陳麗云

[摘要]保險(xiǎn)公司作為市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)主體，在提供保險(xiǎn)保障和其他金融服務(wù)的過程中，不可避免地面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給保險(xiǎn)公司帶來巨大損失并且對(duì)經(jīng)營(yíng)管理造成威脅，所以本文對(duì)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究并提出相關(guān)建議，希望能夠促進(jìn)保險(xiǎn)公司的持續(xù)健康發(fā)展。

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)公司；操作風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)具有操作風(fēng)險(xiǎn)的一般屬性，主要包括：

（一）內(nèi)生性

操作風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于公司內(nèi)部經(jīng)營(yíng)，是一種無法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的嚴(yán)重程度取決于公司內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)狀況。引起操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素主要有：內(nèi)部控制系統(tǒng)、公司治理機(jī)制、企業(yè)文化、人力資源素質(zhì)（包括職業(yè)道德）及政策、枚責(zé)和激勵(lì)約束機(jī)制等。所以操作風(fēng)險(xiǎn)絕大多數(shù)是屬于保險(xiǎn)公司可控范圍內(nèi)的內(nèi)生風(fēng)險(xiǎn)。

（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的非金融性

現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理不僅將風(fēng)險(xiǎn)視為損失的可能而加以控制，而且將風(fēng)險(xiǎn)視為獲利的機(jī)會(huì)加以合理利用。因此其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)并不是完全消除風(fēng)險(xiǎn)，而是以最小成本獲取最大收益。但與其他風(fēng)險(xiǎn)不同的是，承擔(dān)更多操作風(fēng)險(xiǎn)并不意味著有更高的預(yù)期收益作為回報(bào)，相反，操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)降低相關(guān)權(quán)利人的價(jià)值。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)的多樣性和復(fù)雜性

操作風(fēng)險(xiǎn)涉及保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的方方面面既與人有關(guān)，又與事件有關(guān)，不但有外部的因素還有內(nèi)部員工的不可控因素，這些事件很難做到事前預(yù)警以及事后的準(zhǔn)確計(jì)量。

（四）操作風(fēng)險(xiǎn)的難以度量性

操作風(fēng)險(xiǎn)由于種類多、情況復(fù)雜、具有主觀性和動(dòng)態(tài)變化等特點(diǎn)，很難建立統(tǒng)一適用的風(fēng)險(xiǎn)度量模型。一方面，操作風(fēng)險(xiǎn)幾乎覆蓋了金融服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的所有方面。另一方面是操作風(fēng)險(xiǎn)的度量能力受特定環(huán)境影響。而且由于操作風(fēng)險(xiǎn)與人的因素密切相關(guān)，人們總是隱藏自己所犯的錯(cuò)誤，所以在很大程度上影響了相關(guān)數(shù)據(jù)的收集與其真實(shí)性。

二、我國(guó)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

（一）管理手段單一、管理工具缺乏

我國(guó)保險(xiǎn)公司目前對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，大多數(shù)是流程、規(guī)章以及內(nèi)控等，缺乏一套行之有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度，從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)以及風(fēng)險(xiǎn)控制一整套流程來管理操作風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)管理還比較粗放，缺乏有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和技術(shù)支持平臺(tái)，無法適應(yīng)大量風(fēng)險(xiǎn)信息處理的要求，更無法做出預(yù)警。

（二）缺乏操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)損失數(shù)據(jù)的積累

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是風(fēng)險(xiǎn)管理最重要最難的環(huán)節(jié)，但風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的前提是損失數(shù)據(jù)的積累。我國(guó)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)積累少：一方面，由于理論上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不到位，造成多年來缺乏對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)有針對(duì)性的數(shù)據(jù)記錄：另一方面，記錄著事件、原因、處罰結(jié)果的定性記錄，缺乏事故所造成的損失額的記錄。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)的信息披露不夠

各級(jí)保險(xiǎn)公司的管理者出于各種考慮，對(duì)大量損失較小的操作風(fēng)險(xiǎn)采用了“就地消化”的策略，對(duì)損失較大的風(fēng)險(xiǎn)在上報(bào)時(shí)也要進(jìn)行“過濾加工”，從而形成了一種獨(dú)特的“隱瞞文化”，造成決策者難以真正了解風(fēng)險(xiǎn)狀況，整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平也難以上升。

（四）缺少操作風(fēng)險(xiǎn)管理的文化和人才

保險(xiǎn)公司的操作風(fēng)險(xiǎn)涉及到保險(xiǎn)公司的各個(gè)崗位和各個(gè)環(huán)節(jié)。一個(gè)有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度要求風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)能夠滲透到每個(gè)員工的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中。但是，長(zhǎng)期受粗放式經(jīng)營(yíng)的影響，從公司領(lǐng)導(dǎo)到普通員工都相對(duì)缺乏風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的理念。由于我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理理論發(fā)展滯后，風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重不足，專業(yè)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理人才尤其缺乏。

三、我國(guó)保險(xiǎn)公司操作風(fēng)險(xiǎn)管理建議

（一）科學(xué)配置監(jiān)管資源，加大對(duì)違法違規(guī)行為的懲處力度

對(duì)于重大違法違規(guī)行為，保險(xiǎn)公司除向保險(xiǎn)監(jiān)管部門及時(shí)報(bào)告外，還要及時(shí)借助當(dāng)?shù)毓步?jīng)濟(jì)執(zhí)法機(jī)構(gòu)打擊違法行為。針對(duì)利用假賠案、截留保費(fèi)和應(yīng)收保費(fèi)以及通過中介機(jī)構(gòu)洗錢、倒賣中介發(fā)票、帳外帳等手段套取資金進(jìn)行違規(guī)退費(fèi)等行為，設(shè)定違法違規(guī)“高壓線”，對(duì)觸犯法律的行為，依法進(jìn)行處理：對(duì)存在違法違規(guī)行為的機(jī)構(gòu)，還要進(jìn)一步建立處罰信息披露制度，讓社會(huì)公眾進(jìn)行監(jiān)督，在業(yè)內(nèi)起到警示威懾作用，提高依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺性。

（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制環(huán)境的建設(shè)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)顯著特征就是內(nèi)生性，操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于企業(yè)的所有業(yè)務(wù)、所有部門。對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理，一個(gè)重要的手段就是加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制。良好內(nèi)部控制環(huán)境包括相互獨(dú)立的董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)有效的組織結(jié)構(gòu)成熟的管理哲學(xué)和正常的經(jīng)營(yíng)周期等。一個(gè)具有合理的組織結(jié)構(gòu)的公司，大多會(huì)帶來治理上的有序和高效：而組織結(jié)構(gòu)和治理的有序程度是反應(yīng)內(nèi)部控制環(huán)境的重要體現(xiàn)。

（三）數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)

加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型和改進(jìn)計(jì)量方法。要對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效分析，必須保證參考數(shù)據(jù)的完整性和真實(shí)性，當(dāng)前應(yīng)盡快對(duì)現(xiàn)有系統(tǒng)以及新系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，通過日積月累建立雄厚的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。同時(shí)結(jié)合保險(xiǎn)公司自身狀況利用統(tǒng)計(jì)學(xué)方法，在現(xiàn)階段歷史數(shù)據(jù)較少的情況下，借鑒國(guó)內(nèi)外已有的度量模型和方法，建立適合保險(xiǎn)公司實(shí)際情況的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型。操作風(fēng)險(xiǎn)模型的建立不僅是保險(xiǎn)公司自身經(jīng)營(yíng)的必要，也是確保監(jiān)管有效實(shí)施的重要保障。

（四）建立完善的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)

運(yùn)用現(xiàn)代科技手段借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，逐步建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估監(jiān)測(cè)系統(tǒng)來防范操作風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和估價(jià)兩個(gè)層面。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別指保險(xiǎn)人對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析、識(shí)別，以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)損失的發(fā)生：風(fēng)險(xiǎn)估價(jià)是指保險(xiǎn)公司的管理者具體的預(yù)測(cè)各種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，分析其給保險(xiǎn)公司造成損失的大小。endprint