周靖

一、財務收支情況

（一）收入情況

2016年，合肥科學島實驗中學實現(xiàn)收入1738萬元。其中，學費1508萬元、住宿費178萬元。收入減少的主要原因：一是在校學生為1575人，較上年有減少；二是2016年根據(jù)合肥市教育局的要求，招收共建班學生按700元/學期的收費標準（現(xiàn)行收費標準4600元/學期）。

（二）經(jīng)費支出執(zhí)行情況

2016年，合肥科學島實驗中學的實際支出為1578萬元。支出總量較上年增加了119萬元，增幅8%。支出結(jié)構(gòu)為：人員經(jīng)費支出1156萬元、公用經(jīng)費支出342萬元，固定資產(chǎn)80萬元。

1.人員經(jīng)費支出情況。2016年度，合肥科學島實驗中學人員經(jīng)費支出為1156萬元，較上年增加了103萬元，增長10%。支出明細為：

基本工資653萬元、津貼補貼215萬元、獎金84萬元、社會保障繳費133萬元和其他工資福利支出11萬元。支出增加的主要原因是參照事業(yè)單位工資改革制度，兌現(xiàn)在職人員工改工資，基本工資和津補貼支出累計增加50萬元。

對個人和家庭的補助支出136萬元，比上年增加10萬元，增長7.94%。支出項目包括助學金76萬元及住房公積金60萬元。支出增加的主要原因：一是發(fā)放國家助學金和經(jīng)濟困難學生生活補貼，要求按政府扶貧政策，根據(jù)財政直接撥付學生助學金的金額相應配比發(fā)放校級助學金；二是工改調(diào)資后，增加了住房公積金的繳費基數(shù)，增加支出；三是提取的學生獎學金和困難補助總額相應增加（按規(guī)定為不低于學費收入的3%發(fā)放校級獎學金及助學金）。

2.公用經(jīng)費支出情況。2016年，合肥科學島實驗中學的公用經(jīng)費支出總計422萬元，比上年增加16萬元，增長4%。支出明細為：

第一，商品和服務支出339萬元，包括辦公費、印刷費、水電費、郵電費、物業(yè)管理費、交通費、差旅費、維修（維護）費、培訓費、招待費、專用材料、勞務費、工會經(jīng)費、福利費等項目支出。其中，水電費49萬元，較上年增加10萬元，增幅25.64%，差旅費18萬元，運行維修（維護）費102萬元，培訓費17萬元，招待費18萬元，工會經(jīng)費6萬元，福利費37萬元。

第二，其他資本性支出71萬元，主要為學校為改善辦學條件而購置的教學設備。

2016年度，全校實現(xiàn)收入1738萬元，發(fā)生支出1578萬元，年度結(jié)余160萬元，無論是財務指標還是其他各項考核指標，其數(shù)據(jù)的企穩(wěn)并略有提高，預示學校辦學水平的提高。另外，教學質(zhì)量也同比穩(wěn)步提升，2016年獲市教育局教學質(zhì)量綜合評價二等獎（前三年為三等獎）；從近三年學校招生報名人數(shù)及錄取分數(shù)等社會認可度指標的發(fā)展趨勢來看，學校處于發(fā)展的上升期，步入良性發(fā)展的軌道。

二、2016年主要財務工作

2016年，在學校的正確領導下，在學校其他部門的協(xié)同和支持下，財務管理工作以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，以為廣大師生提供優(yōu)質(zhì)服務為遵旨，貫徹落實學校辦學定位要求，改善辦學條件，提高辦學效益，積極推進和諧校園建設。

（一）根據(jù)網(wǎng)絡時代的特點，不斷完善、增補各種財務運行制度，使制度覆蓋面更廣、更具操作性，適用學校管理要求

一是加強會計基礎工作，努力提高會計工作質(zhì)量。例如，針對目前網(wǎng)購普及的特點，對超出1000元但小于10000元的臨時性零星網(wǎng)購，要求經(jīng)辦人提供個人支付寶等網(wǎng)絡轉(zhuǎn)賬信息的截圖打印件。二是加強專項經(jīng)費管理，發(fā)揮校級財務的監(jiān)督作用。對學校發(fā)展具有重大影響的項目，如招生、基建及教科研項目，實行項目的立項及單獨預決算，確保教學運行經(jīng)費的有效使用，提高辦學效益，強化監(jiān)督。三是日常經(jīng)費支出標準及報銷規(guī)定、日常經(jīng)費部門核算制度，通過多年的運行，對照本校實際情況，調(diào)整不符合實際情況的條款，使之更具操作性。同時，隨著學校業(yè)務的發(fā)展，根據(jù)新增業(yè)務范圍擬定制度。

（二）健全財務管理制度，保證財務工作健康有序運行

由于學校屬于民辦學校的性質(zhì)，其財務管理無論在制度的設計還是監(jiān)督等均存在缺陷。但是隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，主管部門的財務管理的規(guī)范性要求越來越高，要求財務不僅要合法化，還要規(guī)范化、制度化；對單位內(nèi)部控制的一定要求，從外部環(huán)境上要求單位完善財務管理制度和監(jiān)督體系，促進財務管理的民主化、制度化和科學化，確保學校各項事業(yè)持續(xù)健康地發(fā)展。2016年主要就學校建立內(nèi)部控制制度開展調(diào)研，加大學習與宣傳的力度。

（三）參照事業(yè)單位預算制度，加強財務預算管理

由于民辦學校的特性，加上學校辦學規(guī)模小，學校預算只是就重大項目單獨制定預算并加以管理，總體預算管理缺失。本年度向?qū)W校管理團隊建議：制定預算管理辦法，全校統(tǒng)一納入預算管理體系，按“確保優(yōu)先保障、定額管理”的原則編制預算，嚴格控制預算執(zhí)行力度，并及時分析總結(jié)，加強績效考核，確保單位運行穩(wěn)健、高效。

（四）認真開展資產(chǎn)清查和核實工作

2016年7月，組織人員對學校的基本情況、財務情況及資產(chǎn)情況進行了一次全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進行，分工明確、責任到人，專人具體負責組織實施清查工作。在全校各部門的支持和配合下，按時完成資產(chǎn)清查工作。同時通過資產(chǎn)清查工作，摸清了學校的家底，促進資產(chǎn)管理工作，進一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。

三、財務工作面臨的問題、對策和建議

隨著辦學規(guī)模的進一步擴大，客觀上對財務管理工作提出了更高的要求。為了促進學校事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，確保教育教學及管理目標和任務的實現(xiàn)，結(jié)合2013—2015年度財務工作的實際情況，我們認真分析了學校財務工作中存在的問題，在今后的工作中學校應該重點關注這些問題。

（一）高度重視和加強學校財務管理工作

在加強財務管理機制建設、預算管理、收費管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財務風險管理和內(nèi)部控制建設等方面，根據(jù)政府相關制度法規(guī)，結(jié)合學校的實際情況提出改進意見。以科學發(fā)展觀統(tǒng)領學校財務工作，充分強調(diào)財務工作在學校教育改革、發(fā)展和穩(wěn)定中的重要地位和作用，多渠道、多方位宣傳財務知識，增強全校教職工的法律意識，提高領導對財務工作的重視程度，并為切實加強財務管理工作提供保障支持。

（二）加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益

根據(jù)學校收入的主要來源渠道，為增加學校的收入，筆者建議：提高收費標準，2016年，對全市同類學校進行調(diào)研，從生源、地域及教數(shù)學質(zhì)量等方面分析，提高收費標準對招生的影響程度，建議提高收費標準及提高的幅度。支出管理方面，一要進一步引入預算管理，強化預算約束，加強預算績效考核評價。二要切實加強水電、修繕等日常運行經(jīng)費項目管理，進一步控制支出。

（三）增強互信，為領導決策提供數(shù)據(jù)支持

基層財務工作向來就重核算記賬輕監(jiān)督管理。基層財務人員在做好核算工作的同時，需要向單位管理層宣傳財經(jīng)法規(guī)，讓管理人員了解財經(jīng)方面的法律法規(guī)，這樣才能使他們理解財務工作，并向相關業(yè)務人員解釋財務工作的特性，使全體人員明白財務業(yè)務辦理程序的復雜性等不是有意設置障礙、故意刁難。單位內(nèi)部財務數(shù)據(jù)不僅反映了各部門的業(yè)績情況，也是為管理目標等責任考核指標提供最直接的數(shù)據(jù)，為領導決策及考評提供數(shù)據(jù)支持。endprint