銀行違規(guī)辦理貿(mào)易融資案

外匯局濰坊市中心支局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“濰坊中支”）從銀行數(shù)據(jù)切入，發(fā)現(xiàn)貿(mào)易融資超常增長(zhǎng)業(yè)務(wù)，再通過(guò)分析比對(duì)相關(guān)企業(yè)的收支，鎖定不匹配企業(yè)，查處了一起銀行為完成業(yè)務(wù)指標(biāo)，放棄“展業(yè)三原則”，甚至要求企業(yè)配合做假的違規(guī)案件。濰坊中支通過(guò)對(duì)銀行違規(guī)問(wèn)題的檢查，延伸到對(duì)嫌疑企業(yè)進(jìn)行檢查和處罰，實(shí)現(xiàn)了對(duì)違規(guī)行為的全鏈條查處。

案件線索

根據(jù)國(guó)家外匯管理局對(duì)銀行外匯業(yè)務(wù)“兩加強(qiáng)、兩遏制”專(zhuān)項(xiàng)檢查的要求，濰坊中支對(duì)ZX銀行外匯業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行了非現(xiàn)場(chǎng)分析，發(fā)現(xiàn)該行2014年貿(mào)易融資金額增長(zhǎng)較快，于是從中選取相關(guān)企業(yè)，比對(duì)企業(yè)的出口收匯、出口報(bào)關(guān)、出口結(jié)匯和貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，并選取差額較大企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)檢查。通過(guò)檢查，查實(shí)了ZX銀行辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付而未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的業(yè)務(wù)共4筆，金額3865萬(wàn)美元。在此基礎(chǔ)上，濰坊中支又將檢查延伸至涉嫌提供虛假出口報(bào)關(guān)單的4家企業(yè)，并查實(shí)了其提交單證不真實(shí)的行為。

案情簡(jiǎn)介

2014年，ZX銀行濰坊分行為4家企業(yè)辦理出口押匯4筆，共計(jì)3865萬(wàn)美元，所留存的12份出口報(bào)關(guān)單，均套改了金額。如，2014年6月13日，為CMZY辦理出口押匯業(yè)務(wù)1筆，金額2000萬(wàn)美元，審核留存出口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件2張。其中：一份報(bào)關(guān)單復(fù)印件顯示貨物總價(jià)為1278.65萬(wàn)美元，但經(jīng)查詢(xún)海關(guān)數(shù)據(jù)，該報(bào)關(guān)單的實(shí)際報(bào)關(guān)金額為1.11萬(wàn)美元；另一份報(bào)關(guān)單復(fù)印件顯示貨物總價(jià)為1221.97萬(wàn)美元，經(jīng)查詢(xún)海關(guān)數(shù)據(jù)，該報(bào)關(guān)單的實(shí)際報(bào)關(guān)金額為3.69萬(wàn)美元。

定性和處罰

上述行為違反了《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第十二條關(guān)于“經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)、合法的交易基礎(chǔ)。經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院外匯管理部門(mén)的規(guī)定，對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查”的規(guī)定，《國(guó)家外匯管理局關(guān)于完善銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)外匯管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（匯發(fā)〔2013〕44號(hào)）第二條關(guān)于“銀行應(yīng)當(dāng)遵循‘了解你的客戶(hù)’原則，切實(shí)履行貿(mào)易融資真實(shí)性、合規(guī)性審查職責(zé)，積極支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)真實(shí)貿(mào)易融資需求，防止企業(yè)虛構(gòu)貿(mào)易背景套取銀行融資”的規(guī)定，以及《貨物貿(mào)易外匯管理指引》（匯發(fā)〔2012〕38號(hào)）第四條關(guān)于“經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)金融機(jī)構(gòu)）應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)提交的貿(mào)易進(jìn)出口交易單證的真實(shí)性及其與貿(mào)易外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查”的規(guī)定，屬于辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的行為。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十七條關(guān)于“金融機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正，沒(méi)收違法所得，并處20萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重或者逾期不改正的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令停止經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)： （一）辦理經(jīng)常項(xiàng)目資金收付，未對(duì)交易單證的真實(shí)性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查的……”的規(guī)定，濰坊中支對(duì)ZX銀行濰坊分行處以36萬(wàn)元罰款。

同時(shí)，濰坊中支還根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條關(guān)于“有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：……（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的”的規(guī)定，對(duì)涉嫌提供虛假出口報(bào)關(guān)單的4家企業(yè)分別處以了10至30萬(wàn)元的罰款。

［說(shuō)法］

啟示和思考

要從以下方面加強(qiáng)銀行執(zhí)行展業(yè)三原則的管理：

一是完善銀行內(nèi)部自律機(jī)制。銀行應(yīng)在充分識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，設(shè)計(jì)適合其特點(diǎn)的內(nèi)部管理制度和業(yè)務(wù)操作流程，將展業(yè)原則與銀行相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行整合，建立客戶(hù)的身份審查和風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)督審查機(jī)制，實(shí)現(xiàn)不同部門(mén)間的客戶(hù)交易、經(jīng)營(yíng)、信用評(píng)級(jí)等信息的共享，強(qiáng)化銀行貫徹展業(yè)三原則的內(nèi)部機(jī)制保障。

二是加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)督培訓(xùn)。銀行應(yīng)制定內(nèi)部指引，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)嚴(yán)格的管理監(jiān)督、明晰的責(zé)任分工、完善的系統(tǒng)控制及經(jīng)常性的崗位培訓(xùn)，增強(qiáng)員工遵循展業(yè)原則的意識(shí)和責(zé)任，提高內(nèi)控制度和操作流程的執(zhí)行力。

三是要進(jìn)一步加強(qiáng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的監(jiān)管。要加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。通過(guò)貨物貿(mào)易系統(tǒng)、日常報(bào)表等渠道及時(shí)掌握轄區(qū)銀行對(duì)企業(yè)貿(mào)易融資的增減變化情況，建立和完善風(fēng)控制度，對(duì)出現(xiàn)異常波動(dòng)的企業(yè)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查、求證，加強(qiáng)異常數(shù)據(jù)的比對(duì)，管控融資風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)家外匯管理局管理檢查司 供稿