報(bào)至邵陽市湘西辦，經(jīng)由邵陽市湘西辦和邵陽市財(cái)政局會(huì)審?fù)ㄟ^，并共同行文上報(bào)至湖南省發(fā)改委湘西辦和省財(cái)政廳審核，最終通過審核，騙取了2007年下半年湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金69.5萬元。

2008年至2014年，李俊軍、唐新榮等人采取上述同樣的方式，先后多次以中富油脂公司的“5000噸山茶油深加工生產(chǎn)線擴(kuò)建工程項(xiàng)目”“10萬畝油茶基地建設(shè)工程項(xiàng)目”“10萬噸食用油料深加工生產(chǎn)線擴(kuò)建工程項(xiàng)目”和“日處理100噸油菜籽改擴(kuò)建工程項(xiàng)目”固定資產(chǎn)投資貸款的名義騙取湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金，共計(jì)獲得湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金1268.4萬元，其中2007年下半年騙取湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金69.5萬元，剔除符合申報(bào)條件的湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金459.9萬元，共計(jì)騙取湘西產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目貼息資金808.4萬元。李俊軍、唐新榮等人將上述所騙資金用于歸還中富油脂公司的貸款本息和公司經(jīng)營活動(dòng)。

虛報(bào)產(chǎn)量，騙取油菜籽托市收購補(bǔ)貼234萬余元

2009年，中富油脂公司夸大植物油加工日處理的能力，被湖南省人民政府確定為國家指定的收購油菜籽油脂加工企業(yè)，核定該公司具有植物油加工日處理150噸能力。

2009年11月份，中富油脂公司采取偽造農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、入庫報(bào)告單、付款單等申報(bào)資料的方式，以年生產(chǎn)處理4萬噸的能力申報(bào)國家油菜籽托市收購補(bǔ)貼800余萬元。

申報(bào)資料上報(bào)邵陽市糧食局后，該局經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)中富油脂公司并不具有日處理150噸的加工能力，卻還是決定按照150噸的日處理能力上報(bào)湖南省糧食局和省財(cái)政廳審核。為了能夠順利通過審核，被告人李俊軍找到了湖南省糧食局甘某等人協(xié)調(diào)補(bǔ)貼事宜。在甘某等人的幫助下，中富油脂公司于2009年獲得申報(bào)國家油菜籽托市收購補(bǔ)貼361萬元。

2010年，中富油脂公司通過上述同樣的方式獲得申報(bào)國家油菜籽托市收購補(bǔ)貼570.62萬元，兩年共計(jì)獲得國家油菜籽托市收購補(bǔ)貼資金931.62萬元。剔除其可獲得的697.3萬元油菜籽托市收購補(bǔ)貼，共騙取國家油菜籽托市收購補(bǔ)貼234.3萬元。

退還部分補(bǔ)貼后雙雙被判刑

根據(jù)檢察院指控的材料，相關(guān)職能部門有關(guān)人員在調(diào)查中曾發(fā)現(xiàn)中富油脂公司的申報(bào)資料貸款情況和項(xiàng)目建設(shè)情況作假。李俊軍聞風(fēng)而動(dòng)，迅速退出部分貸款貼息資金，以求免予責(zé)任追究。

2014年，審計(jì)署長沙特派辦工作人員在對林業(yè)貸款項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)調(diào)查的過程中，發(fā)現(xiàn)中富油脂公司通過偽造固定資產(chǎn)貸款合同、借款借據(jù)和銀行公章等手段向農(nóng)林、財(cái)政部門申報(bào)林業(yè)貸款貼息資金的事情。

在審計(jì)部門到邵陽市對中富油脂公司進(jìn)行調(diào)查的過程中，李俊軍通過各種途徑了解到審計(jì)部門已查出420萬元的問題。后李俊軍向?qū)徲?jì)人員主動(dòng)承認(rèn)有420萬元的林業(yè)貸款貼息資金是采取弄虛作假的手段搞來的，并通過林業(yè)廳以自查自糾的方式把這420萬元退給了財(cái)政部門。

李俊軍原指望通過此舉亡羊補(bǔ)牢，瞞天過海以免予刑事追究，但最終事與愿違。2015年3月18日，被告人李俊軍被抓獲歸案。同日，偵查人員在中富油脂公司搜查時(shí)，從被告人唐新榮包中搜出一枚“中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行邵陽市分行營業(yè)部”的印章，并將唐新榮帶到檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行問話，唐新榮到案后只得如實(shí)供述自己的犯罪事實(shí)。

2015年3月19日，李俊軍、唐新榮因涉嫌犯詐騙罪，被刑事拘留，同年4月被逮捕。2015年9月，湖南省高級人民法院將被告人李俊軍、唐新榮涉嫌詐騙犯罪一案指定長沙市中級人民法院管轄。2016年3月1日，湖南省長沙市人民檢察院指控被告人李俊軍、唐新榮犯詐騙罪一案，向長沙市中級人民法院提起公訴。長沙市中級人民法院依法組成合議庭，先后于2016年6月30日、9月14日公開開庭審理了該案。

長沙市中級人民法院經(jīng)審理查明，2007年至2014年期間，被告人李俊軍、唐新榮伙同該公司總經(jīng)理田某（另案處理）等人，偽造固定資產(chǎn)借款合同、借款憑證、進(jìn)賬單、湖南省農(nóng)副產(chǎn)品收購發(fā)票等申報(bào)資料，弄虛作假，先后多次以湖南中富油脂公司名義共計(jì)騙取國家補(bǔ)貼資金1691.8萬元，其中騙取林業(yè)貸款財(cái)政貼息資金649萬元、湘西地區(qū)開發(fā)省規(guī)劃產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目財(cái)政貼息資金808.4萬元、油脂加工企業(yè)收購加工國產(chǎn)油菜籽補(bǔ)貼資金234.3萬元。

長沙市中級人民法院經(jīng)審理認(rèn)為，被告人李俊軍、唐新榮以非法占有為目的，為中富油脂公司牟取單位利益，采取虛構(gòu)事實(shí)和隱瞞真相的方法，騙取國家資金1691.8萬元，其行為均已構(gòu)成詐騙罪，且數(shù)額特別巨大。在共同犯罪中，被告人唐新榮積極實(shí)施偽造申報(bào)資料的詐騙行為，起主要作用，系主犯；被告人李俊軍作為公司法定代表人，聘請安排唐新榮申報(bào)國家貼息資金，鑒于其未直接實(shí)施偽造申報(bào)資料的詐騙行為，起次要作用，系從犯，應(yīng)減輕處罰。被告人唐新榮系因形跡可疑，被通知到檢察機(jī)關(guān)進(jìn)行詢問時(shí)主動(dòng)如實(shí)供述檢察機(jī)關(guān)尚未掌握其參與詐騙的犯罪事實(shí)，系自首，可減輕處罰。被告人李俊軍到案后如實(shí)供述自己的罪行，可從輕處罰。鑒于本案案情的特殊性，結(jié)合本案判決的法律效果和社會(huì)效果的統(tǒng)一，且邵陽市雙清區(qū)司法局建議法院對二被告人適用社區(qū)矯正，故可對二被告人適用緩刑。

據(jù)此，2017年3月17日，長沙市中級人民法院對該案作出一審判決：被告人唐新榮犯詐騙罪，判處有期徒刑三年，緩刑四年，并處罰金人民幣十萬元；被告人李俊軍犯詐騙罪，判處有期徒刑三年，緩刑三年，并處罰金人民幣十萬元；本案扣押的1120萬元應(yīng)予以沒收，上繳國庫；本案剩余的違法所得571.7813萬元，予以追繳，上繳國庫。

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編輯：黃靈 yeshzhwu@foxmail.com