陳靜珺

摘 要：近年來，國網(wǎng)公司大力推行資金集中管理，一方面充分利用金融機構(gòu)集團賬戶產(chǎn)品功能，著力搭建“資金池”，建立了全面集中、統(tǒng)一管控的資金管理體系，實現(xiàn)總部統(tǒng)一調(diào)度資金，提升資金使用效率和效益，大大降低資金成本；另一方面充分利用銀財企直聯(lián)系統(tǒng)全面推行資金結(jié)算業(yè)務(wù)電子支付，進一步強化內(nèi)部清算和對外結(jié)算平臺建設(shè)，實現(xiàn)公司實際結(jié)算一口對外的目標(biāo)，但在推進資金集中管理過程中，也出現(xiàn)一系列問題，尤其在市縣公司層面上，在系統(tǒng)建設(shè)、銀企合作、集團賬戶產(chǎn)品建設(shè)等方面有待進一步優(yōu)化改善，本文主要從市縣公司的層面初步分析了目前存在的問題，并提出對策，以供商榷。

關(guān)鍵詞：資金池；資金集中管理；銀企關(guān)系；電子支付

資金管理有兩種模式，一種是集中管理，一種是分散管理，對于國網(wǎng)公司來說，實施資金集中管理是勢在必行的，國網(wǎng)公司旗下子公司分公司眾多，如若資金分散，則不利于集團公司資金的統(tǒng)一調(diào)配和使用。從2009年開始，國網(wǎng)公司逐步建立“以各級單位為資金主體、中國電財為歸集平臺，依托商業(yè)銀行現(xiàn)金管理產(chǎn)品，全面集中、統(tǒng)一管控的資金歸集管理體系”，以公司總部作為公司資金管理決策中心、資金資源配置中心、資金運作調(diào)控中心，實現(xiàn)資金實時歸集、定期劃轉(zhuǎn)。這種新型的資金管理模式極大地減少了資金沉淀，有利于國網(wǎng)、省公司統(tǒng)一資金調(diào)度，減少資金沉淀，降低資金成本，最大限度地發(fā)揮資金的規(guī)模效益和使用效益，推動了資金集約化發(fā)展、集團化運作、精益化管理。

與此同時，國網(wǎng)公司充分利用銀企財直聯(lián)系統(tǒng)，依托中電財資金統(tǒng)一結(jié)算平臺，全面推行資金結(jié)算業(yè)務(wù)電子支付，進一步強化內(nèi)部清算和對外結(jié)算平臺建設(shè)，極大地減少了財務(wù)人員的工作量，方便進行資金監(jiān)控，有利于資金的集中管理。

國網(wǎng)公司的資金集中管理實施以來碩果累累，資金管理效益顯著，但從市縣公司層面上來說，推進過程中還是存在著些許問題。

一、存在問題

目前工行、農(nóng)行、中行、建行等四大國有銀行賬戶資金都是實時歸集，2013年郵儲銀行也實現(xiàn)了資金實時歸集，提升了資金使用效率和效益，極大地降低了國網(wǎng)公司的資金成本，資金結(jié)算業(yè)務(wù)電子支付則有利于財務(wù)集約化方便快捷地推進。但是在資金集中管理推進過程中，在市縣公司層面，還是出現(xiàn)了一些諸如銀企關(guān)系惡化、資金支付模塊運行不暢、集團賬戶產(chǎn)品等一些問題：

（一）銀企關(guān)系方面

隨著“資金池”搭建成功，資金高度集中，市縣公司資金實時歸集，銀行存款在基層銀行網(wǎng)點變?yōu)椤傲阌囝~”，市縣公司與開戶銀行的關(guān)系也日趨冷淡，銀行上門服務(wù)、回單等單據(jù)提供、信息咨詢、清算等服務(wù)積極性逐漸下降， 拖延業(yè)務(wù)、月底年底壓票事件時有發(fā)生。這種情況的出現(xiàn)也有因可循，銀行是金融企業(yè)的一種，市縣公司業(yè)務(wù)繁多，銀行處理業(yè)務(wù)需要大量的人力、物力，而市縣公司在銀行存款是零余額，市公司也沒有融資需求，存貸款都對銀行的考核任務(wù)沒有影響，對于銀行來說，付出與回報不對稱，很難激發(fā)銀行對供電公司服務(wù)熱情。

（二）系統(tǒng)功能問題

公司財務(wù)管理主要依托財務(wù)管控系統(tǒng)和銀企財直聯(lián)系統(tǒng)，在國網(wǎng)公司“邊試用邊應(yīng)用邊解決”的導(dǎo)向下，很多系統(tǒng)功能尚不成熟即全面推廣應(yīng)用，部分系統(tǒng)功能有待進一步優(yōu)化完善：

1、管控支付模塊功能尚不完善。一是選擇收款單位后系統(tǒng)自動帶出的同行跨行之類的信息經(jīng)常不正確，雖然系統(tǒng)自帶稽核公式，但未保存直接傳遞系統(tǒng)無法自動稽核，導(dǎo)致信息錯誤而無法成功支付；二是增加和修改供應(yīng)商信息審批流程冗長，往往增加一個供應(yīng)商需要幾個月的時間；三是非合作銀行賬戶無法實現(xiàn)銀企互聯(lián)，不能進行電子支付；四是跨行交易均顯示支付成功，支付信息錯誤導(dǎo)致退回仍顯示成功，存在資金安全隱患；五是系統(tǒng)經(jīng)常升級更新，穩(wěn)定性有待進一步提高。種種問題不但影響市縣公司的指標(biāo)考核，也給資金安全管理帶了一定的隱患。

2、員工報銷系統(tǒng)和管控資金預(yù)算系統(tǒng)分離，有些費用如差旅費、辦公費等無法在管控系統(tǒng)中進行，只能在員工報銷系統(tǒng)中發(fā)起手工支付，該部分的資金支付脫離了資金預(yù)算的控制，也無法進行電子支付，在一定程度上影響了市縣公司的指標(biāo)考核。

3、集團賬戶產(chǎn)品。集團賬戶網(wǎng)銀、監(jiān)控數(shù)據(jù)反映時實聯(lián)動交易明細(xì)，數(shù)據(jù)量大，難以剔除聯(lián)動數(shù)據(jù)，賬戶只能查詢實時余額，不能查詢歷史余額，影響銀企對賬；數(shù)據(jù)穩(wěn)定性、完整性有待進一步提升。

二、對策研究

市縣公司在資金集中化管理中出現(xiàn)了一些問題，而銀企關(guān)系和支付系統(tǒng)模塊這兩個問題的改善是互為推進的，電子支付系統(tǒng)的深化可以減少銀企雙方的工作量，緩解銀企關(guān)系，銀企關(guān)系的改善也有利于電子支付應(yīng)用系統(tǒng)的深化。因此，在對策方面，筆者認(rèn)為可采取“內(nèi)外結(jié)合、雙管齊下”的策略，對內(nèi)可進一步優(yōu)化財務(wù)管控電子支付系統(tǒng)模塊，對外可以上下聯(lián)動、共同搭建和諧銀企關(guān)系。

（一）對內(nèi)方面

1、繼續(xù)完善財務(wù)管控系統(tǒng)，推進電子支付，優(yōu)化電子支付模塊的資金監(jiān)控、查詢功能。目前電子支付模塊可以提供資金監(jiān)控，但是資金監(jiān)控數(shù)據(jù)更新不夠及時，不利于對資金的隨時監(jiān)控，因此，建議進一步加強財務(wù)管控系統(tǒng)和電子支付模塊的建設(shè)，提高資金集中管理水平。

2、逐步整合員工報銷系統(tǒng)和管控系統(tǒng)，或可以在員工報銷系統(tǒng)中也關(guān)聯(lián)電子支付，如差旅費報銷時可以帶出ERP系統(tǒng)中的員工工資卡卡號，流程完成后報銷費用直接電子支付到員工工資卡中，一些辦公費的相關(guān)供應(yīng)商的款項也可以通過電子支付在員工報銷系統(tǒng)中進行支付，這樣既可以優(yōu)化流程，也可以減少手工支付帶來的差錯。

（二）對外方面

在對外方面，可以著力搭建和諧銀企關(guān)系。市縣公司推行“資金池”以來，存款是零余額，市公司也沒有貸款，因此銀行對上門服務(wù)和打印回單積極性不大，但是基本戶和電費戶資金進出確實是通過銀行賬戶來收支的，未來或可和銀行省行溝通，讓其將進出的這部分資金算作當(dāng)?shù)劂y行的業(yè)務(wù)量，給予當(dāng)?shù)劂y行適當(dāng)考核加分，調(diào)動當(dāng)?shù)劂y行的積極性，改善市縣公司的銀企關(guān)系。

總之，市縣公司資金集中管理是大勢所趨，需要我們在管理過程中持續(xù)優(yōu)化細(xì)節(jié)，進一步提升資金管理的效率、效益和效果。