□杜淵泉

構(gòu)建具有中國特色國有企業(yè)監(jiān)督制度

□杜淵泉

黨中央高度重視國有企業(yè)監(jiān)督管理工作。習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)指出：“要著力完善國有企業(yè)監(jiān)管制度，加強(qiáng)黨對(duì)國有企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)國企領(lǐng)導(dǎo)班子的監(jiān)督，搞好對(duì)國企的巡視，加大審計(jì)監(jiān)督力度。國有資產(chǎn)資源來之不易，是全國人民的共同財(cái)富?！睂W(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神和治國理政新理念新思想新戰(zhàn)略，必須系統(tǒng)總結(jié)黨的十八大以來國有企業(yè)監(jiān)督實(shí)踐，探索以外派監(jiān)事會(huì)作為出資人監(jiān)督的專門力量，整合其他各類監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，構(gòu)建具有中國特色的國有企業(yè)監(jiān)督制度，充分體現(xiàn)監(jiān)督的嚴(yán)肅性、權(quán)威性、實(shí)效性，促進(jìn)國有企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

明確監(jiān)事會(huì)的定位和職責(zé)，解決內(nèi)部無人監(jiān)督的問題

建立中國特色現(xiàn)代國有企業(yè)制度，完善公司治理結(jié)構(gòu)，要立足我國國情，體現(xiàn)中國特色，不能生搬硬套外國的做法。我國是中國共產(chǎn)黨領(lǐng)導(dǎo)的社會(huì)主義國家，國有企業(yè)體制機(jī)制及監(jiān)督制度也理所當(dāng)然要同大的制度體制合拍。

在深化國有企業(yè)改革中進(jìn)一步明確監(jiān)督部門的職能定位。國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)是《公司法》明確的國有企業(yè)必設(shè)機(jī)構(gòu)，代表國家行使出資人的監(jiān)督權(quán)力，以出資者所有權(quán)為基礎(chǔ)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營管理進(jìn)行全面的監(jiān)督，在企業(yè)內(nèi)部形成有效制衡的監(jiān)督機(jī)制，防范企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離帶來內(nèi)部人控制等風(fēng)險(xiǎn)和問題。監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)圍繞企業(yè)財(cái)務(wù)、重大決策、運(yùn)營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的重大事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)、董事會(huì)和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況、企業(yè)內(nèi)控體系以及有效性等重點(diǎn)進(jìn)行檢查，著力強(qiáng)化對(duì)企業(yè)的當(dāng)期監(jiān)督和事中監(jiān)督；切實(shí)保障監(jiān)事會(huì)主席依法行權(quán)履職，落實(shí)監(jiān)事會(huì)特別是外派監(jiān)事會(huì)的糾正建議權(quán)、罷免或調(diào)整建議權(quán)。堅(jiān)持和完善職工監(jiān)事制度，重視職工民主監(jiān)督，監(jiān)事會(huì)成員中要有公司職工代表，并有序參與公司治理。

在深化國有企業(yè)改革中進(jìn)一步處理好國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)與其他治理主體的關(guān)系。在監(jiān)事會(huì)與股東會(huì)的關(guān)系方面，股東會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)是監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事、經(jīng)理履職情況進(jìn)行監(jiān)督，其權(quán)力來源于股東會(huì)。因此，股東會(huì)與監(jiān)事會(huì)之間是委托代理關(guān)系。在監(jiān)事會(huì)與董事會(huì)的關(guān)系方面，監(jiān)事會(huì)依法履行監(jiān)督職責(zé)，包括對(duì)董事執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)董事會(huì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)等；董事會(huì)應(yīng)支持配合監(jiān)事會(huì)工作，同時(shí)督導(dǎo)公司高級(jí)管理人員予以配合。在監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層的關(guān)系方面，董事會(huì)委托授權(quán)經(jīng)理層開展公司經(jīng)營活動(dòng)并對(duì)其實(shí)施監(jiān)督和控制，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)；監(jiān)事會(huì)接受股東的委托，對(duì)董事、經(jīng)理履職行為進(jìn)行監(jiān)督。因此，監(jiān)事會(huì)與經(jīng)理層在法律層面上是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系。在監(jiān)事會(huì)與企業(yè)黨組織的關(guān)系方面，堅(jiān)持和完善雙向進(jìn)入、交叉任職的領(lǐng)導(dǎo)體制，符合條件的黨組織領(lǐng)導(dǎo)班子成員可以通過法定程序進(jìn)入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層。

建立明確的權(quán)責(zé)邊界，做到無縫銜接，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)、有效制衡的公司治理機(jī)制。公司法人治理結(jié)構(gòu)是公司制的核心，要進(jìn)一步明晰股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層、監(jiān)事會(huì)的權(quán)責(zé)邊界，構(gòu)建完整的責(zé)任體系。規(guī)范董事會(huì)運(yùn)行機(jī)制，建立職業(yè)經(jīng)理人制度，實(shí)現(xiàn)決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分開、董事會(huì)集體決策、董事會(huì)管理經(jīng)理層，切實(shí)解決國有企業(yè)內(nèi)部人控制問題。

加強(qiáng)外派監(jiān)事會(huì)建設(shè)和出資人監(jiān)督，解決外部監(jiān)督不到位問題

按照中央的部署，國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)以管資本為主，重點(diǎn)管好國有資本布局、規(guī)范資本運(yùn)作、提高資本回報(bào)、維護(hù)資本安全，實(shí)現(xiàn)保值增值，更好地服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標(biāo)。要發(fā)揮國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)專業(yè)化監(jiān)管和外派監(jiān)事會(huì)優(yōu)勢，加強(qiáng)出資人監(jiān)督，解決外部監(jiān)督不到位問題。

把握外派監(jiān)事會(huì)的工作定位，明確重點(diǎn)職責(zé)。按照以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管的要求，充分發(fā)揮監(jiān)事會(huì)制度上的先發(fā)優(yōu)勢、常駐企業(yè)的駐地優(yōu)勢以及熟悉企業(yè)的比較優(yōu)勢，發(fā)揮監(jiān)事會(huì)作為出資人監(jiān)督專門力量的重要作用，強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，加大督促整改力度。一是強(qiáng)化問題和風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。牢固樹立應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)問題而沒有發(fā)現(xiàn)是失職、發(fā)現(xiàn)了問題不報(bào)告是瀆職的監(jiān)督理念，進(jìn)一步聚焦監(jiān)督主業(yè)，及時(shí)反映企業(yè)決策和運(yùn)營過程中有可能危及企業(yè)國有資產(chǎn)安全、造成國有資產(chǎn)流失或者侵害國有資本權(quán)益的問題和事項(xiàng)，特別是違法、違紀(jì)、違規(guī)的線索，發(fā)揮檢查、偵查前哨和預(yù)防預(yù)警功能。二是突出監(jiān)督重點(diǎn)。重點(diǎn)圍繞重大決策和運(yùn)營過程中涉及國有資產(chǎn)流失的事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以及董事會(huì)和經(jīng)理層依法依規(guī)履職情況，圍繞“三重一大”事項(xiàng)，特別是要對(duì)企業(yè)內(nèi)控體系及有效性進(jìn)行檢查。三是落實(shí)監(jiān)事會(huì)監(jiān)督責(zé)任。監(jiān)事會(huì)與企業(yè)的目標(biāo)是一致的，都是為了國有資產(chǎn)保值增值，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)此負(fù)有經(jīng)營管理責(zé)任，監(jiān)事會(huì)負(fù)有監(jiān)督責(zé)任，共同對(duì)出資人負(fù)責(zé)。

在體制機(jī)制改革完善中保證監(jiān)督的權(quán)威性、有效性。一是堅(jiān)持外派監(jiān)事會(huì)制度。對(duì)國有獨(dú)資企業(yè)、國有獨(dú)資公司繼續(xù)實(shí)行外派監(jiān)事會(huì)制度；國有參股、國有控股企業(yè)中關(guān)系國計(jì)民生和國家安全的，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，也應(yīng)繼續(xù)實(shí)行外派監(jiān)事會(huì)制度。二是保證監(jiān)事會(huì)行權(quán)履職。落實(shí)知情權(quán)，把保障監(jiān)事會(huì)知情權(quán)列入國資委對(duì)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子的考核項(xiàng)目。擴(kuò)大建議權(quán)，對(duì)經(jīng)營者違背誠信責(zé)任的行為隨時(shí)提醒和糾正，國資委審議企業(yè)重大事項(xiàng)和研究企業(yè)重要人事任免應(yīng)聽取監(jiān)事會(huì)意見建議。強(qiáng)化調(diào)查權(quán)，在工作人員配備、落實(shí)監(jiān)事會(huì)工作經(jīng)費(fèi)上予以充分保障，授予監(jiān)事會(huì)對(duì)企業(yè)年度決算審計(jì)機(jī)構(gòu)提名權(quán)。三是強(qiáng)化監(jiān)督成果運(yùn)用。監(jiān)事會(huì)提交的年度、專項(xiàng)、專題等監(jiān)督檢查報(bào)告是監(jiān)事會(huì)監(jiān)督成果的集中體現(xiàn)。強(qiáng)化監(jiān)督成果利用工作，解決監(jiān)事會(huì)反映的問題落實(shí)落地，形成工作閉環(huán)。

整合監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督作用

在整個(gè)國有企業(yè)監(jiān)督治理體系中，除了監(jiān)事會(huì)還有一些重要的監(jiān)督主體。一是紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視監(jiān)督。紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督和巡視監(jiān)督屬于黨內(nèi)監(jiān)督，依據(jù)黨章及其他黨內(nèi)法規(guī)等履職，主要是監(jiān)督黨員領(lǐng)導(dǎo)干部。二是審計(jì)監(jiān)督。國家審計(jì)部門的監(jiān)督是一種行政監(jiān)督，目的是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否合規(guī)、經(jīng)營者經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)等提出審計(jì)意見。三是企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)構(gòu)主要職能是監(jiān)督所屬企業(yè)，對(duì)企業(yè)自身領(lǐng)導(dǎo)人員的監(jiān)督作用有限。在抓好監(jiān)事會(huì)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，要整合監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)督的作用。

整合監(jiān)督資源以提高監(jiān)督效能。一是建立高效順暢的外部監(jiān)督協(xié)同機(jī)制。整合出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視等監(jiān)督力量，建立監(jiān)督工作會(huì)商機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌，減少重復(fù)檢查，提高監(jiān)督效能。創(chuàng)新監(jiān)督工作機(jī)制和方式方法，運(yùn)用信息化手段查核問題，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督信息共享。二是健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立涵蓋各治理主體及審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視、法律、財(cái)務(wù)等部門的監(jiān)督工作體系，強(qiáng)化對(duì)子企業(yè)的縱向監(jiān)督和各業(yè)務(wù)板塊的專業(yè)監(jiān)督。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督工作的聯(lián)動(dòng)配合，提升信息化水平，強(qiáng)化流程管控的剛性約束，確保內(nèi)部監(jiān)督及時(shí)、有效。三是完善國有資產(chǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督與國資監(jiān)管工作的深度融合。由國資委監(jiān)督平臺(tái)統(tǒng)一協(xié)調(diào)內(nèi)外部監(jiān)督力量，聯(lián)合布置與實(shí)施監(jiān)督，建立各類監(jiān)督信息匯總機(jī)制，牽頭制定整改落實(shí)方案，協(xié)調(diào)國資委職能部門、企業(yè)有關(guān)人員參加，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督協(xié)同。

完善制度保障和能力建設(shè)。一是完善監(jiān)事會(huì)制度，抓緊修訂《國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)暫行條例》等法律法規(guī)做好制度銜接。抓緊出臺(tái)進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)外派監(jiān)事會(huì)工作的有關(guān)措施，推動(dòng)外派監(jiān)事會(huì)監(jiān)督檢查成果在國資委內(nèi)外的運(yùn)用。二是完善監(jiān)事會(huì)組織體系建設(shè)，為監(jiān)事會(huì)履職提供強(qiáng)有力的保障。三是不斷吸引社會(huì)高素質(zhì)人才，選派政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)扎實(shí)、作風(fēng)過硬、清正廉潔的優(yōu)秀人才，進(jìn)一步充實(shí)監(jiān)督力量。加強(qiáng)教育培訓(xùn)，重視提升監(jiān)督隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和專業(yè)素養(yǎng)。建立外派監(jiān)事會(huì)可追溯、可量化、可考核、可問責(zé)的履職記錄制度，健全責(zé)任倒查機(jī)制。

（作者系國有重點(diǎn)大型企業(yè)監(jiān)事會(huì)主席）