買商業(yè)養(yǎng)老保險可以延遲繳稅

國務院辦公廳近日印發(fā)《關于加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險的若干意見》 （以下簡稱《意見》），部署加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，明確2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點，購買商業(yè)養(yǎng)老保險可在稅前列支保費，等到領取保險金時再繳納個稅。

為何要加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險？——發(fā)展相對滯后，養(yǎng)老保障壓力日益加大

對于基本養(yǎng)老保險，大家比較熟悉，而對于商業(yè)養(yǎng)老保險，可能多數人沒有接觸到。所謂商業(yè)養(yǎng)老保險，是商業(yè)保險機構提供的，以養(yǎng)老風險保障、養(yǎng)老資金管理等為主要內容的保險產品和服務，是養(yǎng)老保障體系的重要組成部分。當前，中國老齡化問題凸顯，養(yǎng)老保障壓力日益加大，但商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展仍相對滯后，產品和服務供給不足，覆蓋面較小。

保監(jiān)會披露的數據顯示，2016年中國具備養(yǎng)老功能的人身保險（包括各類在被保險人年滿55歲后向其給付生存保險金的保險產品）保費收入為8600億元，在人身保險保費收入中的占比為25%，而在美國、英國、加拿大等國，這一數字大概為50%。我國商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展仍相對滯后，與國際上比較，差距很大。加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，目的就是擴大商業(yè)養(yǎng)老保險產品供給，拓寬服務領域，提升保障能力，滿足不同年齡段、不同就業(yè)形式的人民群眾在基本保障之上更高水平的、更多樣化的養(yǎng)老保障需求，健全多層次養(yǎng)老保障體系建設。

今年年底前啟動稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點——時機和條件都基本成熟和具備

《意見》提出，2017年年底前啟動個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。支持符合條件的商業(yè)保險機構積極參與個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點。

個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險，是指國家給予商業(yè)養(yǎng)老保險投保人所得稅延遲繳納優(yōu)惠政策的一種商業(yè)養(yǎng)老保險。延遲繳稅可以減輕個人負擔，也能鼓勵民眾積極購買商業(yè)養(yǎng)老保險。從國際經驗看，實行個人稅延型商業(yè)養(yǎng)老保險，一般都是在一個國家人均G D P達到中等發(fā)達國家水平這個階段的前后來推行。中國2016年人均G D P已超過8000美金，經濟基礎已基本具備，也就是說，人民群眾有了一定的購買商業(yè)養(yǎng)老保險的能力。

目前，保險業(yè)已基本做好了個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險試點的準備工作。在監(jiān)管規(guī)制方面，已有一個初步的框架；在示范條款方面，已有一個初步的示范條款；在信息技術保障方面，中國保險信息技術管理有限責任公司開發(fā)了稅延養(yǎng)老保險試點的信息系統(tǒng)。一旦政策出臺，保險業(yè)可以比較有效地銜接這項政策的落地。

如何保障養(yǎng)命錢的資金安全？——資金不宜進入一些競爭性行業(yè)

《意見》提出了很多針對性的措施，比如，針對獨生子女家庭、無子女家庭、“空巢”家庭等特殊群體養(yǎng)老保障需求，探索發(fā)展涵蓋多種保險產品和服務的綜合養(yǎng)老保障計劃。針對老年人養(yǎng)老保障需求，堅持保障適度、保費合理、保單通俗原則，大力發(fā)展老年人意外傷害保險、老年人長期護理保險、老年人住房反向抵押養(yǎng)老保險等適老性強的商業(yè)保險，完善保單貸款、多樣化養(yǎng)老金支付形式等配套金融服務。

在很多人看來，商業(yè)養(yǎng)老保險看起來很好，但繳費和領取時間跨度比較長，如何才能確保老百姓的養(yǎng)老錢、活命錢能夠得到有效安全的管理？作為商業(yè)養(yǎng)老保險公司，發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險，商業(yè)養(yǎng)老金的管理不能簡單地像一般商業(yè)保險業(yè)務一樣，負債準備金的運用不能簡單地做投資，不能簡單地要求高回報，高回報就必然伴隨著高風險。老百姓投保商業(yè)養(yǎng)老保險，確保資金安全穩(wěn)健是首先要考慮的因素。要強化保險機構的資質要求，加強養(yǎng)老保險資金投資運作管理的監(jiān)管，完善商業(yè)養(yǎng)老保險資金投資的支持政策。商業(yè)養(yǎng)老保險資金不能與一般的商業(yè)保險資金運用一樣，不宜進入一些競爭性的行業(yè)，應該追求風險相對比較低、回報比較穩(wěn)健。通過以上這些措施，為老百姓的養(yǎng)命錢、活命錢實現保值和合理回報提供有力的支撐。

（文/李金磊 據中國新聞網）