萬思杝

[摘要]2006年12月，銀監(jiān)會頒布了《關于調整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》，首次提出村鎮(zhèn)銀行的概念。文章選取江西省首批試點之一的贛商村鎮(zhèn)銀行作為中資銀行的代表，重慶市梁平縣澳新村鎮(zhèn)銀行作為外資銀行的代表，以實地采訪調研和問卷調查相結合的方式，通過調研和數(shù)據(jù)采集對村鎮(zhèn)銀行的風險管理方面進行對比分析，通過對現(xiàn)狀的分析發(fā)現(xiàn)其存在的不足之處，并提出可行性的建議，以推進村鎮(zhèn)銀行進一步發(fā)展。

[關鍵詞]村鎮(zhèn)銀行；風險控制；對比分析

本文是對農(nóng)村金融體制改革下新型農(nóng)村金融機構主力軍——村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展進行研究，選取了江西省南康市贛商村鎮(zhèn)銀行作為中資銀行的代表，重慶市梁平縣澳新村鎮(zhèn)銀行作為外資銀行的代表，以實地采訪調研和問卷調查相結合的方式，通過調研和數(shù)據(jù)采集對村鎮(zhèn)銀行的風險管理進行對比研究，取長補短，將其優(yōu)勢和創(chuàng)新之處加以推廣，并對其存在的不足之處提出可行性的建議，以推進村鎮(zhèn)銀行進一步發(fā)展。

一、贛商村鎮(zhèn)銀行與澳新村鎮(zhèn)銀行所在地基本情況

贛商村鎮(zhèn)銀行位于江西省南康市。南康市為江西省轄縣級市，總面積1844.96平方千米，2015年末全市戶籍總人口約76萬人，其中非農(nóng)業(yè)人口14萬人，占總人口17.5%。南康市2012年全市實現(xiàn)生產(chǎn)總值122.89億元，比上年增長12.0%，三次產(chǎn)業(yè)結構為14.1：54.4：31.5。全市以六大產(chǎn)業(yè)為主要工業(yè)：服裝、家具、礦產(chǎn)品、食品、化工、電子。實現(xiàn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值32.18億元，增長9.8%，農(nóng)民人均純收入5728元，增長13.1%。截至2012年，全年完成社會固定資產(chǎn)投資78.41億元，增長30.3%，其中民間投資18億元，增長70.3%。

澳新村鎮(zhèn)銀行位于重慶市梁平縣。梁平縣為重慶市轄縣，全縣總面積1892.13平方千米，2014年末總人口92.3萬，其中農(nóng)業(yè)人口約75.92萬。2015年，梁平縣實現(xiàn)GDP242.3億元，同比增長12%，三次產(chǎn)業(yè)結構為16.2：53.5：31.3。全縣實現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值310億元，增長17%。地方財政收入17.1億元，增長13.7%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入2.64萬元，增長9.5%；農(nóng)民人均純收入11238，增長120%。全社會固定資產(chǎn)投資達到267億元，增長20%。金融機構各項存款余額達到271.9億元，增長15.5%；貸款余額達到87.1億元，增長30.9%

從上述宏觀經(jīng)濟描述中，可以看出南康市和梁平縣面積、人口數(shù)及經(jīng)濟狀況較為相似，具有一定的可比性。同時，梁平縣的外資村鎮(zhèn)銀行和南康市的中資村鎮(zhèn)銀行均以當?shù)剞r(nóng)戶為營業(yè)對象，規(guī)模相當、背景相近，能夠排除其他的因素的影響，通過對比兩者各方面的實際經(jīng)營情況反映出的客觀問題具有相當?shù)默F(xiàn)實意義。

二、村鎮(zhèn)銀行風險管理現(xiàn)狀

良好的風險管理有助于降低決策錯誤之幾率，避免損失之可能，相對提高企業(yè)本身之附加價值。商業(yè)銀行吸收公眾存款，并將這些閑散資金聚集起來發(fā)放貸款或進行投資理財，具有一定的系統(tǒng)性風險，因此對風險的管理比一般企業(yè)更為嚴謹。按照銀監(jiān)會要求，商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標分為三個層次，即風險水平、風險遷徙和風險抵補。

（一）風險水平

風險水平類指標主要衡量銀行面臨風險的程度，包括流動性風險指標、信用風險指標、市場風險指標和操作風險指標。以時點數(shù)據(jù)為基礎，屬于靜態(tài)指標。

1.流動性風險

流動性風險，是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。村鎮(zhèn)銀行流動性風險主要來自兩個方面：農(nóng)業(yè)周期性貸款產(chǎn)生的協(xié)變風險和吸存難。村鎮(zhèn)銀行的目標是為當?shù)剞r(nóng)戶和企業(yè)提供服務，帶動當?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展，因此其服務的對象和范圍具有地域上的限制，經(jīng)營范圍只能在縣域或市域，而且鼓勵扶持當?shù)氐奶厣a(chǎn)業(yè)，因此容易造成其貸款和存款客戶集中于某一產(chǎn)業(yè)的現(xiàn)象，使風險過于集中。由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)具有明顯的周期性，當村鎮(zhèn)銀行的客戶群體集中于當?shù)氐霓r(nóng)戶和一些中小型企業(yè)，資金的需求容易具有相同的時間特征，大多數(shù)人同時到銀行提取資金或貸款，形成流動性不足，即客戶的協(xié)變風險。

在實際調查中筆者了解到，澳新村鎮(zhèn)銀行主要的貸款集中在梁平柚和梁平鴨的養(yǎng)殖上，贛商村鎮(zhèn)銀行的貸款主要集中于當?shù)氐募揖弋a(chǎn)業(yè)和林業(yè)，與當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)結合緊密。這有利于帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，但如果一旦某產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)重大沖擊將導致村鎮(zhèn)銀行的大量貸款難以如期收回，形成流行性危機，這在農(nóng)業(yè)上尤其明顯，即農(nóng)業(yè)季節(jié)性的流動性風險。通過進一步的調查，筆者發(fā)現(xiàn)由于農(nóng)村金融市場仍然存在很大的空白區(qū)域，貸款需求遠遠高于供給，因此兩家銀行貸款的季節(jié)性都不明顯。贛商村鎮(zhèn)銀行在存款方面，主要是農(nóng)戶和微小企業(yè)的存款，還有部分員工的關系存款，而存款農(nóng)戶主要是從事農(nóng)副產(chǎn)品加工的，由于不涉及農(nóng)業(yè)所以存款的季節(jié)性波動很小，一般較為穩(wěn)定，出現(xiàn)集體提取的概率較?。辉谫J款方面，主要是向當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)進行的貸款，如家具加工銷售行業(yè)，呈現(xiàn)出一定的季節(jié)性特點，上半年是淡季，商戶對流動性資金的需求較大，相應的到銀行貸款的客戶較多，而且多為3個月左右的短期貸款，貸款頻率較高；到下半年家具行業(yè)旺季時，貸款人就會減少?？傮w上，贛商村鎮(zhèn)銀行的貸款呈現(xiàn)明顯的短、小、急、頻的特點。相比而言，澳新村鎮(zhèn)銀行的存款來源主要是當?shù)氐木用窈托∑髽I(yè)，存款數(shù)額一直是處于穩(wěn)步增加，沒有季節(jié)性波動；在貸款方面，其貸款隨著存款的增長而增加，截至目前，貸款將近1億，貸款的行業(yè)根據(jù)銀行的規(guī)定不能集中于某個行業(yè)發(fā)放貸款，因此貸款比較分散，無明顯季節(jié)性特征。綜上所述，澳新村鎮(zhèn)銀行的季節(jié)性風險較小，而贛則存在一定的季節(jié)性風險。

存款是銀行的重要資金來源，是銀行可持續(xù)發(fā)展的源動力，而吸存難是兩家銀行共同面臨的一大問題，這對銀行貸款的擴張很不利，也對銀行構成了潛在的流動性風險威脅。據(jù)贛商村鎮(zhèn)銀行行長介紹，該銀行的存款來源主要有三個：第一，有較大一部分存款是來自于當?shù)卣斦值拇婵?；第二，市長辦公室調撥的一部分資金；第三，通過吸收貸款戶的存款以及銀行員工親朋的存款。但是目前該村鎮(zhèn)銀行未加入人民銀行的支付系統(tǒng)，結算是依托發(fā)起行委托代理行進行，清結算不暢，所以吸收存款還是十分困難。endprint

2.信用風險

信用風險又稱違約風險，主要來自于信用貸款，而擔保抵押貸款也可能由于借款人的違約和抵押物的貶值導致銀行發(fā)生損失。

從貸款類型來看，澳新村鎮(zhèn)銀行主要經(jīng)營傳統(tǒng)的貸款業(yè)務，貸款類型為抵押貸款和小部分信用貸款；贛商村鎮(zhèn)銀行不僅經(jīng)營標準貸款產(chǎn)品，還開發(fā)了一系列與當?shù)禺a(chǎn)業(yè)相關的創(chuàng)新貸款產(chǎn)品，如興康果業(yè)、家具、便民、惠農(nóng)貸款，其貸款類型主要是保證貸款（占82%），其余是抵押貸款，無信用貸款。對于兩銀行貸款類型的差別，據(jù)相關資料分析，澳新村鎮(zhèn)銀行是一個外資村鎮(zhèn)銀行并且成立時間相對較短，盡管員工是本地人，但高級管理層還是總部派遣的居多，因此對當?shù)氐墓まr(nóng)業(yè)和居民了解有限，獲取當?shù)鼐用竦能浶畔⒏永щy，難以實現(xiàn)以軟信息為依據(jù)進行信用貸款。在這樣的情況下，抵押貸款的形式更符合風險控制的要求，更加安全。澳新村鎮(zhèn)銀行本身為外資銀行全資發(fā)起設立，其決策、資金等都或多或少地受到澳新總行的牽制，而這些牽制可能會影響澳新村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營，甚至對三農(nóng)的扶植。從對居民的問卷調查中也反映出，居民對外資銀行更缺乏信任。因此澳新村鎮(zhèn)銀行在創(chuàng)新貸款類型、與當?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)掛鉤方面較為薄弱，只是沿襲一般傳統(tǒng)業(yè)務，在居民眼中顯得更缺少“人情味”。而贛商村鎮(zhèn)銀行員工與管理層均是贛州本地人，對于南康市更為熟悉，居民軟信息獲取更多，也更為重視。在貸后的管理上，兩銀行均嚴格按照國家“三個辦法一個指引”的指導進行貸款控制。澳新村鎮(zhèn)銀行每月會定期檢查，而贛商村鎮(zhèn)銀行會不定期地進行檢查，在貸后3天、一周、一個月、一季度進行貸后的監(jiān)控。在貸款的風險防范上，兩家銀行均按照銀監(jiān)會的要求計提損失準備金。除此以外，澳新村鎮(zhèn)銀行還在內部對每筆貸款設置了貸款保險，按貸款額度的0.08%進行貸款保險。這無疑降低了其面臨的信用風險可能導致的損失。作為外資發(fā)起的村鎮(zhèn)銀行，其在貸款的風險管理上的確體現(xiàn)出了國外對銀行風險管理的方式，采用多種金融工具進行風險的抵補或對沖，以達到穩(wěn)健經(jīng)營的目的。

（二）風險遷徙

風險遷徙類指標用于衡量商業(yè)銀行風險變化的程度，表示為資產(chǎn)質量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標，主要包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

在調查中，筆者發(fā)現(xiàn)兩家銀行的不良貸款率均為0%，資產(chǎn)質量為優(yōu)。按照貸款分類管理要求，兩家銀行在2009年的貸款中，正常貸款遷徙率即正常和關注貸款變?yōu)椴涣假J款為0，不良貸款遷徙率即不良貸款轉變?yōu)檎ＹJ款的也為0。由此可見，兩家銀行的風險控制較為保守，資產(chǎn)質量持續(xù)優(yōu)良，風險程度維持在較低的水平。根據(jù)銀行相關人員的采訪，兩銀行均認為良好的貸款控制是保持不良貸款率為0%的關鍵所在。作為一個剛起步不久的銀行，需要在公眾心中建立值得信任的良好形象，因此實行風險控制偏保守是可以接受的，但是從長遠發(fā)展來說，銀行的盈利是需要建立在承擔一定風險的基礎之上，過于保守也是不可取的。

（三）風險抵補

風險抵補類指標用于衡量商業(yè)銀行抵補風險損失的能力，包括盈利能力、準備金充足程度和資本充足程度三個方面。根據(jù)銀監(jiān)會要求，商業(yè)銀行應提取貸款損失準備金占貸款總額的2.5%，不良貸款損失準備金1.5%。

在調查中筆者了解到，贛商的資產(chǎn)損失準備較高，高于5%；澳新村鎮(zhèn)銀行按銀監(jiān)會要求提取了相應的準備金。從這點來看，贛商村鎮(zhèn)銀行的撥備比澳新村鎮(zhèn)銀行的更高，風險控制上更傾向于保守型。在資本充足程度方面，巴塞爾委員會對商業(yè)銀行要求8%的資本充足率，贛商村鎮(zhèn)銀行即按照8%的要求進行風險資產(chǎn)規(guī)模的調整，而澳新村鎮(zhèn)銀行的資本充足率在2011年6月達到47.5%，是一個相當高的數(shù)字，這也體現(xiàn)出對風險控制的過于保守。澳新村鎮(zhèn)銀行的資本金是770萬，而贛商村鎮(zhèn)銀行是3000萬，澳新村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務量相對較小，在2010年末其貸款余額3500萬左右，而贛商村鎮(zhèn)銀行由于開業(yè)時間較長，其資產(chǎn)在2010年底已經(jīng)達到了2.97億元。

三、結語

從以上分析中，可以看出中資和外資銀行的總體情況大致相同，同樣面臨定位不清晰、容易脫離最終目標的難題。但是，兩者也存在著一些明顯的差別。澳新村鎮(zhèn)銀行采用了貸款保險進行信用風險的風險防范，而贛商村鎮(zhèn)銀行沒有，同時由于在貸款類型上兩銀行的區(qū)別比較大，兩銀行在貸前調查上也存在較大區(qū)別。外資村鎮(zhèn)銀行最大的優(yōu)勢就是采用國外先進的管理方式和經(jīng)驗，對公司的規(guī)章制度嚴格執(zhí)行；但不足的是受到總行的牽制，對三農(nóng)的扶植力度不如中資銀行，并且缺乏對當?shù)鼐用竦牧私猓狈τH和力，這尤其影響銀行成立初期對存款的吸收。相反，中資銀行最大的優(yōu)勢就是擁有大量的軟信息，為銀行的發(fā)展提供了很好的平臺；但同時可能受到更多行政關系的制約，影響效率。

[責任編輯：岳文可]endprint