吳伊倩

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀及對策分析

吳伊倩

近年來，金融業(yè)面臨的風險與挑戰(zhàn)不斷增大，在不斷地改革中，始終需要面對的是不良資產(chǎn)處置難題，即使在商業(yè)銀行運行機制逐步完善的環(huán)境下，銀行不良資產(chǎn)問題仍然嚴峻，各大商業(yè)銀行均不斷加大對信貸風險的管控，但受整體經(jīng)濟發(fā)展與市場風險的影響，借款人在借款期限屆滿時，轉(zhuǎn)移財產(chǎn)逃避債務(wù)或資不抵債無力償還等現(xiàn)象時有發(fā)生，不斷產(chǎn)生的不良資產(chǎn)，加之不少銀行受政策需求及同行競爭影響，放寬貸款限制條件，更加劇這種現(xiàn)象的產(chǎn)生，給銀行業(yè)帶來巨大損害。

銀行法 不良資產(chǎn) 金融體系

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀

銀行不良資產(chǎn)，指銀行投放貸款后形成的銀行信貸資產(chǎn)中不符合安全性、流動性、效益性原則處于逾期、呆滯、呆賬狀態(tài)而面臨風險的部分貸款。 對于該部分貸款，銀行無法通過常規(guī)途徑進行收回，更無法帶來正常利息收入，主要包括呆滯貸款、呆賬貸款和逾期貸款。不良資產(chǎn)率在不斷升高，存量也持續(xù)增加，整體狀況持續(xù)惡化，歸納起來有幾個方面：1.不良貸款所占比過高，嚴重影響銀行資金流動性。商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)持續(xù)增加，占比持續(xù)高升，制約貸款周轉(zhuǎn)速度，對銀行貸款效率及業(yè)務(wù)拓展形成阻礙。不良資產(chǎn)占比上升與銀行利潤下降形成反差，銀行利潤受制于不良資產(chǎn)存量。2.無抵押、無擔保貸款頻現(xiàn)，銀行債權(quán)難以得到保障。從相關(guān)數(shù)據(jù)可以得知，目前商業(yè)銀行貸款抵押率、保證率雖有所提升，對信用貸款的發(fā)放也有所遏制，但情況并未有所好轉(zhuǎn)，抵押貸款中，所抵押財產(chǎn)存在部分無法變相、難以變現(xiàn)的情況，保證貸款的情況更差，很大一部分的保證人不具備償還實力，甚至自己本身是其他貸款的借貸人，在目前商業(yè)環(huán)境中，一部分企業(yè)采用聯(lián)保體方式進行相互擔保，一旦其中一家企業(yè)資金出現(xiàn)問題，其他企業(yè)的資金也破受影響，甚至接連出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)，這些企業(yè)本身大多既是保證人，又是借款人，銀行對該聯(lián)保體企業(yè)的貸款也將無法回收，包括一些小型商會的擔保也是如此，個別小型商會作為保證人為企業(yè)貸款進行擔保，一旦企業(yè)出現(xiàn)無法償還貸款的困境，且商會內(nèi)多家企業(yè)均受牽連時，商會的保證力度也大幅下降。3.欠息嚴重，利潤深受影響。不良貸款欠息嚴重，不能給銀行創(chuàng)造收益，對銀行的整體利潤產(chǎn)生巨大影響。4.超比例放貸，區(qū)域分配不均，貸款質(zhì)量差。個別地區(qū)，超比例貸款企業(yè)戶數(shù)多，占比高，不同區(qū)域放貸情況分配不均，對個別企業(yè)超額放貸，從而導致貸款質(zhì)量差。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的成因

近年銀行的不良資產(chǎn)的狀況持續(xù)惡化，無論是居高不下的存量還是占比，或是對不良資產(chǎn)的處理力度，均不夠樂觀，表面上直接反映金融運轉(zhuǎn)中難以避免的問題實際上，更有政策與制度、法律與社會道德等多種問題，包括以下幾個方面，經(jīng)濟起伏波動大，企業(yè)經(jīng)營情況波動，借款企業(yè)還貸能力降低；無抵押、無保證貸款增多，最終變現(xiàn)能力弱，資金風險大；企業(yè)設(shè)立初期，對資質(zhì)的審查不嚴格，注冊資本未實際繳清，虛假出資或拖延出資現(xiàn)象嚴重；商業(yè)銀行為搶占市場，降低標準盲目發(fā)放貸款；借款人違背誠實信用，抽逃出資、轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，規(guī)避債務(wù)履行；銀行經(jīng)營管理制度存在缺陷，風險意識和防范措施不強，人員素質(zhì)不高。利率調(diào)整，利差縮小，商業(yè)銀行利率風險增大。

三、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策

首先是從制度上進行改善，深化體制改革，合理調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，增強宏觀調(diào)控能力，健全市場機制，完善良好的金融市場，為不良資產(chǎn)的較少及處置創(chuàng)造條件。完善信貸管理機制，在貸款的不同環(huán)節(jié)進行聯(lián)合管理，強化對借款人、保證人、抵押物的調(diào)查評估工作、對貸款的情況及時跟蹤，建立風險預(yù)警系統(tǒng)，當出現(xiàn)逾期或借款人還款能力惡化時，及時作出應(yīng)對，采取各種有效措施防止信貸風險發(fā)生。其次是從政策上進行完善，減少政府的行政干預(yù)，減少政策性貸款的發(fā)放力度，使商業(yè)銀行不受干擾地良性運作。同時，加強對誠信環(huán)境的塑造，建立和健全社會信用體系，加強誠信理念的覆蓋，提高經(jīng)濟主體誠實守信的自律性，完善信息披露制度，對于違規(guī)的銀行和企業(yè)予以披露，強化對惡意逃避債務(wù)的借款人的制裁，加大執(zhí)法力度 ，確保銀行債權(quán)得到有力執(zhí)行。最后是從監(jiān)管進行完善，強化金融監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，充實、培訓監(jiān)管人員，提高監(jiān)管隊伍素質(zhì)，對信貸資產(chǎn)的穩(wěn)定性進行檢測，制定貸款結(jié)構(gòu)、存貸比例等指標，對從業(yè)人員的貸款審核進行監(jiān)督。

四、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的法律對策

上文已從政策、監(jiān)管、制度等方面提出處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的對策，此處主要以廈門地區(qū)銀行分支機構(gòu)通過訴訟渠道處理商業(yè)銀行不良資產(chǎn)現(xiàn)狀進行分析。（1）通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的優(yōu)勢分析，一是中斷訴訟時效，二是通過法院以判決或調(diào)解的形式使債權(quán)得以明確，三是通過起訴對債務(wù)人產(chǎn)生威懾力，促使其自動履行債務(wù)，如14%左右的信用卡糾紛案件，銀行起訴至法院后，債務(wù)人主動履行了債務(wù)，四是可參與分配債務(wù)人財產(chǎn)，當債務(wù)人拒不履行生效判決時，銀行可向法院申請強制執(zhí)行，參加分配債務(wù)人資產(chǎn)，五是通過公證處辦理債權(quán)工作證證書，直接通過實現(xiàn)擔保物權(quán)的特別程序，對擔保物進行處置，以實現(xiàn)債權(quán)，六是可采取訴前財產(chǎn)保全或訴訟財產(chǎn)保全，保全債務(wù)人資產(chǎn)，防止其轉(zhuǎn)移財產(chǎn)，七是可以主張要求擔保人承擔連帶責任。（2）通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的成本分析，除個別銀行通過自身法務(wù)人員處理訴訟案件外，大部分銀行委托外部律師進行訴訟，而在銀行與債務(wù)人簽訂的貸款合同中，大多約定若債務(wù)人違約，所產(chǎn)生的訴訟費、律師費、保全費等由債務(wù)人承擔，此外，貸款合同中均約定若發(fā)生爭議由出借方既銀行所在地法院管轄，也極大降低了訴訟成本。（3）通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的時間分析，廈門地區(qū)部分法院，成立了專門的金融合議庭及小額訴訟調(diào)裁庭，金融合議庭專門審理金融借款合同案件，小額訴訟調(diào)裁庭可處理信用卡糾紛案件，該專業(yè)庭室的成立，使法官更專業(yè)化，提高了案件處理的質(zhì)量和效率，大部分案件嚴格遵循簡易程序三個月內(nèi)審結(jié)，普通程序六個月內(nèi)審結(jié)，小額訴訟案件則采取一審終審，可以說，通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)，所花費的時間成本小于其他途徑。（4）通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的成效分析，雖然，一半以上的金融借款合同案件因被告無法送達而需要進行公告送達，送達后采取缺席判決，即使判決生效后，債務(wù)人主動履行銀行債務(wù)的僅占全部案件的一小部分，而當債務(wù)人拒不履行債務(wù)后，銀行通過向法院申請強制執(zhí)行，能夠執(zhí)行全部或部分債務(wù)的僅占全部案件的一成左右，但相比其他方式，訴訟渠道的成效仍有明顯優(yōu)勢，一是可以對債務(wù)人非現(xiàn)金類財產(chǎn)進行處置，包括拍賣房產(chǎn)、車輛、股權(quán)等資產(chǎn)，從而實現(xiàn)債權(quán)，二是可以及時參與分配債務(wù)資產(chǎn)，當存在其他債權(quán)人時，在執(zhí)行階段可參與財產(chǎn)分配，三是促使債務(wù)人自覺履行，目前國家不斷地加大對失信被執(zhí)行人的處置力度，包括限制高消費、限制出境、網(wǎng)絡(luò)曝光等方式，信用體系逐漸建立中，債務(wù)人出于對自身信用評價的考慮，能夠自覺履行，四是有助于其他銀行的風險管控，實踐中個別銀行風險管控評價體系中包含是否涉訴，即當債務(wù)人因債務(wù)糾紛被起訴至法院后，銀行可行使不安抗辯權(quán)，宣布債權(quán)提前到期，及時提起訴訟，強化了今后的風險管控。五是通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)通常作為其他處理不良資產(chǎn)方式的前置程序，銷賬、變賣不良資產(chǎn)、信托處置、不良資產(chǎn)證券化處置，往往以通過訴訟后仍無法實現(xiàn)債權(quán)為前提。（5）通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的建議，一是及時保全，若對債務(wù)人資產(chǎn)不享有抵押權(quán)時，宜盡快通過保全程序保全債務(wù)人財產(chǎn)，二是全面獲取債務(wù)人信息，在借款合同簽訂時即要求債務(wù)人提供盡可能全面身份、財產(chǎn)信息，如債務(wù)人為自然人時，起訴階段可一并起訴其配偶，在執(zhí)行階段，提供更詳細的財產(chǎn)線索，也有助于案件執(zhí)行，三是及時訴訟，考慮到訴訟的時間及時效，當發(fā)現(xiàn)不良資產(chǎn)產(chǎn)生時，盡快提起訴訟。（6）通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的未來展望，隨著法制社會的發(fā)展，社會誠信體系的建立，通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)將逐漸成為處理不良資產(chǎn)的有力武器。

總之，我國商業(yè)銀行不良貸資產(chǎn)的問題需要引起廣泛的關(guān)注與重視，需要盡快采取措施予以改善。建立起商業(yè)銀行內(nèi)部控制、建立全方位銀行風險監(jiān)控，加強法制觀念，加強貸款監(jiān)管，完善監(jiān)管體系，加強社會誠信體系建立，加大通過訴訟渠道處理不良資產(chǎn)的力度。相信隨著法律法規(guī)的進一步明確，隨著法制建設(shè)的進一步發(fā)展，金融市場能更加穩(wěn)定，金融市場安全能更有保障，金融秩序能更加規(guī)范。

[1]但曉岷．銀行不良信貸資產(chǎn)剝離—資產(chǎn)證券化緯度之法律分析[J]．四川省社會科學院,2012．

（作者單位：廈門市思明區(qū)人民法院）